进一步完善和发展辽宁村镇银行的对策

张淑芳

摘要：在介绍辽宁村镇银行基本发展情况的基础上，揭示了辽宁村镇银行发展过程中存在的主要问题，提出了进一步完善和发展辽宁村镇银行的对策。

关键词：完善；发展；辽宁；村镇银行；对策

一、辽宁村镇银行的基本发展情况

（一）辽宁村镇银行的机构设置情况

截至2013年年底，辽宁总行层次的村镇银行共有五十家，其分支机构共计五十九家。在这里，值得一提的是辽宁村镇银行的分支机构，其与2013年年初相比，不仅以高达63.89%的增幅共计增加了二十三家，而且大部分分布在乡镇或者村屯，这部分的占比和数量分别为62.71%和三十七家，小部分分布在城区或者县城，这部分的占比和数量分别为37.29%和二十二家。辽宁五十家村镇银行总行的具体情况如下：

1.营业地址位于沈阳市沈北新区明珠路一号的沈阳沈北富民村镇银行；

2.营业地址位于新民市辽河大街六十号的新民富民村镇银行；

3.营业地址位于法库县团结街一委八组的法库富民村镇银行；

4.营业地址位于辽中县政府路一百四十号的辽中富民村镇银行；

5.营业地址位于康平县向阳街依澜阳光二十二号的康平国通村镇银行；

6.营业地址位于沈阳市于洪区黄海路二十二号的沈阳于洪永安村镇银行；

7.营业地址位于鞍山市千山区千山西路234-S2的千山金泉村镇银行；

8.营业地址位于台安县振兴路四十八号的台安金安村镇银行；

9.营业地址位于海城市北顺城路四号的海城金海村镇银行；

10.营业地址位于岫岩县大宁街二十一号的岫岩金玉村镇银行；

11.营业地址位于抚顺市李石开发区阳光丽景小区22-23号的抚顺沈东村镇银行；

12.营业地址位于抚顺市望花区朝阳路十三号的抚顺启运村镇银行；

13.营业地址位于抚顺市顺城区前甸镇鲍家村的抚顺顺城银通村镇银行；

14.营业地址位于东洲区绥化路西段45号的抚顺东洲丰源村镇银行；

15.营业地址位于清原县柴河路32号的清原村镇银行；

16.营业地址位于新宾县启运路37-1号的新宾启通村镇银行；

17.营业地址位于本溪县小市镇政府南路32号的本溪同盛村镇银行；

18.营业地址位于本溪市明山区华程路9号的本溪禾丰村镇银行；

19.营业地址位于凤城市凤凰城区石桥路阳光新城3号楼A3—A8的凤城丰益村镇银行；

20.营业地址位于东港市振兴大街58号的东港同合村镇银行；

21.营业地址位于宽甸县董鄂妃街15-15号的宽甸百丰村镇银行；

22.营业地址位于丹东市振安区珍珠路267-3号的丹东鼎安村镇银行；

23.营业地址位于丹东市元宝区江城大街326-1號的丹东鼎元村镇银行；

24.营业地址位于锦州市吉祥新家园29-86号的锦州太和益民村镇银行；

25.营业地址位于锦州市松山新区凌南东里宝地城C区4—6号的锦州松山鑫兴村镇银行；

26.营业地址位于义县义州镇迎宾路38-21号的义县祥和村镇银行；

27.营业地址位于北镇市沟帮子镇西河社区二运67-1323号的北镇益民村镇银行；

28.营业地址位于大石桥市石桥大街东段圣泰鑫宇5号E座3号的大石桥隆丰村镇银行；

29.营业地址位于盖州市永安东里华阳花园小区二号综合楼的营口辰州汇通村镇银行；

30.营业地址位于营口市老边区铁南东街四栋房西里的营口宏诚村镇银行；

31.营业地址位于彰武县中华路三十七号的彰武金通村镇银行；

32.营业地址位于阜蒙县民族街十一号的阜新农商村镇银行；

33.营业地址位于辽阳县辽鞍路三十八栋九号的首山村镇银行；

34.营业地址位于灯塔市烟台街道文化街光明路一百一十八号的灯塔村镇银行；

35.营业地址位于辽阳市太子河区八一街八十九号楼87-5号的辽阳太子河村镇银行；

