科技档案的资产属性与产权关系

陈海静

（常熟理工学院党委院长办公室 常熟 215500）

科技档案的资产属性与产权关系

陈海静

（常熟理工学院党委院长办公室 常熟 215500）

科技档案具有经济价值，预期能为所有者或使用者带来经济利益，这一特性决定了科技档案的资产属性。科技档案资产价值发挥除具有共享性、高附加值、高风险性、时效性等一般特点外，还具有个性特征动态性。产权关系影响科技档案资产价值的表现形式及衡量方式，科技档案来源机关是判定科技档案产权关系的关键因素。

科技档案 资产 属性 产权

G275.3

A

2017-09-03

档案资产论研究，始于20世纪80年代，其研究脉络历经“档案是不是资产”、“档案具有经济价值”、“档案是信息资产、知识资产”三个阶段，从理论辩驳过渡至认知转型，目前呈现出向应用领域深入发展的研究态势[1]9。纵观1980年以来有关档案资产论的研究文献，存在以下转型：从单一对象（企业档案）研究向多对象（企业档案、政务信息、公共组织档案）研究转型；从理论研究向档案资产评估等应用研究转型；其资产类别归属、研究对象的载体形式等从传统型范式向前沿范式研究转型。档案资产论研究的历史脉络揭示了档案具有资产属性这一不争的事实。本文的研究视角为科技档案，科技档案是科学技术档案的简称，是在科学研究、生产技术、基本建设等活动中形成的各种载体的科技文件材料。研究对象“科技档案”包括企业在科技生产创新活动中形成的不同载体的档案材料，也包括国家机关、企事业单位、社会组织、个人在科技生产创新活动中形成的不同载体的档案材料。

一、科技档案的资产属性

1.科技档案的经济价值与资产属性。资产是企业、自然人、国家拥有或者控制的在过去交易或事项中产生的能以货币来计量的经济资源，资产预期会给资产所有者或控制者带来经济利益[2]，不能给资产所有者或控制者带来经济利益就不具备成为资产的要件。有研究认为随着企业档案概念的日益凸显，科技档案的概念呈淡化趋势，指出科技档案概念的淡化不利于我国科技档案事业的发展，并进一步呼吁要树立新的科技档案观，科技档案资产观由此成为新的研究视角与研究热点。张斌、徐拥军认为“应将科技档案纳入国家和组织的资产管理范畴，积极探索科技档案资产登记、评估、审查的标准与方法”[3]26。科技档案是人类科技生产活动、科技进步与创新的真实记录，是原生性的科技信息资源，吴品才教授认为“利用科技档案不仅可以产生较好的社会效益，而且也可以产生巨大的经济效益”[4]68。科技档案在利用过程中产生巨大经济效益的案例，从实践层面证实了科技档案的资产价值。1992年，上海海洋地质调查局以东湖油气田勘探阶段所获得的档案资料作价1.2亿元作为注册资本认缴，参与组建上海石油天然气公司[5]28。该事例从实践层面充分证明了科技档案的经济价值，且具有高附加值。科技档案能够为所有者或使用者带来经济利益的特性决定了科技档案的资产属性。

相关国际标准和行业标准中也明文确定了档案的资产属性。国际标准ISO30300《信息与文献—文件管理系统—基础和术语》中明确，“文件作为一种信息资源，是组织智力资本的一部分，因此也属于组织的资产”；我国档案行业标准DA/T42《企业档案工作规范》也强调，“企业档案是企业知识资产和信息资源的重要组成部分”[3]26，档案具有资产价值，因此具有更高的说服力。中共中央办公厅和国务院办公厅文件《关于加强信息资源开发利用工作的若干意见》提出，要“推进政务信息资源的资产管理工作”，“完善信息资产评估工作”[1]9。

2.科技档案资产类型及价值发挥特点。有关档案资产类型描述，当下最为热点的是将其界定为信息资产、知识资产、数据资产。无论是信息资产、知识资产还是数据资产，都首先肯定档案属于无形资产。然而仔细研究信息资产、知识资产、数据资产概念的内涵和外延，不难发现三者之间有联系，也有差异。信息资产一般被认为是一个知识体系，可以作为一个单一实体进行组织与管理，信息资产具有资产属性和财务价值。信息资产的价值增值将直接关系到能有效利用信息的人数。信息资产具有共享性（使用的排他性）、高附加值、高风险性、时效性等特点。知识资产是对生产和生活长期发挥效用并能带来经济效益的知识，它不具备独立的实物形态，在企业管理领域被高度重视。知识资产的主体是企业，它具有创新性、垄断性、信息不对称性、收益不确定性等特征。数据资产是以物理或电子的方式记录的数据，如文件资料、电子数据等，数据资产更为强调的是存在形态方面的意义。根据上述概念，从总体上说档案资产是一种信息资产、知识资产、数据资产具有合理性，但缺乏严谨性。业界同仁对这个问题已有所思考，也起到了抛砖引玉的效果。福建师范大学王小云在《档案资产论的历史脉络、认知转型及发展态势》一文中曾这样描述：“档案资产与信息资产、知识资产、数字资产内涵有何差异与联系，以及如何融合等问题尚需深入研究。”在档案资产类型的划分问题上，存在一条总原则，即档案属于无形资产；对于属于信息资产、知识资产、数据资产的划分，则要综合考虑档案资产所有权主体、档案类别特点、档案存在形态等因素。科技档案是国家机关、企事业单位、社会组织、企业、个人在科技生产创新活动中形成的不同载体的材料，所有权主体包括国家、企业、个人，研究对象具有高附加值、共享性、高风险性、时效性等特点，存在形态具有多样性。因此，单就科技档案这一档案类别来说，将其界定为信息资产的说法更为精准。

