研究ERP环境下构建集团资金集中管理框架

葛义

摘要：资金是企业发展的命脉，良好的企业资金管理系统，可以帮助企业更好的使用资金，提升资金的使用效率。时代的发展带动了市场经济，企业想要适应市场发展节奏，就必须要严格的管控资金，并提升市场综合竞争力。以当前ERP环境下集团资金集中管理工作开展的情况为基础，结合近年来的工作经验，提出如何构建资金集中管理框架，提升集团资金率。关键词：ERP；集团发展；资金管理；管理框架Enterprise Resource Planning即为ERP系统，是一种企业资源计划模式，企业可以按照ERP系统工作理念，分别将企业采购、企业销售、企业内部生产以及企业产品库存等融入到一个相同的平台上，在这个平台上对企业日常运行会涉及到的所有信息进行综合性管理，进而实现企业管理信息化。资金，是企业发展过程中最关键的一个环节，不论是流动资金还是企业的固定资产资金，都关乎企业的存亡，所以必须高度关注与资金相关的一切问题。资金管理，是一种将企业所有资金纳入到一个资金账户中进行管理的工作模式，以便于企业调配。一、ERP影响下的集团资金集中管理工作框架构建模式（一）基本框架的构建企业日常建设过程中，如果需要使用ERP框架来管理资金，就必须要先根据企业实际情况来构建基本框架模式。从目前工作开展的情况来看，绝大部分企业集团资金的集中管理框架均为跨平台多层次架构，这种B/S架构平台较多，不论是XP还是LNUX都适用。该资金管理架构可以使用在许多种类的资金管理模式当中，通过企业集团之间相互合作、企业集团与银行系统合作等形式，保证网银系统可以和企业财务账面管理系统对接，信息共享。SEM是企业构建ERP资金管理框架的理论依据之一，因为SEM的本质属于统计方法，这种统计方法的使用，需要依靠线性系统来表明不同侧变量和潜变量利害关系。SEM同时也是线性模型的一种广义层面表现形式，和前些年比较常见的线性回归模型相比较，SEM架构的特点相对比较明显。SEM可以实现不同技术人员操作同一批回归方程，对回归方程进行校对，这种回归方程在变量设置以及模型形式设置等方面，与传统的回归模型不同，从侧面提升了SEM使用范围，也为其日后发展拓宽了道路。（二）集团资金集中管理框架针对目前我国市场经济发展情况来看，许多集团都存在跨行业、跨地区的经营情况，所以想要真正的将资金集中到一起进行管理，是很难实现的。科学技术的不断发展完善了ERP系统，将ERP系统纳入到企业项目资金管理中，可以强化企业集团资金集中管理力度，并未资金的后续管理提供支撑。企业集团可以通过信息技术设备等各种手段来提升资金运作效率以及资金管理强度，但是在使用信息技术时，要根据企业内部的实际情况来使用，不能盲目的使用信息化技术。可以将企业集团对资金使用的要求融入到ERP系统中，并构建集团性的项目资金集中管理工作架构。从目前ERP技术的发展情况来看，在实际使用中主要涉及到下述三方面的技术，分别为网络信息技术、数据库技术以及IT技术等。1.网络技术网络技术在ERP系统中的应用，主要是通过网络技术来实现各种信息分享以及信息传递，网络的使用离不开计算机，而所以计算机网络技术的主要构成要素就是通信技术与计算机技术。计算机网络技术主要使用功能就是将各种地理层面位置比较分散的独立计算机，利用网络的形式相互连接，通过该方式来实现数据收集以及数据共享等。当前我国各地区的企业集团在资金集中管理过程中最常使用的网络技术就是Interent技术，Interent技术可以在企业内部网络中使用，还可以连接企业外部的Extranet。所有常见系统架构中，Interent技术是使用频率最高的，利用TCP/IP协议来构建网络。而Extranet则是通过使用Interent技术来实现企业集团内部组织信息结构与企业外部组织信息结构相互交换、相互管理的一种平台。可以通过使用网络技术的方式来实现跨省市资金管理，提升资金运转以及信息分享效率，为企业集团所有下属企业实现资源共享提供可能，同时也可以提升资金管理效率。