农业保险大灾风险分散体系探究

王彬

(安徽大学 经济学院，安徽 合肥 230601)

农业保险大灾风险分散体系探究

王彬

(安徽大学 经济学院，安徽 合肥 230601)

随着我国保险市场的发展，保险形式不断多样化，农业保险为农民增收提供了一定的保障。但是，农业灾害时有发生，尤其农业大灾造成的损失远远超过了保险公司的偿付能力，给农民和保险公司带来沉重的经济负担。结合安徽省农业大灾风险分散机制有效经验，对其可行性和必要性进行分析，探究建立直保公司、政策性再保险、省级大灾应急预案和国家级大灾准备金多层级风险分散体系，并提出相关建议。

农业大灾；分散体系；投保比例

农业大灾是由于自然灾害致使一定区域内农业严重受到破坏同时经济受到严重损失，超出了保险农户和农险经营机构偿付能力范畴的特大自然灾害。笔者根据安徽省农业保险相关制度的规定，将农业大灾风险准备金启用的触发条件假设为年度简单赔付率超过150%以上，即年度简单赔付率超过150%以上的灾害为农业大灾，并探索农业大灾分散体系建设。[1]

一、农业大灾风险分散之必要性与可行性分析

为了量化该风险的预测，选取安徽省相关指标进行实证分析。

(一)安徽省特殊的农业生产环境需要进行大灾风险分散

安徽省地处暖温带和北亚热带的过渡地带，受到低纬和中高纬各种天气现象影响，气候复杂多变，除旱涝灾害严重外，雨雪冰冻、冰雹、龙卷风、台风、雷电、大风等强对流性气候频发，几乎年年有灾，是我国遭受自然灾害损失最严重的省份之一，尤其农业损失惨重，具体见表1。

如表1所示，2006年至2014年的9年里，有7年经济损失超过50亿元，农业受灾面积常年维持在200万公顷上下，受灾人口涉及到2000多万，因此，构建农业大灾风险分散体系对常年遭受自然灾害的安徽省来说十分必要。

表1 安徽省2006～2014年农业损失与经济损失数据表

年份受灾面积/千公顷绝收面积/千公顷受灾人口/万人农业经济损失/千万元20061990．2256．92332．6504．320071989．7540．72320．184820081595．2234．92341106020092614．8167．929721094．520102070．9146．1233573620112363．971．12490695．520122077．168．22044404．120132297．4257．621771086．12014710．128．21059214

注：数据来源安徽省《统计年鉴》(2006～2014)。

(二)分散机制建立的现实经济基础

近年来，安徽省经济发展稳健快速，同时，农业也取得了较大发展，在国民生产总值中占有重要比例，这就为农业大灾风险的分散和改善民生提供了坚实的经济基础，具体见表2。

由表2可知，从2005～2014年安徽省年度GDP和农业产值均呈现稳定增长趋势，农业增长率大部分年份处于较高水平，2007年尤为突出。但是，不免会存在农业大灾年，降低农业产出，使得农业增长率为负值，如2009年、2014年安徽省的农业产业为负增长。同时可以看出，农业产值总体也在逐年增长，而农业产值与GDP的比值却在逐年下降，但也处在一个较高比例，近10年均维持在10%以上，这就为全省建立大灾风险分散机制提供了坚实的经济基础。

表2 2005～2014年以来安徽省经济发展状况和农业发展状况数据表

年份安徽省GDP/亿元安徽省农业产值/亿元农业产值与GDP的比值/%20055375．84818．4815．220066148．73905．5614．720077364．21224．6516．620088851．71418．116．0200910062．81361．5713．5201012359．31566．1512．7201115300．71816．311．9201217212．12044．511．8201319038．92210．711．6201420848．82119．210．2

注：数据来源安徽省《统计年鉴》(2005～2014)。

二、构建安徽省农业保险大灾风险分散机制的现实安排

(一)安徽省农业大灾准备金的估算

1.基本假设

假设1：假设农作物投保比例为80%。农业保险包括种植业、养殖业和林业，考虑到种植业在农业中的重要地位，笔者研究对象假设均为种植业，暂不考虑畜牧业和林业的问题；近年来，虽然安徽省政策性农业保险已经实现了全覆盖，但考虑到因为属于政策性保险的农作物品种只有6个，但这6种都为主要农作物，故假设农作物投保比例为80%。

