浅谈民生银行济南分行财务风险管理策略

卢宝斐

【摘要】伴随金融国际化的不断发展，资本外流成为一种趋势，在此基础上，金融投资的风险性也在持续增加。为了加强对资本风险的管控，越来越多的专家学者加入了金融财务风险的研究行列。金融风险主要分为市场风险、信用风险和财务风险，其中财务风险对于商业银行的经营管理而言具有十分重要的影响，引起了很多研究者的关注与重视。在目前的研究领域中，国内涉及财务风险的研究还处于起步阶段，没有形成比较完善的理论，也没有出现科学化的检测和管控模式，这一点在一些民营银行中有着深刻体现，民生银行济南分行也就开始进入到了研究视野中来。在本文的研究过程中，笔者将以中国民生银行济南分行作为研究对象，对于风险管控体系不完善、风险管控能力不足、信息化化水平较低、风险管理理念薄弱、内控体系不完善、风险评价机制不完善等一系列问题进行分析，提出针对性地的发展策略，以期待能够推动民生银行风险管理水平的提升。

【关键词】民生银行 财务风险 策略

一、民生银行济南分行概述

中国民生银行济南分行是总行直属的一级分行。自2001年成立以来，积极为广大客户提供系列化的金融产品和个性化的金融服务，全力打造民生银行品牌，取得了很好的业绩。在创建之初，民生银行济南分行的基础比较差，没有太多有經验的管理者，面对财务风险管理，往往出现很多缺陷。为了推动自身业务发展，该行加大了业务监管力度，并且从自身实际出发，持续提升财务风险管控能力，做好思想建设工作，加大体制建设力度，实现了企业文化发展，实际收益比较明显。尽管如此，民生银行济南分行同国际著名银行之间依然存在较大差距，没有形成比较完善的财务风险管控体制。特别是民生银行济南分行的建设时间比较短，没有形成良好的财务风险管控体系，在实际管理过程中，出现了很多不必要的缺点问题。

二、民生银行济南分行财务风险管理存在的问题

（一）风险管理意识薄弱、理念陈旧。

民生银行济南分行尚未对风险管理给予足够的重视，一方面，基层业务人员不能够正确看待风险，在追求个人利益时，忽视风险因素，甚至认为风险会阻碍其业务的开展。另一方面，风险管理人员对市场、风险和效率的认识不够充分，简单认为控制风险应减少业务，业务的减少阻碍民生银行的发展，反而降低了风险的承受能力。此外，在风险管理理念上，尚未对财务风险给予足够重视，在风险管理上缺乏差异化观念，采取一刀切的管理方法，忽视了不同业务间的风险差异。

（二）缺乏统一的风险管理理念。

民生银行济南分行在长期的经营过程中虽然能够积累大量风险管理经验，但很难形成全行统一的风险管理理念。一是对已经形成的风险管理经验、行为标准尚未提升到文化层面，没有进行总结和提炼。二是各级分行负责人的风险偏好对当地分行风险管理政策影响较大，不同地区风险管理理念不一致，使得总行风险管理政策难以贯彻实施。三是风险管理的文化尚未落实到制度层面。

（三）风险管理组织结构尚不健全。

整体看，民生银行济南分行虽然设立了财务风险的管理机构，但在各级支行，风险管理结构较为薄弱。独立性上，风险管理部门对分行管理部门仅有业务管理权限，分行风险管理部门的独立性难以得到保证。集中性上，各业务部门仅对自身风险控制负责，缺乏整体风控能力。

（四）风险管理流程较为陈旧。

新的市场形式对民生银行济南分行在客户细分、差别服务和专业管理能力提出新的挑战，但是大多数民生银行济南分行目前还相对比较落后，一是“以客户为中心”的理念落实不到位，缺乏在客户细分的基础上实行差别化业务流程；二是业务尽职调查深度不够，产品、服务方式单一，侧重于价格竞争；三是过于强调信贷、审批、风控人员权责分离，团队合作不足，内部信息部队称严重；四是风险管理侧重事后监控，未能实现风险源头和过程控制，缺乏风险回报动态平衡。

