票据融资业务对资格类资料“营业执照”审查需注意的问题

2017-05-02中国工商银行甘肃省分行张掖分行黄永亮

杭州金融研修学院学报 2017年2期

中国工商银行甘肃省分行张掖分行黄永亮

中国工商银行甘肃省分行张掖分行黄永亮

当前，随着票据融资业务发展，票据融资规模迅速扩大，风险管控难度增大，内、外部风险事件时有发生。同时，基层行市场营销压力普遍较大，为完指标、求发展，人为放松票据融资准入条件，降低融资门槛，为票据融资业务的健康发展埋下了风险隐患。把控票据融资申请人或交易对手的资格审查是防范风险关键环节，而认真审查申请人或交易对手的营业执照就显得非常重要，如何操作需要从以下方面入手。

一、要熟悉了解相关制度办法

2016年4月，工商银行下发修订了票据融资相关规定和办法，对票据融资相关业务作进一步完善和规范。其中对票据贴现申请人、转贴现交易对手明确要进行主体资格审查，将营业执照列为必须审查的资料。如《中国工商银行银行承兑汇票贴现业务管理办法（2016年版）》第二章贴现管理第六条规定：贴现申请人为在中国境内，经合法注册经营，在我行开立结算账户，与出票人或者其直接前手之间具有真实的交易关系的企业法人以及其他组织。第七条规定：贴现申请人在申请办理贴现时，应提供如下资料，营业执照原件及复印件，未实施三证合一的企业，还需提供税务登记证原件及复印件。《中国工商银行商业汇票转贴现业务管理办法（2016年版）》第四条规定：与我行办理转贴现买入、卖出业务的交易对手均应为经中国银行业监督管理委员会及中华人民共和国工商行政管理部门核准许可，具有票据业务经营资格的金融机构。第八条规定：转贴现申请人在申请办理转贴现时，应提供如下资料，营业执照副本（或正本）与金融许可证复印件并加盖交易对手公章；第三章“卖出业务管理”，第十一条规定，转贴现交易对手应提供营业执照副本（或正本）、金融许可证复印件。

从中看出，办理票据融资相关业务必须要对申请人或交易对手的资格进行审查，而审查的主要依据之一是审查营业执照。因为营业执照包含了注册号、名称、类型、住所、法定代表人、注册资本、成立日期、营业期限、经营范围、登记机关以及日期等相关信息，基本满足办理票据融资业务审查申请人主体资格所需。

二、注重审查申请人（交易对手）办理票据融资业务的相关信息

1.是否在中国境内、合法注册的企业。如是境外企业要按境外企业相关规定办理；如是分支机构，要有上一级相关授权，否则不能办理。

2.审查营业执照经营范围与其提供的与前手交易合同、税票所反映的业务种类是否一致，是否在执照允许的经营范围内，更进一步验证交易背景和贸易关系的真实性。

3.经营期限是否过期。如过期不能办理相关融资业务。

4.是否辖区企业。按照票据融资管理办法，“不得上门办理异地票据贴现业务”。在本地办理异地贴现业务按本地业务条件和流程办理，不得简化流程和审查事项。

5.法人代表是否与实际相符，如不符说明企业未及时变更营业执照的相关内容，法人代表变更又涉及印鉴变更、法人代表对经办人授权是否有效的问题。

三、查询相关系统与营业执照信息相互验证

可充分利用相关系统查询验证执照信息的准确性。通过人民银行企业征信系统（CCRS）和总行票据综合管理系统（BMS）、特别关注客户信息系统（CIIS）、企业级数据仓库（EDW）等系统进行查询，与营业执照信息核对。

四、是否是新版营业执照

国家工商总局关于启用新版营业执照有关问题的通知（工商企字2014第30号）规定“原版营业执照的使用最迟不得超过2015年2月28日。”因此目前办理业务应统一要求业务申请人提供新版营业执照。若无法提供新版营业执照，则说明其违反工商行政机关规定，也有可能其经办人员未得到有效授权而无法取得新版营业执照复印件的情况。如用旧版营业执照，在法律上就存在不构成表见代理的问题。

五、进行实地调查或电话核查

对首次办理业务的申请人或交易对手，根据营业执照相关信息，应尽可能上门实地调查。如条件不允许，应按规定向申请人（交易对手）或其上级有关业务管理部门就交易情况进行电话核查，核查时不使用交易客户提供的电话号码，以保证客户具有合法授权。

六、注意审查签注内容

有的申请人（交易对手）提供营业执照，在复印件上标注“仅供某某业务使用”，但与办理的业务类型明显不符，一旦出现纠纷，申请人可能以明确标注复印件用途、从未授权办理此项业务为由引起法律纠纷，如有此种情况应要求其更换无瑕疵的营业执照复印件。

七、完整归档

总行票据融资业务档案管理办法（2016年版）将票据融资档案分为管理类、要件类、保全类、综合类。把《营业执照》副本（或正本）复印件、税务登记证复印件(未实施三证合一的企业）归为管理类档案，并要求提供者加盖公章，明确管理类档案为永久保管。因此审查营业执照时必须在让业务申请人加盖公章，业务办理结束后，在规定的期限内立卷归档交档案室保管。在主体资格审查过程中注意了以上几个方面，再结合其它方式方法，就符合了坚持“了解你的客户、了解你客户的业务”的原则，能更有效了解和识别客户的基本状况，履行全面尽职调查的职责，停止与不具备相应资格的申请人或交易对手办理票据融资业务，最大限度防范和控制风险。