假设2：假定种植业保险费率为6%。安徽省种植业保险费率大致在4%-6%之间，根据《安徽省财政厅关于调整政策性种植业保险政策的通知》(2015)费率均为6%(除小麦为4.5%外)，因此六种主要种植业本文中假定种植业保险费率为6%。

假设3：假定农作物成灾面积中非绝收部分的平均损失为绝收部分占比为10%。则农作物有效成灾面积=绝收面积+(成灾面积-绝收面积)×0.1。

假设4：假定当年农业保险简单赔付率超过150%，则启动大灾风险准备金。

假设5：如果应赔付的实际损失金额小于大灾风险准备金启动赔付金额(即1.5倍于保费总收入)，则该年大灾风险准备金的金额设定为0。

测算中的变量设定。为了方便计算，所涉及到的测算变量含义如下：A=农业产值；B=农作物播种面积；C1=农作物成灾面积；C2=农作物绝收面积；C=农作物有效成灾面积，C=C2+(C1-C2)×0.1;D=农业保费收入；E=农作物平均产值；F=农作物投保比例；G=平均费率；Ca=大灾风险准备金金额；M=大灾应理赔额(实际损失额)；N=大灾风险准备金起赔金额；P=所需大灾准备金金额。

2.估算思路及估算过程

第一，估算思路。大灾风险准备金的规模数额是应赔付的大灾实际损失金额与大灾风险准备金启用赔付金额的差额。笔者采用1995～2014年《安徽省统计年鉴》和《农业灾害年鉴》相关统计数据，根据以上假设条件和以下计算公式估算出每年所需的大灾风险准备金金额，并求出各年准备金的平均值。

农业保险大灾风险准备金估算涉及的公式：

亩平均产值=农业产值÷农作物播种面积；

有效成灾面积=绝收面积+(成灾面积-绝收面积)×0.1；

损失金额=已投保作物成灾面积×亩平均产值=有效成灾面积×投保比例×平均产值(投保比例为80%)；

保费收入=保额×平均费率=已投保的播种面积(亩)×亩平均产值×平均费率=农作物播种面积(亩)×投保比例×平均产值(亩)×平均费率=农业产值×投保比例×平均费率(平均费率为6%)；

大灾风险准备启动赔付金额=农业保险保费收入×1.5；

大灾风险准备金金额=实际损失金额-大灾风险准备启动赔付金额。

第二，估算结果。由于安徽省种植业保险费率在4%～6%之间，因此笔者将保费费率不同情况分别设置为4%、5%、6%；安徽省对主要种植业进行投保，将投保比例分别设置为50%、80%、100%；同时分别估算出(投保比例，费率)组合在起赔率分别为150%、200%、300%、500%情况下所需的准备金，结果如表3所示，进而得出不同情况下各层级所需分担的大灾准备金数额，结果如表4所示。根据表3、表4分析可知：第一，在其他条件不变的情况下，当种植业投保比例提高时，所需大灾风险准备金的规模也随之提高，相应各层级所需分担的准备金的规模也随之提高，呈正相关关系；第二，在其他条件不变的情况下，当保险费率提高时，所需大灾风险准备金的规模随之减小，相应各层级所需分担的准备金的规模也随之减小，呈负相关关系。

表3 (投保比例，费率)组合在不同起赔率下

所需大灾准备金金额

(a，b)起赔率为150%(c1，d1)起赔率为200%(c2，d2)起赔率为300%(c3，d3)起赔率为500%(c4，d4)(50%，4%)(7．3，33．72)(3．83，27．54)(1．0，15．18)(0，0)(50%，5%)(4．56，29．08)(1．96，21．36)(0．3，5．91)(0，0)(50%，6%)(2．76，24．45)(1．0，15．18)(0，0)(0，0)(80%，4%)(11．7，53．95)(6．13，44．06)(1．6，24．29)(0，0)(80%，5%)(7．3，46．53)(3．14，34．17)(0．47，9．46)(0，0)(80%，6%)(4．43，39．12)(1．6，24．29)(0，0)(0，0)(100%，4%)(14．0，67．43)(7．67，55．08)(1．98，30．36)(0，0)(100%，5%)(10．1，58．17)(3．92，42．72)(0．59，11．82)(0，0)(100%，6%)(5．5，48．90)(1．6，30．36)(0，0)(0，0)

