浅析酒店企业通过安排保险转移财产损失风险

陈莹

企业的风险管理成本中，主要有风险规避成本、风险转移成本以及风险自留成本。涉及企业财产的风险管理，因为财产价值高，一般企业均选择转移风险的方式来控制风险管理成本。通过安排保险转移风险，是企业常用的财务手段。在保险市场上，保险公司针对不同的保险内容和保障范围，设定保险费率，企业选择适合自身特点的保险方案投保，通过保险费与投保财产价值形成的杠杆效应，在财务上达到了以小成本支出获得大损失保障的风险转移。

保险作为金融板块的一个重要范畴，目前正快速发展。近年，随着大量外资保险公司获得国内展业资格，逐步进入保险市场，国内的保险行业正不断与发达国家接轨，保险产品设计、纯风险费率模型、业务操作规范标准以及理赔处理惯例等方面逐步成熟。保险行业在自身发展的同时，同时肩负了社会责任，正如我国“十三五”规划中对保险行业的规划，将保险发展向更多地保障人民和企业的利益、提高服务质量、参与民生领域、助力高科技企业创新发展以及支持农业产业发展等方面引导，配合供给侧改革不断提高保险服务的附加价值。

就酒店企业来说，保险公司履约效率和服务质量的提高，是通过安排保险转移风险的最基本需求。保险合同具有四大基本原则，分别是最大诚信原则、可保利益原则、补偿原则和近因原则。就酒店企业来说，如何安排保险首先依据可保利益原则对财产类型进行分类。酒店企业分为自有物业经营或委托酒店管理集团经营。对于自有物业的酒店企业，对酒店自身财产损失具有保险利益，可以在财产保险下进行投保；而对于酒店管理集团，酒店财产属于代管财产，需要对应的管理合同中明确约定了酒店企业对代管财产的责任，才能保证保险利益，可安排保险。在不具有保险利益的情况下，保险是无效合同。因此，酒店企业需根据自身情况，确定酒店财产的投保主体。

财产保险具有广义和狭义的区分，广义的财产保险包括了以财产和责任作为保险标的的不同种类的保险，而狭义的财产保险指财产一切险或财产综合险。财产一切险是承保除外责任以外，全部自然灾害和意外事故作为保险范围的保单；而财产综合险是列明承保风险和保障范围的保单。从综合成本和保障范围来看，财产一切险是市场上企业投保的主要选择。

以酒店企业财产涉及的范围作分析，主要是三类，针对不同类别的财产需要安排不同的保险对应转移风险。

第一类是属于酒店的固定资产，如建筑物、附属物、设备、绿化、现金、机动车辆等，面临的主要损失风险主要来源于外部原因和内部原因。以保险承保风险类别的角度区分，外部原因导致的损失风险，如自然灾害、意外事故以及被盗等外来风险导致的财产损失，可以通过投保财产一切险来转移风险；而由于内部原因导致损失的风险，如设备的电路故障、原材料缺陷、设计错误及人为误操作导致的设备损失，可通过投保机器设备损坏险来转移风险。在传统的财产一切险保单中，外部附属设施、草木绿化、艺术品、机动车辆和现金均不属于保单约定的承保标的，而地震、盗窃导致的财产损失不属于赔偿范围。因此，即使投保了财产一切险，也未能完全将风险转移。对于未能在财产一切险中承保的财产和责任，需要通过扩展条款及增加投保特殊的险种来转移风险。如地震和盗窃责任，草木绿化和外部附属设施，一般可以通过扩展条款来承保；而高价值的艺术品，常见的字画、饰品、工艺品等，通过约定价值和定损方式，由艺术品保险来承保；现金损失需要投保现金保险来承保；针对机动车辆，需要安排交强险和机动车辆商业保险来承保。

第二类是酒店客人存放的财产，如停放在酒店停车场的车辆、存放在客房的物品和寄存的行李物品。在保险利益上，酒店企业不能通过财产一切险来转移这类财产的损失风险。这部分财产的损失风险实际上是法律赔偿责任，因为酒店企业作为公众服务的提供者，有对其经营场所承担安全防范的义务，若是由于酒店经营的过错或疏忽给酒店客人造成损失，依法应该由酒店企业承担相应的损失赔偿责任。适合酒店企业以法律责任作为保险标的的险种，主要是公众责任险，对酒店企业经营行为中由于疏忽过失导致第三者的人身伤害和财产损失依法承担的直接赔偿责任。因为公众责任险主要承保的是场所经营责任，对于酒店企业特有的业务特点是覆盖不到的，所以通常会以扩展条款的方式来约定酒店的特有业务经营责任，如停车场责任、客人物品保管责任，通过在增加扩展条款承保的方式，用公众责任险进行保障，以转移相应的法律赔偿责任风险。

第三类是员工自身财产，如在员工宿舍存放的物品，员工停放的车辆。在保险利益上，该类财产既没有保管的权益，无法通过财产一切险来承保，同时酒店员工不被视为第三者，在公众责任险保单中无法得到赔偿。因此，市场上一般通过雇主责任险保单来扩展雇主对员工在酒店范围内的财产损失责任。雇主责任险是以雇主对雇员应该承担的法律责任作为保障范围，主要保障的依据工伤保险条例中，以工伤事故造成的由雇主承担损失的部分。部分特殊的法律责任，如酒店企业对员工财产的损坏赔偿责任可以通过扩展来承保，达到转移风险的目的。

对于三类不同的财产，在上述提及的保单中，有一个特别需要注意的地方，就是酒店员工的故意行为，如员工盗窃导致的财产损失，均无法得到赔偿。为此，酒店企业可以通过雇员忠诚保证保险，对这部分的风险进行规避，若是由员工的违法行为导致企业财产损失，无论是自有财产或其他需要承担财产损失的赔偿责任，均可以在保险限额内得到补偿。

经过上述的分析，我们可以总结出酒店企业对于财产损失的保险安排操作实践。首先是财产权属的区分，以分辨保险利益；其次是选择投保的险种，明确保单的保障范围和除外责任，针对业务需要进行特别扩展；最后是总体考虑，对于未能覆盖保障范围的风险进行对应的保单安排，以达到对财产风险的整体管控。实际上，酒店企业需要在风险管理成本与保费成本作出平衡。安排保险作为财物手段，必须考虑其经济性，而在影响保险费率的因素中，赔偿限额与免赔额是最为直接的参数。酒店企业在不同险种的安排时，需要综合评估财产损失频率与损失范围，以制定合适的赔偿限额以及免赔额，既符合保险的经济性原则，也能体现风险转移的作用。

综上所述，酒店企业在实际操作中，可以根据自身的情况，选择符合自身特点的保险安排方案，通过财产分类，甄别风险类别，约定合适的保障内容，设置合理的保险限额与免赔额，实现通過保险安排转移财产损失风险的目的。通过优化酒店企业风险管理成本，可以为酒店企业更好地提升服务价值创造条件，在新常态的经济环境中保持快速的发展。

（作者单位为中央财经大学）endprint