2.数据库技术数据库是企业集团资金信息当中十分关键的部分，可以对资金数据进行储存及管理。数据库是比较有层次感的一种存在于计算机内部的数据集合表现形式，可以共享。当前常见的数据库管理模式都是使用DBMS系统来管理数据，而且数据库技术的使用，还可以有效的提升企业资金管理精确程度，并提升企业资金管工作效率。数据库技术的产生及引用，打破了传统工作模式，工作人员可以摆脱纸算等作业方式，高效作业。当前国内的企业集团资金管理框架都在使用数据仓库及时以及分布式的数据库技术。这两种技术当中，数据仓库技术主要凭仗是信息系统业务，而且多维数据结构构件主体是资金流量，可以为资金管理工作人员提供更多的数据分析以及多维度分析选择，分别从多角度对资金流量数据进行分析与管理。3.通过IT环境技术架构构件集中管理平台IT环境技术架构，主要工作模式就是将资金管理软件、网络技术以及相应数据库等进行归纳整理，通过集成的方式将这些内容联系到一起，最终构建专业化的企业集团平台结构。当前我国绝大部分地区企业集团运行使用的都是B/S系统协议，因为浏览器与服务器系统可以最大程度的规避掉C/S系统固有的弊端，将所有关键都集中到服务器端口，依附在数据库服务器中。作为客户来说，只需要存放浏览器的对应应用程序即可。B/S系统结构，不仅可以支持Interent以及企业内部的Interent，同时还可以和企业外部网络EXtranet相融合，打造更加具有针对性、更加专业化的数据库服务器，实现集中管理。4. ERP系统影响下的集团资金管理模式和传统的企业资金管理工作模式相比较来看，ERP系统可以分两个角度，首先是资金集中监控。针对当前资金集中监控工作开展的情况来看，可以通过ERP全面掌控企业集团资金动态，了解企业集团资金的运行情况，保障资金调度的科学性，并为日后一段时间内资金的管理、资金的使用提供决策。ERP系统的融入，还可以为企业集团内部资金余缺数据提供参考，提升员工绩效考核的准确性。其次是将ERP系统融入到资金结算管理过程中。针对资金日常结算管理层来说，最常见的工作内容就是预算、控制企业的资金，对企业运行所需要使用的资金进行统一性管理，并减少不必要的项目资金流动，进而提升企业集团资金的整体使用效率，构建更加专业化的跨银行、跨系统的财务工作平台。利用企业集团来连接不同网银接口，实现银行网络连接。综合企业日常运行过程中产生的所有财务数据，并对企业集团资金波动、资金转账等进行控制。从根本上掌握企业不通阶层工作人员资金使用情况，监督项目资金。二、结束语随着ERP技术的不断发展以及ERP系统的不断完善，为企业集团资金集中管理提供了新全的平台，并且这一平台经过今年来的不断发展，已经日渐成熟，取得了良好的使用效果。ERP影响下的集团资金集中管理，可以有效提升企业集团资金利用率，减少一些不必要的资金支出，优化结算环节，减少资金结算时间。上文首先提出了ERP影响下的集团资金集中管理框架、ERP影响下的集团资金集中管理工作框架构建模式，之后总结出ERP系统影响下的集团资金管理模式。希望可以为后续研究奠定基础，提升工作质量。参考文献：[1]罗艳妮.ERP环境下企业集团资金管理新模式的构建[J].中国商界（上半月），2010，06：152-153.[2]程平，蒋雨.大数据时代基于云会计的集团企业资金管理[J].会计之友，2015，10：134-136.[3]王鑫.ERP环境下大型能源集团资金收支管理平台的构建与实施[J].财经界（学术版），2015，13：77+90.[4]胡艳芳.ERP环境下集团公司财务管理优化模式的探讨[J].经济师，2013，02：151-154.[5]肖件飞.基于ERP的企业集团集成化财务管理模式的构建[J].企业家天地，2011，07：74-75.[6]许忠宏.ERP环境下企业集团资金管理存在的风险及其对策[J].现代商业，2015，35：108-109.（作者单位：江苏华厦融创置地集团有限公司）endprint