村镇银行风险控制研究

万思杝

[摘要]2006年12月，银监会颁布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，首次提出村镇银行的概念。文章选取江西省首批试点之一的赣商村镇银行作为中资银行的代表，重庆市梁平县澳新村镇银行作为外资银行的代表，以实地采访调研和问卷调查相结合的方式，通过调研和数据采集对村镇银行的风险管理方面进行对比分析，通过对现状的分析发现其存在的不足之处，并提出可行性的建议，以推进村镇银行进一步发展。

[关键词]村镇银行；风险控制；对比分析

本文是对农村金融体制改革下新型农村金融机构主力军——村镇银行的发展进行研究，选取了江西省南康市赣商村镇银行作为中资银行的代表，重庆市梁平县澳新村镇银行作为外资银行的代表，以实地采访调研和问卷调查相结合的方式，通过调研和数据采集对村镇银行的风险管理进行对比研究，取长补短，将其优势和创新之处加以推广，并对其存在的不足之处提出可行性的建议，以推进村镇银行进一步发展。

一、赣商村镇银行与澳新村镇银行所在地基本情况

赣商村镇银行位于江西省南康市。南康市为江西省辖县级市，总面积1844.96平方千米，2015年末全市户籍总人口约76万人，其中非农业人口14万人，占总人口17.5%。南康市2012年全市实现生产总值122.89億元，比上年增长12.0%，三次产业结构为14.1：54.4：31.5。全市以六大产业为主要工业：服装、家具、矿产品、食品、化工、电子。实现农业总产值32.18亿元，增长9.8%，农民人均纯收入5728元，增长13.1%。截至2012年，全年完成社会固定资产投资78.41亿元，增长30.3%，其中民间投资18亿元，增长70.3%。

澳新村镇银行位于重庆市梁平县。梁平县为重庆市辖县，全县总面积1892.13平方千米，2014年末总人口92.3万，其中农业人口约75.92万。2015年，梁平县实现GDP242.3亿元，同比增长12%，三次产业结构为16.2：53.5：31.3。全县实现工业总产值310亿元，增长17%。地方财政收入17.1亿元，增长13.7%。城镇居民人均可支配收入2.64万元，增长9.5%；农民人均纯收入11238，增长120%。全社会固定资产投资达到267亿元，增长20%。金融机构各项存款余额达到271.9亿元，增长15.5%；贷款余额达到87.1亿元，增长30.9%

从上述宏观经济描述中，可以看出南康市和梁平县面积、人口数及经济状况较为相似，具有一定的可比性。同时，梁平县的外资村镇银行和南康市的中资村镇银行均以当地农户为营业对象，规模相当、背景相近，能够排除其他的因素的影响，通过对比两者各方面的实际经营情况反映出的客观问题具有相当的现实意义。

二、村镇银行风险管理现状

良好的风险管理有助于降低决策错误之几率，避免损失之可能，相对提高企业本身之附加价值。商业银行吸收公众存款，并将这些闲散资金聚集起来发放贷款或进行投资理财，具有一定的系统性风险，因此对风险的管理比一般企业更为严谨。按照银监会要求，商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

（一）风险水平

风险水平类指标主要衡量银行面临风险的程度，包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标。以时点数据为基础，属于静态指标。

1.流动性风险

流动性风险，是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。村镇银行流动性风险主要来自两个方面：农业周期性贷款产生的协变风险和吸存难。村镇银行的目标是为当地农户和企业提供服务，带动当地经济的发展，因此其服务的对象和范围具有地域上的限制，经营范围只能在县域或市域，而且鼓励扶持当地的特色产业，因此容易造成其贷款和存款客户集中于某一产业的现象，使风险过于集中。由于农业生产具有明显的周期性，当村镇银行的客户群体集中于当地的农户和一些中小型企业，资金的需求容易具有相同的时间特征，大多数人同时到银行提取资金或贷款，形成流动性不足，即客户的协变风险。

在实际调查中笔者了解到，澳新村镇银行主要的贷款集中在梁平柚和梁平鸭的养殖上，赣商村镇银行的贷款主要集中于当地的家具产业和林业，与当地特色产业结合紧密。这有利于带动当地经济发展，但如果一旦某产业出现重大冲击将导致村镇银行的大量贷款难以如期收回，形成流行性危机，这在农业上尤其明显，即农业季节性的流动性风险。通过进一步的调查，笔者发现由于农村金融市场仍然存在很大的空白区域，贷款需求远远高于供给，因此两家银行贷款的季节性都不明显。赣商村镇银行在存款方面，主要是农户和微小企业的存款，还有部分员工的关系存款，而存款农户主要是从事农副产品加工的，由于不涉及农业所以存款的季节性波动很小，一般较为稳定，出现集体提取的概率较小；在贷款方面，主要是向当地特色产业进行的贷款，如家具加工销售行业，呈现出一定的季节性特点，上半年是淡季，商户对流动性资金的需求较大，相应的到银行贷款的客户较多，而且多为3个月左右的短期贷款，贷款频率较高；到下半年家具行业旺季时，贷款人就会减少。总体上，赣商村镇银行的贷款呈现明显的短、小、急、频的特点。相比而言，澳新村镇银行的存款来源主要是当地的居民和小企业，存款数额一直是处于稳步增加，没有季节性波动；在贷款方面，其贷款随着存款的增长而增加，截至目前，贷款将近1亿，贷款的行业根据银行的规定不能集中于某个行业发放贷款，因此贷款比较分散，无明显季节性特征。综上所述，澳新村镇银行的季节性风险较小，而赣则存在一定的季节性风险。