科技档案资产价值发挥具有信息资产价值发挥的一般特点，如共享性、高附加值、高风险性、时效性等。科技档案资产价值发挥还具有个性特征动态性，即科技档案资产价值的发挥必须依赖于科技档案的利用过程。长期以来，对档案资产论持支持或否定观点的理论辩驳与档案“重管轻用”的历史环境大有关系，即使科技档案具有经济价值，能够为所有人或控制者带来经济效益，但是在“重管轻用”的大环境下，除企业科技档案以外的大部分科技档案在其整个生命周期过程中都不曾以获取经济效益为目的而利用，更不曾进入流通环节进行交易，这一方面是观念问题，另一面也缺乏政府层面的制度设计。科技档案的资产价值必须在利用过程中实现。档案部门和档案人员要转变“重管轻用”的观念，树立以需求为导向、以用户为中心的理念，提高科技档案利用工作质量与服务水平，充分发挥科技档案的经济效益和资产价值。

《国务院关于印发“十三五”国家科技创新规划的通知》（国发〔2016〕43号）中写道，“确立科技创新发展新蓝图，确保如期进入创新型国家行列，为建成世界科技强国奠定坚实基础”，“科技对经济增长的贡献率不高”，“创新资源的开放共享水平还有待提高”。在“十三五”科技创新主要指标中，全国技术合同成交金额截至2015年完成9835亿元，2020年目标值20000亿元。从国家层面的科技资源共建共享来看，国务院制定了具体的指标体系与目标标准，科技档案作为科技信息的重要载体，应充分发挥其在国家科技创新工作中的重要作用。作为资产，科技档案利用者不应仅限于所有者，利用范围也不应仅限于工作查考，大胆探索科技档案以商品形式进入市场，才能合理配置科技档案资源，有效发挥其经济价值、凭证价值等各种价值。以国家为所有权主体的科技档案进入市场流通环节，尚需政府从法律层面厘清法理基础，从制度层面规范制度依据，从操作层面制定实施规范与细则，这同样也是值得理论研究者去深入挖掘的一个重大课题。

二、科技档案的产权关系

1.产权关系与科技档案资产价值的发挥方式。“资产的法律权利认定就是产权，产权是资产所有权的法律形态”，所有权是法定主体对财产享有的最高排他性的独占权[6]30。从所有权主体对自己所享有的物的权利角度看，它是民事主体依法对属于自己的物实行占有、使用、收益和处分的权利，并且此权利是独立支配的。我国《物权法》第39条规定：“所有权是所有权人对自己的不动产或者动产，依法享有占有、使用、收益和处分的权利。”可见，档案所有权主体决定档案的收益与否以及如何行使自己的收益权。科技档案的所有权从所有权主体、所有权客体、所有权内容三个方面体现出来。科技档案所有权主体是科技档案所有人。所有权客体是特定物科技档案。所有权内容是对物（科技档案）的占有、使用、收益和处分四项权能，四项权能相对独立，可分开行使。使用权是不改变财产的本质而依法加以利用的权利，通常为所有人行使，但也可以依法律、政策或所有人之意愿而转移给他人。

科技档案所有权主体与使用权主体具有可分离性，这也体现了科技档案所有权权能之间的可分离性。科技档案所有权主体与使用权主体认定将影响科技档案资产价值的表现形式及衡量方式。对科技档案所有权主体而言，自身利用科技档案创造经济效益，科技档案资产价值的表现形式难以用货币计量，资产价值需要采用科学的评估方法进行评估；对于以交易方式获取的使用权主体而言，其使用权的获得基于科技档案以商品形式进入流通领域为前提，交易价格在某些特定状态下可以体现科技档案的资产价值，但交易价格并不能等同于资产价值。因此，衡量科技档案的资产价值，需要建立一套完整的科技档案资产评估体系。早在1994年国家档案局发布《开发利用科技档案所创经济效益计算方法的规定》，事实上这就是对科技档案资产进行价值评估的一种尝试。近年来，对信息资产价值评估方法研究的成果较多，可成为科技档案资产价值评估方法研究的有利借鉴，然而科技档案这一特殊对象的资产价值评估，具有个性特点，是否可以采用信息资产价值评估的方法值得研究。