36.营业地址位于铁岭市凡河新区如意大厦的铁岭新星村镇银行；

37.营业地址位于开原市新华路一百五十三号的开原象牙山村镇银行；

38.营业地址位于昌图县站前街昌盛路十六号的昌图民祥村镇银行；

39.营业地址位于调兵山市站北路一号的调兵山惠民村镇银行；

40.营业地址位于西丰县大通街二十二号的西丰鹿城村镇银行；

41.营业地址位于铁岭市清河区昌盛路十三号的铁岭农商村镇银行；

42.营业地址位于朝阳市双塔区友谊大街二段3-1号的朝阳柳城村镇银行；

43.营业地址位于凌源市市府路东段十四号的凌源天元村镇银行；

44.营业地址位于建平县红山街道兴工路二十三号的建平红山村镇银行；

45.营业地址位于大洼县田家镇田家村7-24的大洼恒丰村镇银行；

46.营业地址位于盘山县太平镇贾家村龙祥花园C1-1#的盘山安泰村镇银行；

47.营业地址位于绥中县兴隆街劳动大厦1-1号的绥中长丰村镇银行；

48.营业地址位于葫芦岛市连山区红星路四区中段E3的葫芦岛国信村镇银行；

49.营业地址位于兴城市兴海北路四段闻涛苑小区D-1-4号的兴城长兴村镇银行；

50.营业地址位于建昌县朝阳路一段勃宇新区二号楼一号的建昌恒昌村镇银行。

（二）辽宁村镇银行的人员情况

截至2013年年底，辽宁村镇银行的在册员工数量总共有2，115人，其中的213人为高级管理人员。

二、辽宁村镇银行发展过程中存在的主要问题

尽管近些年来辽宁村镇银行得到了较为快速的发展，但毕竟还是处于刚刚起步的初级阶段，村镇银行之间横向比较，发展很不平衡，个别村镇银行存在着不容忽视的风险隐患与问题。主要有如下六个方面的表现：

（一）辽宁村镇银行的公司治理机制不完善，致使“三会一层”的职责得不到充分发挥

1.辽宁村镇银行的股东大会履职不完善。村镇银行股东大会需对本行制定的薪酬分配、股金分红、利润分配等方案进行表决，表决通过后才能正式实施，但有的村镇银行并没有执行这一规定；股东本人无法出席股东大会时，他人凭委托书才能代为出席，有的村镇银行也没有做到这一点，这样的决议表决其实是不合法的。

2.辽宁村镇银行董事会的召开不规范。如果某些事项在董事会上需要作出决议，那就必须提前送达各位董事，有的村镇银行对这一规定并没有遵照执行，或者其董事会只对高管人员的变动及设立分支机构等事项进行研究，而没有表决或者研究其他重大的经营事项。

3.监督与制衡机制的严重缺失。监事会虽然设立了，但在有的村镇银行其职责并未得到任何履行。

4.配备严重不足的经营班子。有的村镇银行仅有一名行长，没有副职。

（二）较为薄弱的内控机制，辽宁村镇银行还没有形成良好的内控环境

1.辽宁村镇银行完善的内控制度尚未建成。村镇银行内控制度的制定，大多停留在对主发起行有关制度的沿袭阶段，还不能完全做到符合本行的实际情况，不能使全部的流程及业务得以有效覆盖。此外，还存在着制度滞后及缺失的情况，即做不到随着管理及业务发展的需要而及时完善和修改、补充制度。

2.辽宁村镇银行内控制度的执行还很不到位。大多数村镇银行员工的银行从业经验缺乏，不熟悉基本的合规要求、操作流程等内控制度，执行起来自然也就很难到位；人员配置不足，甚至还有十人以下的村镇银行，这就造成比较多的一人身兼数岗情况的发生，很难实现后台、中台、前台的有效分离，也难以执行强制休假以及重要岗位轮换制度，存在着比较突出的操作风险。

3.辽宁村镇银行没有及时地进行内部审计。虽然有的村镇银行内部设置了审计岗位甚至部门，但却没有配备足够的人员，致使其独立开展内部审计工作的能力极其有限；有的村镇银行甚至完全没有设立内部审计岗位或者部门，主要由发起行来进行审计工作，这就很难保证审计的有效性与及时性。

