对小微企业融资存在问题的分析研究

张之合

摘 要：本文从小型企业融资存在的问题及原因出发，从各角度、全方位拓宽对小型企业融资难问题进行了研究讨论，并结合自己的认识提出了相应的措施。

关键词：小微企业；融资；问题；分析研究

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2016.23.183

1 小微企业在融资方面存在的主要问题分析

1.1 国家对小薇企业扶持政策方面存在的问题

小微企业的数量巨大，国家十分重视其发展和壮大，但是，在具体的扶植政策方面覆盖率偏低，政府对科技型小微企业重视程度比一般的小微企业大，对小微企业的惠及面相对较窄，特别是小微企业几乎得不到扶持优惠待遇。而大多数小微企业一般都处在生产环节，都从事的是比较简单的生产及初级产品的加工，有的处于流通环节，一般规模不大。小微企业财务实力比较弱，偿债能力弱，财务风险比较大，得不到风险投资基金的支持。而政府针对中小企业资金支持的相关政策，对化解小微企业融资难的问题起不到根本的作用。

1.2 有关商业银行的信贷政策方面存在的问题

商业银行制定的相关信贷政策，主要是针对大中型企业开展信贷扶持，商业银行也认识到对小微企业发放贷款是比较重要的，由于小微企业偿债能力弱，经营的持续性差，财务风险大，财务信息质量差，发生不良贷款的可能性比较大，信用评估等级相对较低，所以一般来说小微企业在商业银行取得贷款是比较困难的。商业银行在对小微企业贷款时其贷款业务的发展定位一般不高，它只作为商业银行的填补型信贷产品。

1.3 小微企业在融资资金成本方面存在的问题

小微企业在向商业银行申请贷款时，银行从自身贷款资金的安全与效益方面的考虑，会要求小微企业采取抵押担保方式取得贷款，在这种情况下小微企业会支付大量的费用，而在贷款利率方面一般也比较高，使小微企业的资本成本偏高，给企业带来了比较沉重的利息费用。在中央银行颁布相关宏观调控政策时，多数小微企业受到影响，甚至完全得不到银行贷款，使小微企业向民间投资理财公司借款，从而推高了民间借款的利率，使小微企业的融资成本进一步提高，融资更加困难，直接影响小微企业的发展。

2 小微企业融资难产生的原因分析

2.1 小微企业管理水平不高，持续经营能力弱

多数小微企业是由家庭或个人创办起来的，由于经营者的自身知识水平、管理经验等方面的问题，在管理企业时过分强调人的治理而忽视了制定企业规章制度，没有实行现代化经营管理模式，小微企业的管理不到位。大多数小微企业只注重传统产业的经营，创新能力不够，产品更新换代不及时，导致企业缺乏在市场上的竞争力，不能够持续发展，小微企业重视短期收益，在发展方面缺少战略目标。

2.2 小微企业对外提供的财务信息有不真实的现象

市场经济是信用经济，信用就是要求企业讲诚信守诺言。小微企业在进行会计核算过程中存在着核算不真实的情况，甚至于个别小微企业的财务会计报表弄虚作假、财务管理无章可循，管理比较混乱，商业银行很难了解到小微企业的真实财务状况。在还贷方面有的企业不按时还清贷款，让银行很难再信任小微企业，小微企业失信于银行，使其贷款融资难的问题进一步加剧。根据某商业银行有关负责人员透露，他们的统计资料显示，仅在2016年1月到7月间，在对中央银行建立的信用数据进行调查时发现，这个银行就拒贷了9亿元的贷款，其中小微企业遭遇的情况占较大比例，从这里不难看出小微企业由于其提供的财务信息不够真实，影响了其信用，已经严重限制了小微企业的融资能力。

2.3 小微企业财务制度不健全

小微企业对财务制度的建立不够重视，财务管理水平不高，没有建立对现金的内部控制制度，导致现金使用方面缺乏计划性，管理比较混乱，对经营过程中资金调控不力，导致财务困难。在销售环节没有建立比较科学的信用管理制度，出现了大量的应收账款，企业催收措施不力，应收账款周转迟缓，造成了资金难以回收，从而严重影响企业的内部融资能力。在原材料采购方面管理不善，没有问责机制，导致资金流失比较严重。

3 提高小微企业融资能力的措施

3.1 加强政府对小微企业融资方面扶持力度

政府根据经济发展需要适时颁布小微企业发展融资方面的法律、法规，对小微企业发展出台相应的法规，把小微企业作为特殊的服务对象来看待，金融法规方面健全了，小微企业贷款过程中呈现的市场性或者信用风险有相应的法律规范，能够很好地保护银行的合法权益，当小微企业经常出现逃避银行债务的情况时应负相应的责任，减少银行坏账损失。加强银行内部管理控制，严格对贷款审签人追责，银行方面应加强对小微企业的信用状况评估，对贷款审批严格执行银行的制度，正确引导对小微企业的贷款融资。建立健全政府政策扶持体系，健全小微企业的资信调查、评估体系。

3.2 加强中小融资机构建设

在实际经济生活中小微企业从中小金融机构得到资金占的比重比较大，主要是中小金融机构更喜欢服务于小微企业。小微企业在融资过程中得不到大型银行的贷款，中小金融机构能够向小微企业提供部分贷款在一定程度上缓解了金融资源的不均衡。采取的具体措施有：增加商业银行在各地方乡镇的建设，为小微企业提供资金供给渠道；引进竞争机制，减少小微企业融资过程中产生的各种费用，降低资本成本；成立民营小微金融机构，因其掌握本地经济情况，了解当地企业经营情况、财务实力和信用状况，能够更好地控制贷款风险。中小金融机构在经营方面实行区域化模式，建立和完善保障机制，为本地小微企业发展提供足够的资金支持。

3.3 加强小微企业诚信管理

企业的信用是取得贷款的基础，提高小微企业的诚信意识，小微企业在经营时要保持良好的信用，在资信评估中取得比较高的等级，金融机构才能放贷。在加强小微企业诚信管理方面应做到：企业经营管理者要树立诚信意识，经营管理者的决策会直接影响着企业的发展，企业经营者拥有良好的诚信意识，使企业的诚信度提高；加强小微企业诚信文化建设，积极培养高层管理者及员工的诚信意识，在企业里形成一个良好的氛围；企业应注重诚信的累积，增强与银行间的交流与业务的联系，使银行、中小金融机构更多的了解小微企业的经营状况、财务状况和财务实力，为小微企业以后融资奠定基础。

参考文献：

[1]刘金亮.促进小微企业发展的税收政策研究[J].经济与管理研究，2015（05）.

[2]陈俊生.大数定律与小微企业授信模式研究[J].上海金融，2015（12）.