山西日升昌票号兴起原因探析

侯亚宁

(郑州大学历史学院 河南 郑州 450001)

山西日升昌票号兴起原因探析

侯亚宁

(郑州大学历史学院 河南 郑州 450001)

日升昌票号创办于1823年，成为当时中国最早创办的票号。它的兴起与晋商业务异地汇兑频繁相关，而西裕成颜料庄在全国办理分店、资金雄厚使异地汇兑成为可能。同时，日升昌坚持诚信为本并制定严密的管理制度是保持票号经久不衰的重要原因。

日升昌；山西；票号

道光三年(1823年)，平遥西裕成颜料庄财东李大全和雷履泰创办了日升昌票号。它在全国各大城市、重要的商埠、码头都设有分号，有着“汇通天下”的美誉。日升昌票号集存款、放款、汇兑功能于一身，开我国银行业先河。它的诞生，使我国金融业进入到异地汇兑时代，这促进了商业的繁荣发展。在近代银行产生之前，票号是最重要的金融机构。梁启超曾说：“山西票号执中国金融界牛耳”，在清朝晚期，几乎控制着整个国家财政。在山西票号中，雷履泰创办的日升昌票号，是中国历史上有记载的第一家票号，成为山西票号的“领头羊”，得到了“天下第一号”的赞誉。

1 顺应时代要求，日升昌票号创立

日升昌票号的创立，不仅受当时的时代背景影响，还与西裕成颜料庄发展并成功改组有关。

1.1晋商发展与镖局困境

山西素有“八分山丘二分田”之说，境内除有起伏的山丘外，北部地瘠民贫，南部和中部汾河沿岸，虽稍多活土，但“地狭人满”，农田不足。山西气候干旱，土地贫瘠，不利于农业的发展，为了生存，山西人转而经商。作为一个商帮，晋商是在明初实施“开中制”之后兴起的。明人沈思孝在《晋录》中说：“平阳、泽潞豪商大贾甲天下，非数十万不称富。”[1]

康乾时期，国内政治稳定，商品货币经济发展较快，这促进了货币的频繁交换。民间除了用银外，还在一些地方出现了钱和纸币现象。早期金融组织账局、钱庄的出现，为山西票号的产生创造了有力条件。

当时山西平遥、祁县、介休、文水、太谷、榆次等县商人在北京开设有各种商业店铺，每逢年终结账，大宗银两一般都是通过镖局押运。镖局押运现款，运费高，运现时间长，风险大，且随着西北边境贸易的繁荣，商道上土匪肆意横行。镖局押运的现钞白银经常被抢。

1.2由西裕成颜料庄改组而成

日升昌票号的前身是西裕成颜料庄，总号设在平遥城内西大街路北，分号遍布北京、天津、汉口等地。在建立票号前，西裕成已经成为全国众多颜料庄中资金最为雄厚、规模最大的一家。晋商在经济交往中所涉及的小额金融往来，常常通过类似西裕成在异地有分号的商号来稍办汇兑。当时，在北京分号的经理是雷履泰。

雷履泰(1770-1849年)，山西平遥人。因父去世较早，家境贫寒，放弃了读书的机会，进平遥城当学徒做买卖。他从“宝房”(赌博房)的把式干起，后被平遥达蒲村“西裕成”颜料店的李大全看中，让他到自家颜料店当学徒。由于聪明好学，勤劳肯干，他很快被调到北京分号做掌柜。[2]18

雷履泰凭着他自己的经商经验和观察分析，认为大规模开展异地汇兑业务，进而收取一部分汇费，利润可观。道光三年(1823年)，雷履泰与财东李大全商议，李大全出资30万两，雷履泰参股2万两，由雷履泰任掌柜，将西裕成颜料庄改组为日升昌票号，并逐渐放弃颜料生意，专营汇兑。而在此之前，商人只做存放业务的账局银钱业，但作为汇兑制度和专营汇兑的信用机构，是由雷履泰创建的日升昌票号开始形成的。

2 日升昌票号的发展

从1823年创办到咸丰年间，是日升昌第一个发展时期。主要经营以汇兑为主的业务，将存款、放款寓于汇兑中。汇兑对象主要以工商铺户为主，包括晋商中的江南米帮、盐商，还有一些小商小贩。据道光三十年(1850年)统计，日升昌已在北京、苏州、扬州、重庆、三原、开封、广州、汉口、常德、南昌、西安、长沙、成都、清江浦(苏州)、济南、张家口、天津、河口(江西)18个城镇建立了分号。

咸丰末年到辛亥革命前，是日升昌第二个发展时期。这一时期，日升昌票号的服务对象转向以官吏、豪绅和工商铺户并存为主。太平天国之后，官府与票号的关系更加密切，军饷、赔款、丁粮、厘金、赋税等款项都由票号过局。[3]光绪十二年(1886年)后又陆续在沙市、上海、杭州、湘潭、桂林五城镇增设五个分号。这一时期，是日升昌发展的繁荣时期。此外，日升昌票号在洋务运动中与近代工业企业挂钩，促进了近代工业的发展。

