完善个人外币现钞管理

文/张洁 李楠 编辑/谢松燕

完善个人外币现钞管理

文/张洁 李楠 编辑/谢松燕

近年来，随着我国涉外经济的迅猛发展，人民币汇率波动加剧，居民个人持有外币现钞规模不断扩大，违规存取现钞、超限额携带现钞等违反个人外币现钞管理的问题日益突出。其中存在的风险隐患值得关注。

监管中存在的问题

一是个人外币现钞存取总量管理有待完善。根据《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）等个人外汇业务管理规定，对个人外币现钞的管理方式是单日、单次额度管理，即个人不经审核当日可提取外币现钞限额为等值1万美元，存入外币现钞限额为等值5000美元。由于各项规定对个人年度提钞总额和存钞总额没有控制，这就使得个人以连续多日、多次大量分拆提取现钞或存入现钞的方式来逃避监管有了可乘之机。在上述监管政策出台时，人民币处于升值趋势中，境内个人对美元现钞偏好不显著，外币现钞供求矛盾也不突出；现如今，人民币存在一定的贬值预期，境内个人留存美元现钞的偏好也日益增加。因此，现行管理规定对境内个人存取外币现钞没有年度总量限制，蕴含一定的风险隐患。

二是对个人分拆提取现钞行为管理有待加强。《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发［2009］56号）对个人分拆购汇行为的定义是，“5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构”；对个人分拆提钞行为的定义是，“个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞”。在检查中发现，有不法企业或个人通过组织多人、多次集中办理或多银行、分账户办理等方式，来规避监管。如，组织大量人员在多个银行网点进行集中购汇提钞，从各自不同的外汇储蓄账户连续多日购汇提取接近等值1万美元现钞，达到短期内大量获取外币现钞的目的；或者境内个人在多个银行分别开立外汇结算账户收取境外汇款，并采取“化整为零、蚂蚁搬家”的方式分别提取外币现钞，达到逃避分拆管理目的。

三是对外币现钞流向的监管缺失。目前，对个人外汇流出方向的监管方式主要有“关注名单”、限额管理等。但这些监管措施主要集中于购汇汇出环节，对购汇提钞环节的管理手段较为有限。特别是对个人提取外币现钞资金的最终去向，管理较为薄弱，仅要求境内个人存入等值5000美元以上外币现钞时需提交原银行取款单。检查发现，有不法主体利用外汇局无法有效追踪外币现钞去向的监管漏洞，组织多人利用分拆的方式将外币现钞提出，导致外币现钞最终去向无法查实。如果大量外币现钞从银行体系流向社会个人，不仅会影响国家对境内全口径外币现钞存量数据的准确监测，更易滋生外币黑市、地下钱庄、洗钱等违法犯罪行为，给国家和社会稳定造成严重危害。

四是对个人携外币现钞跨境的监管薄弱。目前，虽然外汇局与海关共同制定了《携带外币现钞出入境管理暂行办法》（汇发［2003］102号，以下简称102号文），对个人携带外币现钞跨境限额、申报流程等进行了明确规定，但在实践操作中仍存在一定的监管疏漏。如：根据现行的限额管理规定，海关对限额以下现钞跨境情况不纳入统计范围，因而仅能掌握限额之上外币现钞的跨境数据，直接导致外币现钞跨境基础数据源缺失，全口径数据信息无法采集。另外，对个人携带外币现钞跨境管理力度较弱，海关对个人超限额携带外币现钞出入境的抽检率较低，加之个人对外汇管理政策不了解和受保密心理等因素的影响，对携带外币现钞跨境的主动申报意识不强，一定程度上催生了以超额携带外币现钞跨境为生的“职业货币运输者”。

完善监管之策

针对上述问题，笔者认为，可以从以下几方面加强对个人外币现钞的管理。

完善个人外币现钞存取政策。一是将个人分拆提钞行为纳入“关注名单”管理，在现有个人分拆结售汇、电子银行“关注名单”等管理方式的基础上，将5个以上有连续多日在同一网点提取接近等值1万美元现钞行为的个人纳入“关注名单”，限制不法主体通过“蚂蚁搬家”的方式来大量提取外币现钞的行为，加大对个人提钞的管理力度。二是对个人外币现钞存取从“单笔限额”管理转变为“单笔限额+年度总额”管理。即在境内个人单笔提取现钞等值1万美元和单笔存入现钞等值5000美元的基础上，进一步设定境内个人1个自然年度内提取和存入外币现钞总额的限制，限制不法主体借助个人账户通道转移外币现钞。三是强化对个人外汇领域“关注名单”的惩戒力度，拓展“关注名单”的应用范围，将“关注名单”纳入个人信用记录等社会诚信体系，提高违规者的违规成本，使“关注名单”制度切实成为震慑违规主体、维护国家外汇管理体系权威的有效工具。

构建境内外币现钞流向监控体系。一是研究开发外币现钞流向数据采集和追踪系统，以外币现钞上的数字和字母组合为追踪标识，在现有综合服务平台中加入现钞流向监测模块，通过银行、海关等对外币现钞流动数据的采集，实现对境内外币现钞流向的全程可追溯监控。二是建立大额外币现钞存取报告制度，发挥商业银行在外币现钞监管体系中的一线监测优势，借鉴商业银行对人民币大额可疑数据录入反洗钱监测系统的管理方式，将个人单笔存入接近等值5000美元或提取接近等值1万美元现钞的行为作为异常数据上报外汇监管系统，便于后台系统分析监控。

强化对个人携带外币现钞出入境管理。一是采取多种方式同时作业，对个人携带外币现钞出入境加强管理。如：可以采取“限额申报+限额携带”的方式对个人携带外币现钞出入境进行限制，降低个人携带现钞跨境总量；也可以采取降低申报限额方式，扩大现钞出入境统计数据的采集范围；还可以通过加大对个人违规携带现钞出入境的处罚力度，提高个人的违规成本。二是建立海关与外汇局之间的现钞跨境信息电子交互平台。在现行“超限额入境主动申报+超限额出境申领携带证”的管理模式下，由海关负责对超限额现钞出入境数据进行全面采集，外汇局负责对银行端现钞存取数据的采集，双方借助外币现钞数据信息交互平台共享外币现钞出入境的币种、金额、跨境时点、携带人等关键信息，实现对外币现钞跨境监控的全覆盖。

作者单位：外汇局吉林省分局