浅谈做好财务公司结算支付工作的几点体会

周楠

摘 要：财务公司作为非银行金融机构，资金结算是其职能中的重要一项，也是各项业务运作的基础。财务公司作为集团资金集中管理和统一结算的平台，通过搭建资金结算平台，充分发挥统一结算功能，以结算服务推动集团资金集约管理和高效运转。近些年来，随着经济的快速发展，财务公司结算业务在不断发展，但其中也存在着诸多问题。本文针对财务公司结算业务进行研究，并根据问题提出相关改进措施。

关键词：财务公司；结算支付；工作；体会

银行结算是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为，即银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。银行结算是社会经济活动中资金清算的中介，也是社会商品交换的媒介。

财务公司与银行同为金融机构，其结算业务有一定相似之处，但是财务公司作为企业内部银行，财务公司结算是指集团成员单位在财务公司开立结算账户，财务公司作为企业内部银行履行金融职责，为客户进行日常资金的划拨和清算工作；财务公司在一家或多家商业银行开立集团账户，建立银企直联，财务公司通过通讯专线与直联银行进行连接，以此建起“资金池”，实现了财务公司的资金归集、资金划出、内部转账、代理支付等功能。

结算是财务公司的基础业务，是其他各项业务开展的基础，如何进一步优化资金结算业务流程和账户管理水平，保证日常结算支付，在确保安全性的前提下，提升结算业务处理能力和结算服务水平，实现财务公司结算工作的进步，是每一位财务公司结算业务从业者都需要面对的课题。简单来说，做好结算支付工作需要做好以下几方面。

一、强化风险意识，加强内控管理

随时财务公司的不断发展壮大，有效的控制和防范风险是保障财务公司高速发展的前提。防范结算风险，提升结算效率和结算业务处理能力，是财务公司结算工作的重要内容。结算风险一旦转化成损失，财务公司、成员单位乃至整个集团公司的生产经营秩序和资金的安全都将受到影响。

风险意识是防控结算风险的灵魂，也是检验风险管理工作的关键。首先，结算部门要强化部门员工的风险意识，引导各岗位人员建立风险管理认同感，思想上不松懈。其次，在實际工作中加强内控管理，要在国家、地方和集团单位的规章制度基础上，起草拟定符合本单位需要和特点的管理办法和规章制度，并根据业务需要及时更新、补充和完善，始终保持管理制度的权威性。同时，要通过切实有效的管理手段保证规章制度和流程的执行力，促使员工形成学习和研究管理制度的习惯。

二、充实结算业务人员，提高在岗员工素质

对于企业来说，人才是核心竞争力，员工素质的高低直接影响到企业的生存与发展。就结算工作来说，结算经办、复核、核算、审批等岗位职务应完全分离，以起到相互掣肘、相互制约、查错纠弊、堵塞漏洞等作用，这也就促成了结算部可能是全公司员工最多的一个部门。结算业务人员素质的高低同样影响整个部门，甚至整个公司的发展一方面，结算业务人员配备不足不仅限制着结算服务质量的提高，也使结算风险发生的可能性无形之间被提高。

结算业务素质可以随着工作时间的加长而逐渐提高，也需要外力推动其提升和加强。首先，增加岗位学习和培训机会，定期组织岗位培训可以强化业务操作人员对业务的理解能力、行为准则和解决问题的能力，也可以增加他们对风险的敏感度，使他们更自如的面对工作。其次，作为结算部门的专业岗位员工，要积极取得相应的职业资格证书，职业资格证书的获得过程，可以强化自身的业务基础知识，帮助理解实际业务。再次，部门需要根据岗位职责和人员素质科学分工，优化岗位人员结构，将每一项任务落实到具体的岗位和人员，使全体员工了解自身岗位工作职责要求，熟练掌握业务知识，提升工作效率和工作质量。

三、注重基础管理工作

结算部的职能包含三方面，总体职责、资金结算职责和账户管理职责，其中总体职责是指执行构建集团金融平台结算体系，制定公司结算业务发展规划和操作规程，负责各类结算业务的具体实施和流程管理；资金结算职能是指办理成员单位资金归集支付、内部转账、账户对账等企业类结算业务，办理各类自营业务的资金结算和会计核算；账户管理职能是指负责成员单位财务公司账户及相应银行账户管理，负责财务公司银行账户管理。

在财务公司的职能中，账户管理是财务公司资金结算工作的节点，也是重要的风险监控点。结算业务的开展都是基于账户进行铺开的，账户管理是一项基础但是重要的工作。财务公司应在中国人民银行于2003年4月10日颁布实施的《人民币银行结算账户管理办法》的基础上，起草本公司的账户管理制度，并随之更新完善。在实际工作中，应在严格按照公司管理办法进行账户管理工作。首先，在办理成员单位开户过程中，应向成员单位提供清晰明确的开户材料说明，严格审查成员单位填制的开户申请表和提交上来的开户材料，对不完整的擦聊或者不符合规定的开户资料要及时与相关单位沟通，并作出相应处理；办理开户业务的人员要严格执行审批手续，成员单位开户申请要经过各级业务人员和主管人员进行审批核准，保证开户资料完整、准确。其次，要根据成员单位的开户资料及时提醒对方进行资料变更工作，保证开户资料的效力，同时在日常业务操作中，随时关注重点账户的大额进出情况，每天进行对账，及时发现账户异常并按照流程进行处理。再次，在办理成员单位销户过程中，要确认成员单位的账户无异常，销户资料完整、准确。最后，要对各成员单位的开户资料、销户资料进行妥善保管，分门别类，完整安全的保存，在有条件的情况下，及时进行资料电子化处理。

四、发展信息技术，减少操作风险

近年来，信息技术的发展不断的刷新人们对于生活的认知，也对金融行业产生了巨大的影响，但财务公司作为集团内部银行，市场化程度较低，部分企业作业方式仍处于人工落地操作的传统阶段，不能满足现阶段企业战略转型所需的资金管理水平；其次，财务公司的信息化建设与管理过分依赖外部供应商的支持，缺乏企业内部完善的信息化管理团队、信息化管理思路和信息化处理能力，造成了科技人才的缺失和信息技术的落后，阻碍财务公司信息化发展的脚步。在大数据时代的背景下，信息化建设水平落后、数据管理能力不足会成为财务公司业务发展和功能升级的拖累。

首先，财务公司要积极转变观念，充分利用计算机技术的发展，实现结算支付的自动化，升级资金管理平台，提高结算工作的效率，并降低业务操作风险。其次，财务公司的电子支付结算系统不仅要满足自身业务发展的需要，还需考虑与集团本部管理系统、成员单位、直连商业银行和各级监管机构相应系统的对接，系统开发要在总体规划指导下，分阶段逐步开发建设，确保开发内容与实际需求相符，实施内容满足开发需求。

五、坚持学习发展，加强同业交流

首先，可以借助财务公司协会等行业平台，向同行业优秀公司和人员进行学习和交流，自1987年5月我国第一家企业集团财务公司成立以来，财务公司经历了数十年的发展，截止2015年末，全国共有财务公司224家，作为财务公司的结算人员，有很大的学习空间，了解各财务公司在结算方面的模式、管理方法等问题，取长补短，提高自身结算水平，更好为集团服务。其次，财务公司和银行相比许多业务还处于空白和摸索的状态，许多管理模式也相对宽松，可以结合自身的实际情况，向银行等金融机构进行学习，获取最新的业务信息，更标准的业务操作规范，加深对于结算工作的理解与认知，增强结算风险防控意识。

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