银行类金融机构风险文化建设的研究

魏洪升 魏子皓

【摘要】银行是经营风险的金融机构，风险文化的建设不仅仅业务持续发展的必然要求，也是加强员工凝聚力，提升银行核心竞争力关键所在，本文论述了银行风险文化建设内涵意义，并借鉴国外优秀银行的风险文化建设措施， 着重分析风险文化建设与业务管理的关系，指出我国银行类金融机构风险文化建设的重点工作，旨在推动各机构结合其自身战略文化特点建立全面风险管理文化体系，使风险意识深入人心。

【關键词】风险管理；风险文化建设；银行类金融机构

银行类金融机构置身于风险管理行业中，并通过风险的有效管理而创造价值。瑞士银行曾经说过，银行类金融机构应当在风险、收益、战略三个层面上寻找切合点，通过提取偿债准备金等措施应对风险带来的损失。风险文化建设是银行风险治理的重要组成部分，是一个完整的体系，是指所有人对于风险统一认识和处理风险的行为模式，是共同遵守的管理理念，价值观念和行为规范，以及保障理念和企业目标得以实现的一系列制度、体系和物质基础，是银行最重要的企业文化之一。

一、构建风险文化的意义与借鉴

银行高级管理层依据机构自身企业文化或价值，制定相应的经营计划或考核方案，形成有效防范信用风险、操作风险、市场风险的管理体系、范围、方法、技术以及传导方式等。从国际大型商业银行长期积累的经验来看，风险管理文化体系化将有助于提升银行经营活动的每一个细节，将有助于将机构战略、收益与风险有效结合，并放大收益，减少风险。

花旗银行在推行风险文化的过程中，着重强调了正确面对风险、风险管控和业务管理相结合以及风险管控责任落实到个人三个方面。要求每一位员工能够及时了解条线风险环节、预警机制等，完善信贷风险文化及控制体系。

渣打银行着重强调了风险文化原则的五个方面以及风险偏好的四个方面。完善风险治理架构，规范风险政策流程，开发并优化风险模型，应用内部评级体系。

汇丰银行将其稳健的风险文化贯彻到信贷管理中，以银行风险文化为原则和方向指引，注重的是搭建上层建筑，强调机制建设，注重全局统筹，注重客户的反馈意见，形成系统性的文化体系建设。

二、风险文化具体的表现形式

（一）考核机制

考核对象、内容、方式是风险文化传输机制，该机制有助于战略层的风险管理意图逐级传导，领会贯彻，各层级应建立适合本级发展的考核机制。如政策性银行应综合考虑银行自身的企业文化，更应偏重于战略层面考核，把對接国家重大战略方针政策放在首位，而将收益类指标放在次要位置。

（二）管理政策

银行制定的符合自身特点的管理政策应贯穿该行风险管理体系。制定成文的管理政策是银行对风险文化的直接建设和体现，该政策是以最优化的长期增长潜力为目标，与战略目标一致，对全行风险水平系统性考虑，而且在其接受范围内。

（三）内部控制

银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

（四）内外协调

风险管理文化的沟通难以替代，总行与分、支行之间、银行内部部门之间、银行与外部客户之间，都以银行风险管理文化内在的精神与原则作为协调的基础，可与外部监管部门建立定期信息直通机制，与客户深入联系，建立重点客户回访机制，开展风险知识竞赛活动或合理化建议征集活动等。

三、协调风险管理与业务发展的关系

一是平衡风险管理与业务发展目标，不应以业务发展为标准而忽略风险管理，也不应过分强调风险控制而制约业务；

二是风险管理部门在绩效考核、行政管理、批准权限等方面应具有独立性，不能过分依存于业务发展而失去专业性，需保证风险管理体系作用的有效发挥；

三是由于风险文化在于制度、知识和心理的建设，为了使风险管理文化的核心价值观念通过员工执行贯彻，风险文化要通过以上三个方面与业务共同发展。

四、风险文化建设的有效措施及建议

首先银行高层应重视推动，从提高风险防范意识、普及风险管理基础知识入手，建立覆盖全员的风险管理培训机制，通过开展形式多样的专题培训讲座，自上而下推动风险文化建设。

其次，梳理风险管理制度，优化流程，形成上下一体联动风险控制和管理制度体系，不能流于形式。应通过规章制度和岗位职责梳理，查找内控管理和业务流程中存在的风险控制薄弱点、瑕疵点或失效点，制定工作措施加以改进或完善，有效提升管理水平。鼓励员工踊跃反映制度中存在的缺陷，全面、及时的发现问题。

最后是创新管理双管齐下，力促风险管理能力提升，选定关键环节和重点业务领域的薄弱环节，有针对性的提出风管能力提升目标和具体工作方案。加大风险文化宣传力度，开展多样的文化建设活动。如重点客户回访机制，风险知识竞赛，合理化建议征集活动等等。

参考文献

[1] 邵亮.我国商业银行信贷风险管理研究[J].时代金融，2013（27）.

[2] 周家全.商业银行分支机构风险文化建设研究[J].金融经济，2014（02）.

作者简介：魏洪升（1982.06—），男，汉族，山东德州人，硕士，经济师，研究方向：风险管理；魏子皓（1987.12—），男，河北沧州人，硕士，经济师，研究方向：宏观经济。