在日升昌一百多年的经营过程中，汇兑业务辐射到俄罗斯和蒙古，与英国汇丰银行、麦加利银行、美国花旗银行、德国德华银行，日本正金银行等来华金融机构有着密切的业务往来，实现了其“汇通天下”的愿望。

3 日升昌票号的汇兑规则与制度

日升昌的发展壮大，离不开其票号的诚信经营和制度管理，这是保持其发展壮大的内部动因。

3.1信用为本的汇兑规则

山西民风尚义。光绪八年续修的《平遥县志》中记载“民风气难强劲，然极易感化，急公尚义，出乎其性，土瘠民贫，勤俭质朴，忧深思远，有尧之遗风……性多刚直”。[4]而这种急公好义、考虑周全的民风也成为晋商的品性。“日升昌”创设之后，严格制定开票汇兑规则：“其法出一支付之票，持至所汇地之分号或联号，如数兑取现银，故名票号。而汇款时按各地银色之高低，路途之远近，银根之松紧，于所汇数目之外，另加汇费，名曰汇水。只烦一信之通，巨款立即照付，其别于镖局保送，费事而事稳，各商便之，莫不趋之若鹜。”[5]21日升昌为保持票号信誉，对汇兑规则和成色都做了严格规定，这也体现了晋商的守信尚义的品质。

日升昌坚持以诚信文本，使得其票号基础得到巩固，规模也随之壮大。据光绪三十二年(1986年)对日升昌14个分号汇兑统计，“收汇款高达163.366万两，交汇款达1589.1544万两。”[6]443一纸汇票，就能使十万、百万的现银到手。由此可见，没有一定的信用基础是很难让人相信票号权威的。1900年，山西巡抚岑春煊给日升昌票号送了一块“急公好义”的牌匾。

3.2严密的制度设置

日升昌票号，形成了一套具备自身特色的治理方式。其中，最重要的是两权分离、“顶身股”、严格号规的管理方式。

票号组织结构分为：东家、掌柜、伙计。东家相当于现代企业中的董事长，他出资，但不过问经营事务。大掌柜以下，全部是东家的雇佣人员。大掌柜一上任就具有独立的经营权，人事的安排、资本的运用，东家一概不能过问。为确保其有效实施，还规定东家的亲戚不允许进票号。这种经营权威，为大掌柜施展才能提供了制度保障。

在分配制度中，日升昌采取“顶身股”制。东家出资作为银股，是票号的真实资本；掌柜和伙计以人力入股，是为“身股”，俗称“顶生意”。身股与银股相对应，不交银子，但需要对东家投入的资本负责，是票号里的“虚拟”股本。身股与银股一样，都享有同等分红的权利。掌柜和伙计，都可以按照自己的表现取得一定的股份。如果服务年限增长及表现优异，则会追加股份，反之，则会降职。这种顶身股制，使票号在组织体系上利益一体化，形成了票号内部很强的向心力。

日升昌票号的号规多，也非常严格。所有票号规定“十不准”，包括不准携带家属，不准嫖妓宿娼，不准参与赌博，不准吸食鸦片，不准营私舞弊，不准假公济私，不准私营放贷，不准贪污盗窃，不准懈怠号事，不准打架斗殴。一旦有违反号规，立即除名，俗称“卷铺盖”这种惩罚的严厉性，在于它是公认的行规，凡是某个票号犯事而卷了铺盖的伙计，其他票号都不会再录用。这种严格的规定，在票号这样涉及到巨额的金融资产的金融机构中是合理的，可以使票号保持一定的信用基础，这对于建立票号品牌和权威有一定的积极影响。

4 结语

日升昌票号的创立，带动了中国近代史上票号业的发展，结束了现银镖运的局面，提高了异地汇兑资金的安全性。它的建立离不开雷履泰顺应时代潮流，成功改组西裕成颜料庄。日升昌票号建立的号规和内部制度，有利于号内的经营管理，更体现了近代企业的管理经营理念，带动了山西其他地区票号的发展。随后，晋商在平遥、介休、祁县、太谷、榆次等地出现了大批票号，有的票号甚至把分号设到了日本的东京、大阪、横滨、神户以及朝鲜的新义州等地。山西票号的开设便利了商业资金的运转，促进了近代商业的发展。

[1] 刘文峰.山陕商人与梆子戏考论[M]，北京:时代华文书局,2015.

[2] [5]姜越.鸿商富贾—千古流传的大清巨商故事[M],2014(1).

[3] 范志萍、武红艳.走进晋商[M],2013.

[4] 平遥县志(第1卷)[M],光绪八年续修.

[6] 山西政协《晋商史料全览省》编辑委员会.晋商史料全览 晋中卷[M],2006.

侯亚宁(1990.02-)，汉族，河南原阳县人，郑州大学研究生在读，主要研究方向为中国近现代史。

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：1672-5832(2017)09-0159-02