小议四川省中小企业信用担保机构建设

韦霞

【摘要】为了缓解中小企业融资难题，国家提出了一系列解决措施，其中一个主要措施是建立中小企业信用担保机构。本文以四川省为例，分析了中小企业信用担保机构的经营现状和存在的问题，提出了相应的完善建议，以促进我国中小企业信用担保机构的健康发展。

【关键词】中小企业 担保机构 四川省

一、中小企业信用担保机构概述

中小企业与大企业相比本身存在许多劣势，而其在融资过程中为了达到贷款标准刻意隐瞒企业的真实情况，从而阻碍银行获得真实信息，误判企业的风险水平，这样的结果最终会给银行带来巨大损失。因此，信用担保机构的产生在一定程度上扭转了债权人和债务人间信息不对称的局面。

二、四川省中小企业信用担保机构的现状分析

（一）四川省信用担保机构的基本情况

从全省来看，担保公司共有400余家，其具有地区分布广，类型多，注册资金量大等特点。按担保公司性质可分为：①商业性信用担保机构：商业性担保机构是中小企业信用担保体系的主体，其资金主要来自于企业或个人，因此它具有商业性，也要求它以利润最大化为目的。在四川省，商业性担保机构有236家，地区分布广泛，是最为普遍的担保机构类型，占全省一半以上，注册资本在一亿以上的担保公司有94家，集中分布在成都市。②政策性信用担保机构：政策性担保机构是由政府部门和金融机构共同组建的，受政府机关监督，是属于非盈利机构。四川省政策性担保机构有124家，数量仅次于商业性担保机构，地区分布广，由于受政府政策影响大，其注册资本在一亿以上的担保机构数量占据总数量一半以上，因此它也是中小企业信用担保体系的主体。③其他性质信用担保机构：其他性质主要包括非融资性、会员制、外资和中外合资等，在四川省，这样的信用担保机构数量较少，只占有55家，且主要分布在四川中部地区，从注册资金上看，其金额相较前两者少，注册资本在一亿以上的担保机构仅有5家。

（二）四川省中小企业信用担保机构的特点

四川省信用担保行业发展迅猛，各市（州）均已成立中小企业信用担保公司，共为全省5000余家中小企业提供担保业务，累积担保金额高达上百亿元，其中成都地区累积担保额占全省一半以上。

（1）以小额担保为主，担保品种多样。全省担保机构主要是满足中小企业的资金需求，因此，担保金额在100万以下的小额担保居多。而担保公司的业务从单一的为中小企业提供担保发展到汽车消费担保、下岗职工再就业担保、民工工资担保等。

（2）担保金额偿还率高，银行的不良贷款率低。全省信用担保公司的担保金额偿还率都还比较高，且协作银行发放的贷款质量也比较好，因此不良贷款很少。全省仅有极少数几家信用担保公司出现了不良的贷款，涉及资金所占协作银行发放担保贷款总额远低于全省平均水平。

（3）担保费率各地差异较大。从全省来看，担保公司担保业务月平均费率在5.6‰左右，但在某些地区月费用率达到10‰以上甚至更高。同样也有部分地区则按同期银行贷款利率的30%-50%来收取担保费用。

三、四川省中小企业信用担保机构存在的问题

（一）资本金不足，担保能力有限

按照规定，担保机构需以资本金的比例来承担担保责任，但由于现在担保机构的运作方式普遍缺乏规范，而需要担保的中小企业本身也存在高风险的特点，所以导致协作银行对担保背书的选择比较审慎，也有部分银行要求由担保公司承担lOO%的连带责任。从全省来看，担保公司平均注册资本较少，存在注册资本普遍不足的情况，而部分担保机构的运作规模已经达到饱和状态，业务拓展面临资本不足的局面。