存款是银行的重要资金来源，是银行可持续发展的源动力，而吸存难是两家银行共同面临的一大问题，这对银行贷款的扩张很不利，也对银行构成了潜在的流动性风险威胁。据赣商村镇银行行长介绍，该银行的存款来源主要有三个：第一，有较大一部分存款是来自于当地政府财政局的存款；第二，市长办公室调拨的一部分资金；第三，通过吸收贷款户的存款以及银行员工亲朋的存款。但是目前该村镇银行未加入人民银行的支付系统，结算是依托发起行委托代理行进行，清结算不畅，所以吸收存款还是十分困难。endprint

2.信用风险

信用风险又称违约风险，主要来自于信用贷款，而担保抵押贷款也可能由于借款人的违约和抵押物的贬值导致银行发生损失。

从贷款类型来看，澳新村镇银行主要经营传统的贷款业务，贷款类型為抵押贷款和小部分信用贷款；赣商村镇银行不仅经营标准贷款产品，还开发了一系列与当地产业相关的创新贷款产品，如兴康果业、家具、便民、惠农贷款，其贷款类型主要是保证贷款（占82%），其余是抵押贷款，无信用贷款。对于两银行贷款类型的差别，据相关资料分析，澳新村镇银行是一个外资村镇银行并且成立时间相对较短，尽管员工是本地人，但高级管理层还是总部派遣的居多，因此对当地的工农业和居民了解有限，获取当地居民的软信息更加困难，难以实现以软信息为依据进行信用贷款。在这样的情况下，抵押贷款的形式更符合风险控制的要求，更加安全。澳新村镇银行本身为外资银行全资发起设立，其决策、资金等都或多或少地受到澳新总行的牵制，而这些牵制可能会影响澳新村镇银行的经营，甚至对三农的扶植。从对居民的问卷调查中也反映出，居民对外资银行更缺乏信任。因此澳新村镇银行在创新贷款类型、与当地特色产业挂钩方面较为薄弱，只是沿袭一般传统业务，在居民眼中显得更缺少“人情味”。而赣商村镇银行员工与管理层均是赣州本地人，对于南康市更为熟悉，居民软信息获取更多，也更为重视。在贷后的管理上，两银行均严格按照国家“三个办法一个指引”的指导进行贷款控制。澳新村镇银行每月会定期检查，而赣商村镇银行会不定期地进行检查，在贷后3天、一周、一个月、一季度进行贷后的监控。在贷款的风险防范上，两家银行均按照银监会的要求计提损失准备金。除此以外，澳新村镇银行还在内部对每笔贷款设置了贷款保险，按贷款额度的0.08%进行贷款保险。这无疑降低了其面临的信用风险可能导致的损失。作为外资发起的村镇银行，其在贷款的风险管理上的确体现出了国外对银行风险管理的方式，采用多种金融工具进行风险的抵补或对冲，以达到稳健经营的目的。

（二）风险迁徙

风险迁徙类指标用于衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，主要包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

在调查中，笔者发现两家银行的不良贷款率均为0%，资产质量为优。按照贷款分类管理要求，两家银行在2009年的贷款中，正常贷款迁徙率即正常和关注贷款变为不良贷款为0，不良贷款迁徙率即不良贷款转变为正常贷款的也为0。由此可见，两家银行的风险控制较为保守，资产质量持续优良，风险程度维持在较低的水平。根据银行相关人员的采访，两银行均认为良好的贷款控制是保持不良贷款率为0%的关键所在。作为一个刚起步不久的银行，需要在公众心中建立值得信任的良好形象，因此实行风险控制偏保守是可以接受的，但是从长远发展来说，银行的盈利是需要建立在承担一定风险的基础之上，过于保守也是不可取的。

（三）风险抵补

风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。根据银监会要求，商业银行应提取贷款损失准备金占贷款总额的2.5%，不良贷款损失准备金1.5%。

在调查中笔者了解到，赣商的资产损失准备较高，高于5%；澳新村镇银行按银监会要求提取了相应的准备金。从这点来看，赣商村镇银行的拨备比澳新村镇银行的更高，风险控制上更倾向于保守型。在资本充足程度方面，巴塞尔委员会对商业银行要求8%的资本充足率，赣商村镇银行即按照8%的要求进行风险资产规模的调整，而澳新村镇银行的资本充足率在2011年6月达到47.5%，是一个相当高的数字，这也体现出对风险控制的过于保守。澳新村镇银行的资本金是770万，而赣商村镇银行是3000万，澳新村镇银行的业务量相对较小，在2010年末其贷款余额3500万左右，而赣商村镇银行由于开业时间较长，其资产在2010年底已经达到了2.97亿元。

三、结语

从以上分析中，可以看出中资和外资银行的总体情况大致相同，同样面临定位不清晰、容易脱离最终目标的难题。但是，两者也存在着一些明显的差别。澳新村镇银行采用了贷款保险进行信用风险的风险防范，而赣商村镇银行没有，同时由于在贷款类型上两银行的区别比较大，两银行在贷前调查上也存在较大区别。外资村镇银行最大的优势就是采用国外先进的管理方式和经验，对公司的规章制度严格执行；但不足的是受到总行的牵制，对三农的扶植力度不如中资银行，并且缺乏对当地居民的了解，缺乏亲和力，这尤其影响银行成立初期对存款的吸收。相反，中资银行最大的优势就是拥有大量的软信息，为银行的发展提供了很好的平台；但同时可能受到更多行政关系的制约，影响效率。

[责任编辑：岳文可]endprint