2.科技档案资产产权关系的界定。科技档案的所有权主体对自己所有的科技档案依法享有占有、使用、收益和处分的权利，于其他主体（如使用权主体）而言发挥科技档案经济价值需以科技档案商品化交易为前提，科技档案商品化交易必须以相关立法与政府层面的制度设计为依据。建立法理基础与政府层面的制度设计，必须保证不同主体之间的权利主张清晰明确，前提是理顺科技档案的产权关系。理顺科技档案的产权关系，关键在于明确科技档案的所有权主体，一般而言科技档案来源机关是确定科技档案所有权主体的关键。

科技档案的来源机关包括国家机关、事业单位、社会组织、企业和个人。国家机关是指从事国家管理和行使国家权力的机关，包括国家元首、权力机关、行政机关、审判机关、检察机关和军事机关。国家机关产生的科技档案归国家所有，国家各级档案行政管理部门依据档案法规监督检查各级各类档案管理部门的科技档案工作，各级档案行政管理部门依法代行使科技档案的所有权。

事业单位是由国家利用国有资产设立的带有一定公益性质的机构，不属于政府机构范畴。国家对事业单位的运营一般情况下会予以财政补助，分全额拨款和差额拨款，如学校属于全额拨款事业单位，而医院属于差额拨款事业单位；国家不予拨款的事业单位属于自主性事业单位。国家全额拨款的事业单位，科技档案所有权从法律上来说，应为国家所有，科技档案所有权的行使应遵循国有科技档案权利行使的相关法律和制度。一般而言，具有公益性质的事业单位，科技档案所有权均应为国家所有，事业单位中的工作人员在非职务活动中产生的科技档案，如医生与工作无关的个人科研档案等，又应另当别论[7]79。

社会组织又称民间组织，指除政党和政府以外、从事非营利性社会服务活动的社会组织，又称民间性组织。民政部2010年7月颁发的《社会组织登记档案管理办法》（以下简称《办法》）中明文规定，“社会组织登记档案工作由县级以上人民政府民政部门分级负责，在业务上接受同级档案行政管理部门和上级民政部门的监督和指导”，“社会组织登记档案应当在社会组织注销之日起满十年后向同级国家综合档案馆移交”[8]53。可见，社会组织档案所有权归国家所有，各级政府民政部门会同同级档案行政管理部门共同代为行使社会组织档案的各项权利。

企业单位一般是指盈利为目的的、自负盈亏的生产性单位，分为归国家所有的企业单位和归个人所有的企业单位。国企和私企档案所有权归属不同，国有企业档案属于国有资产，所有权归国家所有。《中华人民共和国企业国有资产法》第三条规定：“国有资产属于国家所有即全民所有，国务院代表国家行使国有资产所有权。”可见，国有企业档案资产的处置由国务院代为行使。

私有企业分独资企业、合伙企业和公司，其中合伙企业和股份制公司档案所有权的界定是个难点。1998年3月发布的《国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法》（以下简称《办法》）对国有企业兼并、破产、出售、股份制改造、股份合作制和与外商合资、合作经营以及实行承包、租赁等其他资产与产权变动的档案处置作了明确的规定，企业档案所有权的处置可参考该《办法》的相关条例执行。然而，《办法》发布已近20年，国有企业管理与运营的内外部环境在这20年间发生了诸多变化，研究并推动新管理办法的出台成为一个比较迫切的问题。私人企业档案所有权归私人企业所有，私企资产评估是否将档案纳入其中以及如何处置其企业档案资产，由私人企业自行决定，个人产生的科技档案也应由个人享有并行使其所有权。但是，无论私人企业还是个人产生的科技档案，但凡涉及国家秘密、个人隐私、商业机密的，均应按照国家《档案法》的相关规定执行。

[1]王小云.档案资产论的历史脉络、认知转型及发展态势[J].档案与建设，2016（7）：9-12.

[2]资产的定义相关内容.会计网[引用日期2014-05-16].

[3]张斌，徐拥军.我国科技档案管理体制机制建设的政策建议[J].档案学研究，2016（3）：25-34.

[4]吴品才.论科技档案开放利用的特殊性[J].档案学通讯，2014（1）：65-68.

[5]宋兴，钱圭白.东海平湖油气田勘探阶段资料和成果价格评估方法的探讨[J].中国地质矿产经济，1994（2）：27-29.

[6]张世林.企业档案资产和所有权分析[J].档案学通讯，2011（2）：29-31.

[7]黄艳.医院科研档案所有权归属问题研究[J].中国卫生农业，2015（5）：79-80.

[8]刘芳.社会组织档案管理工作存在的问题及对策[J].中国社会组织，2014（12）：53.

Asset Attributes and Property Right Relations of Technical Archives

Chen Haijing
（The Party Committee and Dean Office of Changshu Institute of Technology,Changshu 215500,China）

Technical archives have economic value,and are expected to bring economic benefits to the owners or users,which determines their asset attributes.Besides the general characteristics of sharing,high added value,high risk,timeliness and so on,the asset performance of technical archives also has the unique dynamic feature.Property right relations influence the forms and measures of asset value of technical archives.Source of archives is a key factor for determining property right relations of technical archives.

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常熟理工学院科技项目（KYZ-2014-050S）。

陈海静，常熟理工学院党委院长办公室助理研究员，研究方向为高校档案管理。