如何强化资金管理工作

戴晓寰

摘 要：企业资金在企业的生产运营中扮演着非常重要的角色，无论是何种性质的企业，只有抓好资金管理工作，才能得到真正的发展。铁路运输企业和一般的企业有所不同，因此在资金管理工作方面需要区别对待，做好资金管理工作，铁路运输企业的发展才能有保障。本文立足于铁路运输企业资金管理的现状，结合企业特点深入探索铁路运输企业在资金管理上的措施和办法，进一步强化其管理工作，不论从哪方面来看都是有其必要性的。

关键词：铁路运输 企业 资金管理 强化

中图分类号：F532.6 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）09（b）-034-02

1 铁路运输企业资金管理工作的背景

企业的资金管理是所有管理工作中的重中之重。当前，我国铁路行业蓬勃发展，从体制和运行来看，铁路运输企业的管理模式也从计划经济向中国特色的市场经济进行转变。在资金管理方面，越来越多的铁路运输企业进行了尝试和努力。当前，铁路运输企业在资金管理方面也遇到了一些困难，比如说资金管理意识不够，规章制度约束力不足，资金分散管理，效率低下，监督落实不到位，缺乏人才等，面对这些问题，铁路运输企业更应该有针对性地开展资金管理工作。

2 铁路运输企业资金管理工作现状

2.1 铁路运输企业强化资金管理工作的意识不够，制度和规章约束力度不足

从我国发展的历史来看，在90年代，铁路运输企业在计划经济的环境下进行生产经营，那时候的铁路运输企业对于资金管理缺乏意识、缺乏概念。到了现在市场经济的今天，一些铁路运输企业也存在着资金管理意识不够的缺陷。一方面，从领导管理层来说，他们对资金管理缺乏正确的认识，对资金管理工作不够重视，有些管理者甚至仅仅把资金管理工作看作是节约资金的一种方式，没有深刻领悟到资金管理工作对于铁路运输企业的巨大作用，在整个企业内部也尚未形成资金管理工作的好的氛围。在这样的基础之下，相应的制度规章不够完善，在资金管理工作方面，如资金预算、资金需求分析、资金监督等缺少相应的约束文件，部分铁路运输企业虽然有相应的制度和规章，但是由于其重视不够，所展示的约束力度也是不足的。

2.2 大部分铁路运输企业存在着资金分散的问题，管理效率低下

铁路运输企业在资金管理工作中遇到的一个突出问题，就是大部分的企业存在着资金分散的问题。由于铁路运输企业资金的分散，其资金管理工作很难开展，具体来说，有以下几个方面：首先，铁路运输企业中参与资金管理的单位非常复杂，有些资金在进行管理的过程需要若干单位参与其中，由于一些资金受到审核的层级过多，最终导致这些资金的管理出现了混乱的情况。其次，由于铁路运输企业的资金是分散的的，因此，这些资金在进行运用是相对比较独立的，这种独立性使得资金在分散的状态下很难集中起来，在分散的资金状态下难以发挥资金巨大的作用，对于资金管理来说，管理效率低下。

2.3 铁路运输企业在资金管理上的监督落实不到位，缺乏资金管理的高水平人才

铁路运输企业资金管理的重点不仅仅是在资金运用的过程上管理，更重要的是要在资金管理上做好监督和落实工作。只有相应的监督工作落实到位，那么资金管理才能更好的开展。监督是资金管理的一个重要部分，同时也是资金管理的有效补充。从当前情况来看，现在我国部分铁路运输企业还未设置完善的资金管理专门部门或机构，一些资金管理工作一般都是兼职人员完成的，专业性不够。资金管理这项工作需要高水平的资金管理人才支撑这项工作。从当前的情况来看，高水平的资金管理人才十分稀缺，从铁路运输企业当前情况来看，由于人才的缺乏，资金管理工作开展不够理想。

3 铁路运输企业强化资金管理工作的若干措施

3.1 在铁路运输企业内部强化资金管理工作意识，以制度和规章增加管理规范性

随着经济环境的巨大变化，社会主义计划经济也转变成现在的中国特色的市场经济，但我们可以看到，铁路运输企业对于资金管理工作仍存在着一些计划经济时期的影子，因此，这些企业在做资金管理工作时，意识缺陷体现的比较明显。