注：表中(a,b)=(投保比例，费率)；(ci,di)=(20年平均准备金，年份最高准备金);起赔率：启用准备金金额与收取保费的比例,即简单赔付率达到一定比例，触发大灾赔付。

表4 (投保比例，费率)不同组合下各层次所需大灾准备金金额

(a，b)公司大灾准备金/亿元(C1-C2)省级大灾准备金/亿元(C2-C3)国家巨灾准备金/亿元(C3-C4)(50%，4%)3．472．831．0(50%，5%)2．61．660．3(50%，6%)1．7610(80%，4%)5．574．531．6(80%，5%)4．162．670．47(80%，6%)2．41．60(100%，4%)6．335．691．98(100%，5%)6．183．330．59(100%，6%)3．91．60

注：表中(a,b)=(投保比例，费率);表中的准备金均采用平均准备金。

从安徽省实际情况出发，结合表3结果可以得出：在其他因素相同的情况下，费率不同是对准备金金额有所影响的，考虑安徽省种植业保险费率大致在4%～6%之间，同时减少种植农户所交保费负担，笔者建议安徽省种植业保费费率取中间值5%，既能保证有充足准备金应付大灾风险，也一定程度上为种植农户减负。研究对象主要是属于政策性保险的6种农作物(近几年已实现投保全覆盖)，在现有水平5%的保费费率条件下，安徽省全面推行政策性农业保险则需要准备金约4.56亿元(50%的农作物投保比例)到10.1亿(100%的农作物投保比例)之间。考虑实际情况，按100%比例投保，这样将有些没有投保的农作物拉入假设范围之中，这样使得估算结果偏高[2～3]。然而属于政策性保险的6种主要农作物也是在农作物产值中占据大部分，所以假设中投保比例为80%较为妥当，政策性农业保险也基本上实现了全覆盖。由表3、表4可知，在投保比例为80%，费率为5%的情况下所需的大灾准备金金额为7.3亿元(20年平均大灾准备金)，其中农险经办机构分摊4.16亿元，省级分摊2.67亿元，国家分摊0.47亿元。另外，在投保比例为80%，费率为5%的情况下，有一年发生巨灾需要国家层面偿付，当年损失最为严重，当年需要大灾准备金46.53亿元，其中农险经办机构需要分摊12.36亿元，省级分摊24.71亿元，国家需要分摊9.46亿元。

1995～2006年，安徽省农业支出在财政支出中占比约为0.4%到5%，而近些年来随着安徽省经济水平的发展，安徽省农业支出水平和所占财政支出比例均有所提高，所占比例长期处于10%的水平。同时近些年农业经济损失占农业支出的比例也由2007年的81.92%逐年下降至2014年的4.26%。因此针对安徽省发生农业大灾时，应先由农险经办机构进行偿付，当偿付额超出农险经办范围时，由省级政府启动应急预案进行偿付。另外，当发生几年年一遇的巨灾时，安徽省农业支出也不足以偿付损失金额时，国家应启用国家级大灾准备金进行偿付，分散风险。国元农业保险是经营安徽省政策性农业保险的专业性经办机构，从2009年运营农保以来，连续7年年均计提保费准备金为1.51亿元，按照上述所需计提的年均准备金7.3亿元，则需要连续累计计提5年；如果发生几十年一遇的大灾则需要计提准备金46.53亿元，需要累计计提31年。当然，在农险经办机构不足以偿付的时候，安徽省农业大灾风险分散机制就开始发挥作用。