（三）由于信用风险没有得到充分的暴漏，从而导致辽宁村镇银行潜在风险日益加大

截至2013年末，辽宁村镇银行逾期在三个月以上的贷款，其余额是不良贷款余额的1.26倍，最高的甚至是不良贷款余额的3.58倍，高达6，067万元，比年初增加的数额为2，957万元，这说明在贷款五级分类过程中，有的村镇银行不够严谨，存在隐性不良贷款。现场检查时，发现违规问题较为突出，如有的村镇银行发放不足值或者保证无效的贷款、没有经过董事会或者股东大会批准就贷款给股东、对单一客户的贷款额以及质押贷款的质押率均高于规定比率，这些都使得潜在的风险隐患加大。

（四）辽宁村镇银行欠缺管理资本的能力，尚未形成资本的积累机制

个别村镇银行制定的资本规划比较肤浅，即除了资本充足率目标明确外，与之相对应的资本约束、积累机制都没有加以明确，不断调整其资产业务结构以使之与其资本充足状况相适应的能力明显不足。在利润分配的一般风险准备以及盈余公积的提取方面，村镇银行要么根本就未曾提取，要么虽然提取一些，但也只是象征性的，历年形成利润的绝大比例被以未分配利润的形式挂账，在约束期满后，如果这部分利润被分红，资本充足率无疑会急剧下跌。

（五）辽宁村镇银行的资金吸收能力不足，资金流动性方面的潜在风险较大

截至2013年年底，在辽宁所有的村镇银行中，各项存款余额低于亿元的有四家；流动性覆盖率没有达到监管标准的有四家，净稳定资金比例没有达到标准的有一家，存贷比超过100%的有七家；存款结构不合理的有四家，具体表现在其对公存款上，占比超过了50%；存款的稳定性比较差的有两家，具体表现在其最大十户存款上，占比超过了60%。

（六）辽宁村镇银行的业务发展还不够快，还没有最大程度地发挥出其支农作用

在辽宁省所有的村镇银行中，负债规模以及资产规模都在三亿元以下的村镇银行总共有十家，这些村镇银行的平均负债规模只有1.44亿元，与全省的平均水平相比，少了4.24亿元，它们的平均资产规模为1.91亿元，比全省的平均水平低4.59亿元。在贷款的投放方面，辽宁单个村镇银行对小微企业及农户的平均贷款投放为9，255万元，比全省的平均水平低27，069万元。很显然，辽宁村镇银行对本省“三农”经济发展的支持力度还远远不够。

三、进一步完善和发展辽宁村镇银行的对策

（一）为了使辽宁村镇银行的合规经营得到有效的促进，现场检查还需要进一步加强其针对性

制定三年规划，并据此完成对辽宁开业超过两年的村镇银行的现场检查，除了分期分批的全面现场检查以外，还要根据日常非现场监测的结果，确定出若干重点项目，有针对性地对其进行专项检查。对检查中发现的辽宁村镇银行的违规、违法问题，要依法依规及时纠正、处理。

（二）非现场监测分析还需要继续强化，以使其预警作用进一步提高

对辽宁村镇银行风险情况的监测及分析还需继续加强，并按季度进行通报，以使存在于村镇银行中的风险问题能够及时地得到提示。此外，还需进一步督促辽宁村镇银行多提拨备、少分利潤，并以其上报的拨备计提规划为标准进行考核。

（三）借助于辽宁村镇银行支农服务的深入开展，引导其切实履行自己的社会责任

继续按照有关要求，下沉辽宁村镇银行的机构，推动辽宁村镇银行分支机构的组建工作，把分支机构的设立重点放在乡镇。与此同时，还要拓宽辽宁村镇银行的服务面，推动村镇银行通过服务方式的改进和信贷产品的创新，促进自身支农支小贷款覆盖面的进一步扩大，最终使辽宁村镇银行支农支小的优势与特色得以充分体现。

（四）为使辽宁村镇银行的经营管理水平得到进一步提高，需要推动其公司治理不断完善

辽宁村镇银行的法人治理结构需要继续加以完善，其“三会一层”的履职行为需要得到进一步的规范。要对辽宁村镇银行高级管理人员的履职情况进行评价，并延期支付其薪酬，以使辽宁村镇银行的约束激励机制建设得到进一步强化。