三、民生银行济南分行财务风险管理策略

1、实行集中、统一的银行财务风险管理架构

基于目前银行风险管理所出现的一系列问题，民生银行济南分行应该建立一个集中的管理制度，进而提升竞争能力，实现长期的发展，并且应该具有风险管理功能，对银行的财务风险进行集中化的管理控制，此外应该在董事会之中建立一个首席风险官。其工作职能就是协助银行行长以及相关的领导进行银行风险的全面综合管理，规避银行潜在的风险。主要的实施有如下几点；

第一、董事会建立专职风险管理的机构，对银行的风险管理政策、制度、系统以及相关的计量模型等进行集中管理。

第二、下属分行建立风险总监职位，主要负责对分行所存在的风险进行全面的管理。并且直接向银行的首席风险官负责。

第三、每个业务单元应该具有一定的独立性，根据相关程序进行风险管理岗位的建立，实现精细化的风险管理。

实行集中、统一的银行财务风险管理架构

2、建立内控制度，完善银行内部控制

我们从当前民生银行济南分行的实际状况出发，提议银行应该从下列几点措施进行处理完善；第一、对组织结构进行严格的建设。当前济南分行在监督管理方面仅存在稽核部门，而企业的内部审计也是依靠稽核部门进行工作，这样就会出现一些工作失误或者是投机行为的发生。所以建立银行应该对内部审计工作进行单独部门的建立，保证其独立权利，并且监督工作直接向银行董事会负责，避免其它部门的干预。第二、对部门的管理权力进行合理有效的分化，对济南分行当前的工作职位以及职责进行明确的分工，这样就能够规避某个部门权力过大的现象发生。比如说，民生银行的主要业务之一就包括了贷款，想要避免潜在的风险发生那么就应该将银行贷款的审批以及办理部门进行合理的区分管理。第三、建立应急预警体制，如果出现财务风险，那么事后弥补就已经晚了，因此应该建立一个有效的风险预警体制，并且建立相应的风险预警计划，这样能够将银行的风险控制在极小的范围之中，进而提升了济南分行内部损失的消化能力。

3、建立合理有效的风险管理机制

（1）建立财务风险识别与评价机制

公司内部管理的良好效果的前提是财务风险的识别，财务风险的识别可以从其产生的原因入手，可以从业务的操作流程中追踪风险，生产线和管理环节中处处存在风险，风险的识别尤为重要。对风险的评价是建立在有效的风险识别基础之上的。巴塞尔委员会认为，风险管理应吸取世界先进银行风险管理的经验，对各个银行的风险管理体系和制度深入研究分析后总结出与银行自身情况相符合的特点，学习并利用。民生银行济南分行应该开发一套风险管理体系，包含银行识别、评价和监测等有效的预警机制，并对各环节设定相应的指标，加强机制的可行性和执行力，以便采取相应的措施。

（2）建立信息沟通与传递机制

信用财务风险和市场财务风险相互加强和影响，在风险管理过程中加强信用部门和市场部门之间的沟通和联系，对共同避免风险的诱发有重要作用。同时，民生银行济南分行可以根据银行自身的特点，加强上级领导与员工的沟通，通过建立和完善员工的举报制度，发动一线员工的积极性，增强其风险意识，可以使银行在信息传递完善的基础上吸收更多的信息，使风险在诱发之前被制止。银行业最重大的一个银行倒闭事件——巴林银行的倒闭，很大程度上是因为信息沟通与传递机制不完善导致的。

4.提升员工风险管理理念，构建良好企业文化

一是强化思想政治教育上的工作，加强员工违规违纪处置的暂行规定的相关教育，加速提升员工思想作风上的建设，树立其工作态度以及职业上的操守，对于员工平日活动的行为当前标准，促进其建设合理的人生观与价值观，认真的对自身的岗位职责与义务加以执行，对于可能会产生财务风险以及案件的思想源头与行为源头加以遏制。第二就是对员工业务素质加以提升，继续使用集中学习和以会代训以及自我学习相互结合的形式，有针对性的去进行相关培训工作，进行好业务技能上的检查与考核，令员工能够对本身专业规范与操作技能加以强化，在业务进行办理的时候真正的按照规章制度去进行。三是强化文化建设。使用案例教育等方式，强化对干部员工在文化教育上的规定，令其可以在反面教育上明确违规违纪为个人以及家庭还有单位造成的严重上海，使其外在约束以及自我约束上加以融合，在全行建设人人合规、合规从高层做起、合规缔造价值的主要思想。