(二)农业大灾风险分散体系安排

根据以上安徽省具体情况和假设计算结果，可对农业大灾作三个层级分散风险，构建风险分散体系。层级一：由农户、农险经办机构、农业再保险和各级地方政府构成，农户向农险经办机构缴纳保费，当农业损失金额超过农户所交保费20%时由农险经办机构对农户进行偿付，超过100%部分(小于150%)由农业再保险公司(各级地方政府提供再保费补助)向农险经办机构提供再保险补偿，当超过150%(超过部分)时农险经办机构启用大灾准备金进行偿付；层级二：当损失金额超过农户所交保费200%时，安徽省应启动农业大灾应急预案，省政府可采用专项银行借款或者发行债券进行融资，进行风险分散；层级三：当超过300%时，应启用国家级准备金进行偿付，可发行巨灾债券或向金融市场融资。

三、相关建议与措施

(一)加大政府对大灾风险分散机制建立的支持力度

政府可以采取补贴性、直接投入和担保性财政支持三种财政支持手段：一是补贴性财政支持，即政府给予直保公司和再保险公司直接或间接的补贴，增强直保公司面临农业大险的承保能力；二是政府直接投入支持，即政府在每年的财政收入中直接提取一定比例用于风险准备金的积累；三是当遇到多年难遇的大灾时，直保公司和农业再保险不足以全额赔付时，可由政府担保向金融市场融资，银行贷款或者发行政府债券。

(二)积极探索农业再保险

首先，完善大灾再保险市场参与主体，目前安徽省再保险机构中由国元保险引领，其他保险公司也有一定分散作用，明确主体后进一步建立农业大灾数据库与档案，严格统计核算，确定再保险费率；其次，应加大财政支持力度，一方面给予再保险公司保费补贴，另一方面给再保险公司给予适当减税免税政策；最后，还应该加强政府部门对农业大灾再保险监管力度，制定和完善再保险市场相关法律法规，实行严格的准入和退出制度，确保再保险市场规范有序的运行。

(三)政府适量发行巨灾债券

当安徽省农业保险分散机制启动至省级政府时，省级政府可以通过大灾应急预案，适量发行农业巨灾债券。首先巨灾债券是由政府发行，所募集资金一般投向于银行存款或国债，无信用风险；其次，省级政府以发行债券将直保公司所面临的部分风险转移到资本市场，可以有效降低损失；此外，巨灾债券还有较高收益、形式灵活、可降低道德风险等优势[4～5]。因此，政府适量发行巨灾债券，不仅可在大灾突发之年起到应急保障作用，同时也可以带来可观收益再度投入农业保险中。

(四)培养专业型保险人才

新世纪，人力资本是企业最强有力的资本。随着农业保险逐步发展，对专业型农保人才的需求不断增加。[6]保险公司吸引有效人才可以从以下三方面考虑：为在校相关专业大学生提供实习和学习机会，由专家进行专门的业务指导与培训，培养自己所需人才并且给予留用机会；设置较好的薪酬体系，激发优秀人才进行业务创新；设置农业保险专业型考试，提高员工理论水平。

[1]李大垒，仲伟周.我国农业巨灾保险的模式选择及政策建议[J].社会科学家，2009(5).

[2]庹国柱，王克，张峭，张众.中国农业保险大灾风险分散制度及大灾风险基金规模研究[J].保险研究，2013(6).

[3]孙悦.我国农业保险巨灾风险分散机制[D].辽宁大学，2013.

[4]何小伟，王克.农业保险大灾风险分散机制的财政支持依据及路径选择[J].农业经济问题，2013(10).

[5]财政部.关于印发《农业保险大灾风险准备金管理办法》的通知[EB/OL].http://www.shui5.cn.

[6]吕跃文.农业保险大灾风险准备金管理新变化对保险公司财务管理的影响及对策[J].中国保险，2014(4).

责任编辑 胡号寰 E-mail:huhaohuan2@126.com

2016-08-16

安徽大学创新型扶持项目(yfc100144)

王彬(1991-)，男，安徽安庆人，硕士研究生。

F840.66

A

1673-1395 (2016)12-0048-04