（二）内部管理薄弱，运作不规范

第一，担保公司的法人治理不健全，大部分担保公司没有设立股东会、董事会和总经理这三层完整的管理架构，导致担保公司内部没有形成相互制约、相互监督的内部控制机制，不能从内部有效防范和控制风险。第二，一些担保公司的工作不能明确整个担保流程，对业务处理不熟悉而容易导致担保的职责不能明确划分。在四川的某些担保公司存在股东人数众多的情况，而担保公司员工及股东更是借助担保公司之便开设多家理财公司，最终导致整个公司出现乱象。

（三）担保机构经营不规范。

某些担保公司高比例收取保证金，并且以各种借口收取不合理费用，大大增加了企业的负担，也存在行政干预和人情担保的情况，导致整个担保业经营出现混乱的局面。四川省某担保公司在进行担保业务收取投资者资金时，没有按要求拟定相关合同手续，更没有明确告知投资者其投资的项目等情况；在担保业务方面，担保公司没有按要求审查其下属公司的经营状况进行人情担保，导致担保机构资金链断裂。

四、完善四川省中小企业信用担保机构的建议

（一）进一步扩大现有担保公司的实力

各地区要整合现有的担保资源，对现有由政府出資或参股的政策性担保机构要以现有政府投入为基础进行股份制改造，按市场原则进行商业化运作；充分吸收民间资金和外来资本，逐步扩大公司资本金，扩大担保能力。同时各级财政部门要建立政策性担保机构资本金注入制度，在企业发展基金中安排一定的资金用于补充政策性中小企业信用担保机构的资本金，使其逐步扩大到应有的担保额度。

（二）密切担保机构与金融机构的关系

担保机构与金融机构在自愿、平等、互利的基础上签订合作协议，确立业务合作关系。并相互配合，对企业的资信状况和贷款风险评估等进行同步考察，形成有效的借、保、贷、还运行机制。同时，协作金融机构要根据担保机构的实际情况确定担保贷款的放大倍数，担保机构应将一定比例的资金托管在金融机构，以备清偿损失，而协作金融机构对担保机构担保的贷款要与担保机构协商一致，在基准利率上实行从低、从优浮动。

（三）加大对信用担保机构的扶持

建立完善的风险补偿制度。对政府出资设立的担保资金或担保机构，财政部门对其政策性担保业务形成的代偿损失实行有限补偿。对按市场原则进行商业化运作的担保机构的代偿损失，可根据实际情况确定是否给予风险补偿。

对业绩突出的实行补贴奖励。对注册资本金不低于2000万元，年累计为中小企业融资担保额占该公司担保总额60%以上，年担保月均余额达到注册资本3倍以上的信用担保机构给予补贴。

给予税费减免支持。非盈利性中小企业信用担保机构可享受营业税减免政策。对担保机构在反担保和代偿时涉及的房地产、车辆设备、无形资产的评估确认和过户等有关收费，由各级财政部门会同相关职能部门按照有关政策规定予以减征或免征。

扩大再担保支持。担保机构可本着自愿互利的原则与省中小企业信用再担保有限责任公司建立业务关系，申请再担保支持。

（四）把信用担保机构纳入企业信用信息数据库

完善中小企业信用担保机构信用评级制度，对中小信用担保机构开展信用评级，使银行能够准确地判断贷款企业和担保机构的风险，促进担保机构在市场原则下优胜劣汰。

（五）建立和完善中小企业社会化服务体系

改善中小企业的生存环境是扶持中小企业的重要方面，担保机构作为中介服务机构其重要性是毋庸置疑的，因此建设完善的中小企业社会化服务体系也决定着担保行业是否能够健康发展。首先，要积极整合社会资源，提供一定的技术支持，充分利用科学技术为符合产业发展方向的中小企业提供支持及咨询服务，解决实际问题；其次，利用国内外资源，为中小企业开拓更广阔的交流合作平台；最后，要注重培养实用型人才，开展创业就业技能培训，增强中小企业的整体素质和竞争能力，提高担保机构抵御风险的能力。