浅谈财务公司信贷业务的风险管理

【摘 要】 在全面风险管理体系下，搭建信贷风险管理框架，构筑防范信贷业务风险的长效管理机制，完善并强化信贷风险内控管理机制，调整信贷结构，优化信贷投入，是财务公司防范信贷业务风险管理的必由之路。

【关键词】财务公司；信贷业务；风险管理

金融是现代经济的核心，财务公司作为立足于企业集团、服务于企业集团的非银行金融机构，为整个金融业服务实体经济、推动经济、金融稳健发展起到至关重要的作用，信贷业务作为财务公司最重要的资产业务，是财务公司的主要赢利手段，也是财务公司最主要的收入来源和主要的风险所在。

一、财务公司信贷业务风险概述

1.贷款的“三查制度”执行宽松

财务公司是否发放贷款通常由集团领导决定，交易对象又是集团内的成员企业，因此从信贷人员、风险审查人员到信贷审核委员会的三级审批有时只不过是走形式，没能认真执行和落实。

2.贷后管理难

使用贷款的成员企业分散全国各地，财务公司的信贷人员数量相对较少，故贷后管理基本只是定期要求贷款企业上报财务报表等资料，没有认真按制度规定对贷款使用情况进行实地检查和分析。

3.抵押贷款极少

财务公司发放贷款几乎都是信用贷款，抵押贷款极少，成员单位的贷款大部分由其他成员单位给予担保，由于是成员企业，对担保单位的核保就不太认真，只是形式上有担保，没有真正落到实处。

二、财务公司信贷业务主要风险分析

1.信用风险

信用风险即交易对象无力履约的风险。财务公司要发挥集团资金的管理作用就不能不发放信贷，信用风险是财务公司开展信贷业务的过程中最主要的风险。一个集团的产业发展往往是有侧重的，即某个产业发展快而且占据主要地位，那么，财务公司为支持集团产业发展，从信贷上表现为对某个行业的信贷集中度上升，一旦借款单位受行业政策影响，出现收益下滑甚至破产等，财务公司信贷风险不可避免甚至造成损失，危害集团外股东利益。

根据新的《财务公司管理办法》，有色财务公司在经有关部门核准后未来可以办理集团内成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。信贷业务延伸至集团成员之外，客户单位由于不受地域的限制， 生产经营情况复杂多样，较集团内成员单位来说，了解其资信状况的难度更大，往往由于信息不对称造成信贷风险度相应上升。

2.流动性风险

流动性风险指财务公司无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当财务公司流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平乃至正常业务开展的情况。信贷资产流动性降低主要表现为贷款呆坏帐的增加、信贷资产增长與资金来源补给不相匹配等造成的变现能力减弱，这对于资本充足率较低、负债结构不够合理的小型财务公司来说，风险度更高。

3.操作风险

操作风险主要在于内部控制及公司治理机制的失效。由于业务人员业务技能不高，执行水平的限制，对贷款方的资信审查不够严格，或是内部控制本身的缺陷，对执行人约束不力等，造成信贷失控的现象。

4.政策风险

国家宏观经济政策和信贷资金调控措施是相辅相成的，同时，某个行业的发展又应与国家经济政策相适应。财务公司的信贷资金不能盲目地投放于某些项目或行业，必须严格控制、管理对受抑制、调控、整顿行业项目的贷款，事先应有严密的可行性分析和评估报告、对信贷政策的充分研究和判断及应对措施等。

三、财务公司信贷业务风险管理对策

1.调整财务公司的信贷结构，优化信贷投入

（1）围绕集团重点企业及项目，优化投向。根据国家宏观经济政策走向，加强对集团重点支持产业和行业的政策研究，在有效控制风险的前提下，对信用等级高、经营效益好、履约能力强的集团龙头企业加大贷款投放力度。

（2）关注集团公司所属行业风险，做好信贷结构调整。要加强对集团公司所属行业的调查研究，紧跟国家宏观调控政策的走向，做到反应灵敏，分析全面，预测准确。

（3）调整信贷结构，优化信贷投向，把握行业生命周期。为保证信贷资产的安全和效益，财务公司贷款应符合国家产业政策和有利于企业集团长远发展，应以“安全性、流动性、效益性”为原则，走市场化道路，避免风险贷款。

2.使用先进的风险管理技术和工具，强化财务公司的各项信贷管理制度

现代风险管理技术趋于计量化和模型化，增强了风险管理的准确性、科学性和客观性，已总结出适合不同风险的工具类型。财务公司应借鉴并熟练运用先进的技术和工具，提高对现有数据信息的分析、运用能力，加快建立计算机信息管理系统进行信贷综合管理。通过系统对信贷业务的贷前调查、合规审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理都设定标准化的操作程序，将信贷政策的制度固化到相应的计算机系统中，如果违章操作，系统会自动拒绝，避免了人为因素。

公司要完善各项信贷管理制度，建立可靠的信贷风险信息系统，对信贷风险进行有效的实时监控，进一步完善财务公司信贷担保制度，保证财务公司信贷资产的安全，实现信贷风险的合理有效转换，避免不良贷款的发生。

3.提高信贷风险管理技术水平，培养及引进专业管理人才

信贷作为财务公司最重要的资产业务，一直是财务公司创利的最主要渠道，信贷的作用和地位在一定时期内仍将处在显著位置。财务公司应构筑以人为本的理念，一方面应加紧人才的引进，充实风险管理的各个阶层，提高信贷岗位专业人员的素质；另一方面，强化员工风险管理意识，不断提升风险管理水平，将风险意识贯穿于所有信贷人员的自觉行动中去。

四、结语

财务公司在开展信贷业务时面临着巨大的挑战和压力，要确保公司可持续性的生存和发展，就必须以科学的风险管理体系为核心，提高信贷风险防范的针对性和前瞻性，夯实制度规范，引进专业人才，转变管理理念，不断拓展创新，建立以风险控制为核心的信贷文化，增强全员防范信贷风险工作的自觉性和主动性，进而为企业集团和实体经济贡献自己的力量。

作者简介：

王铜燕（1975—），女，汉族，籍贯：安徽省铜陵市，学历：大学本科 ，研究方向：内部控制与风险管理。endprint