首先，企业的管理者应该树立正确的资金管理意识，对于资金管理工作加大时间和精力上的投入，在企业的内部形成一种资金管理的良好氛围。同时，铁路运输企业应加大完善与资金管理相应的制度和规章。资金管理工作本来就是比较复杂、涵盖内容很多，铁路运输企业的资金管理工作包括对企业的资金来源进行把握，对资金的使用编制计划，进而对资金进行控制，通过考核的办法达到对资金监督的目的，规避企业的资金风险。只有建立相应的制度和规章才能增强资金管理的规范性，所以应建立与企业资金管理相配套的资金管理制度，包括资金预算管理制度、资金需求分析流程、资金监督体系等，在此基础上对资金流动的每一个集体的环节都进行制度化的治理和规范，坚决消除小规范和非法的资金运营和流失，同时需要根据企业的实际情况进行制度的建设，绝对不能出现盲目的规章制度的制定，防比在某些环节管理上出现漏洞，同时，在制定完规章制度之后，需要严格落实制度条款的约定和规定，杜绝形式化和表面现象的出现。

3.2 大力推进铁路运输企业资金集中管理，进一步提高管理效率

铁路运输企业开展资金管理的其中一个重点，就是要突破当前资金分散的这个现状，需要做的，首先需要推进铁路运输企业资金的集中管理，进而进一步提高资金管理的效率。推进资金的集中管理需要一個专门的机构来负责，这个机构就是资金结算中心。资金结算中心可以减少资金管理上的层级过渡和管理上的混乱，资金结算中心模式就是因此而产生的。资金结算中心模式的职能主要是：银行账户管理、资金往来结算、资金集中收付、内部调剂资金、投融资管理等。以这个平台为基础，可以汇集铁路运输企业每个单位、部门以月为单位上报的资金月报，在此基础上，开展对铁路运输企业各类资金需求管理进行分析，这项工作不仅仅使得资金有管理、有规划，还能结合资金需求实际，有针对性地将已有资金作出安排，进一步推动了自己的管理工作。

此外，原由是兰州局资金结算中心出事后，铁道部下文，不允许仟何铁路局资金结算中心进行投资。在现代经济中，产融结合是促进企业发展的助力推动器，为了更好的保证铁路在市场经济中健康、稳定发展，这就要求铁路资金结算中心摒弃前嫌，在保证储户正常运营的情况下，进军金融市场。在金融市场中，如果铁路运输企业的资金结算中心表现良好，在正确规避资金风险的同时，将资金进行有效运作，为企业获取利益[2]。那么，资金结算中心就能在充分发挥作用的基础上对企业的资金管理和资金使用上做出巨大贡献。

3.3 深化针对铁路运输企业资金监督，引进高水平的资金管理人才

深化针对铁路运输企业资金管理上的监督，一方面，铁路运输企业需要有一个专门的机构，如内部审计机构，开展对企业资金管理的监督，同时需要以资金月报的方式达成资金预算和对资金进行监督的效果。另一方面，强化外部监督，包括强化政府的监督和指导，加大对铁路运输企业的监察频率和力度，借助社会专业监督机构，利用外部审计对企业进行再控制，有效防范企业资金风险，防止腐败行为的发生，同时，完善企业考核评价工作，将资金管理指标考核结果与部门利益和个人利益相挂钩，提高企业全体员工加强资金管理的积极性和主动性，督促各部门、各人员形成自我约束和节约意识，提高企業资金使用效率。

对于铁路运输企业来说，一个强有力的资金管理团队在资金管理工作中扮演着十分重要的角色。企业在开展资金管理的过程中，需要一个强有力的执行人来保证企业能良好践行资金管理工作，这个执行人就是资金管理人员。引进高水平的资金管理人才，是必须做的工作，具体来说，就是在招聘时有针对性地补充这方面的人才，对于现有的人才做好培养，保证专人专职。

4 结语

铁路运输企业作为一种特殊企业，在开展资金管理工作时有其独特性。当前越来越多的铁路运输企业开始关注资金管理，在这个过程中，铁路运输企业需要从资金管理的意识、规章制度，资金集中管理，监督落实以及专门人才入手，不断尝试，进一步强化铁路运输企业资金管理工作，提升资金管理水平。

参考文献

[1] 李正.优化铁路运输企业资金集中管理模式的探讨[J].内蒙古科技与经济，2014（02）.

[2] 王华.浅谈如何加强铁路运输企业资金管理[J].财会学习， 2016（11）.