试探基于网上银行的企业集团资金集中管理

李卫华

摘要：近年来，我国部分大中型企业多呈现出多元化、跨地区、跨行业经营企业集团式的经营和管理模式，这也使得企业资金的集中管理出现了难题，而网银系统的出现则为集团企业加强资金集中管理提供了经济、科学的解决方案。基于这一问题的重要性。现对网上银行系统的主要功能和特点，基于网上银行系统的企业集团资金管理的涵义及内容，资金管理的途径和解决方案，以及加强资金管理的意义进行了探究和分析，希望能够对对相关人员有所帮助。

关键词：网上银行；资金集中管理；企业创收节支

中图分类号：F275.1 文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2016）09-0126-02

一、网上银行系统的主要功能与特点

（一）网上银行系统的主要功能

网上银行系统指的是将银行和Internet技术相结合，向客户提供开、销户、信息查询、网上转账、网上证券、投资理财等银行服务项目，使得客户可以随时随地安全便捷地进行各类银行业务。网上银行系统凭借着不具有时间和空间限制，能够随时随地为客户提供金融服务的优势在现代社会中被广泛应用。

网上银行系统的主要功能在于为客户提供网上形式的传统银行业务及金融服务。小到个人及商户的购物、订票等业务等网上支付，大到银行及相关金融信息的发布等服务内容均包含在内。对于大中型企业集团，网上银行系统则能够提供核对账单、投资理财，资金集中管理、网上划转资金、调拨资金、查询公司账户信息、监控各个子公司的资金运作情况，代发员工工资、代发报销、分级操作、分限管理、查询账户余额和交易信息以及签订多边协议等各项服务。

（二）网上银行系统的特点

网上银行系统的特点在于网上银行系统能够借助计算机和互联网与通讯技术，通过利用全球范围内的互联网，打破传统银行的业务操作模式以及各项服务模式，摒弃了的银行传统服务流程所存在的不足和弊端，把银行的各项业务以及金融服务与互联网相结合，并借助互联网这一广泛的大众平台上得以推出。这样一来，个人用户、商户以及大中型企业集团等相关人员不仅可以通过网上银行进行网上支付、资金集中管理、网上划转资金、调拨资金、查询公司账户信息，更能够有效地维护金融市场的操作秩序，最大限度提高企业及个人的资金管理及消费效率，减少企业集团的经济损失，最大限度的保证资金交易和操作的安全，使得用户、商户和银行三者的利益能够得到安全保障。

二、基于网上银行的企业集团资金管理的涵义及内容

（一）基于网上银行的企业集团资金管理的涵义

基于网上银行的企业集团资金管理，指的是大中型企业集团及旗下的各个子公司借助网上银行这一互联网金融服务平台，将企业旗下的各个银行账户进行科学、合理、有效地企业集团资金集中总部管理、企业集团资金收支分别管理、与银行结合的科学现金管理、现金流动性预测、投资管理、融资管理、信息和咨询等金融服务以及管理方案，以降低企业集团运营中的资金和经营风险，减少企业集团资金成本并提高资金使用效率，促进企业集团实现整体利益的最大化，最终提升企业价值和竞争力。

（二）基于网上银行的企业集团资金管理的内容

1.企业集团资金集中总部管理

企业集团资金集中总部管理是基于网上银行系统的平台，由企业集团总部统一调配、统一管理、并统一运营的集资金集中、融资管理、外汇管理、国际支付管理于一身的资金管理模式。企业集团资金集中总部管理不仅是基于网上银行的企业集团资金管理的重要内容之一，同时也是在国际金融市场和国际大中型企业集团的经营和管理中普遍采用的资金管理模式。大中型企业建立在企业集团资金集中总部管理上的企业的各方面运营和管理，能够有效地帮助企业实现资经营成本的减少，金融交易风险的降低，提高企业资金流动的有效性，加强对子公司的生产经营以及财务管理方面的控制，科学有效地实现企业资源的整合，并最大限度地提高企业运营和管理的整体效益和价值增值。

2.企业集团资金收支分别管理

企业集团资金收支分别管理作为基于网上银行的企业集团资金管理的内容之一，企业集团在采用这一资金管理模式时需要做到的是首先在保证在先进网络技术的支持下，建立完整的财务信息网络系统，以便企业集团的总部能够利用这一网络系统对子公司财务收支监控，实行有效的集中管理；其次，企业集团必须在制定相对实际的企业经营目标的前提下，进行科学合理的全面预算管理，并积极构建合理的收支资金管理体系和相关机制；最后，企业集团必须在将资金集中管理为核心的企业资金管理的前提下，将网上银行作为管理平台，并将企业收、支双线管理模式作为切入点构建科学有效的财务管理体系和内部控制系统，有利于公司整体经营战略的设计和实施。

3.与银行结合的科学现金管理

与银行结合的科学现金管理是现代社会中基于网上银行的企业集团资金管理最重要的内容，同时也是国际金融界和国际银行界最成熟的金融服务之一。在国际金融业和国际银行业近三十年的发展历程中，网上银行与线下银行的结合为大中型企业集团、高端企业以及机构客户提供了越来越优质、成熟和稳定的服务。而在国内，全国性商业银行不仅能够为大中型企业集团提供企业资金统筹规划等常规性服务，更能够针对企业的特点，为其量身定制个性化现金管理方案，提供综合化性的服务。基于网上银行的与银行结合的科学现金管理在大中型企业集团资金管理的实行，标志着我国银行业发展以及企业集团经营和管理的现代化和国际化。

三、基于网上银行的企业集团资金管理的途径及解决方案

（一）基于网上银行的企业集团用户管理模式及特色功能

基于网上银行系统的企业集团用户管理模式针对不同企业集团的经营特点和需求，为其提供相应的管理模式，最为常见的有母子公司统一的管理模式、母子公司相对独立的管理模式、以及母子公司联动管理的模式。基于网上银行的企业集团用户管理常见的特色功能包括集团总部及分公司账户查询功能、资金实时划拨功能、总部代分公司付款功能、以及企业网上银行现金管理等功能。

（二）基于企业内部管理制度和人工操作的解决方案

基于企业内部管理制度和人工操作的解决方案是企业集团实行企业资金集中管理的传统方案。为实施这一方案，要求企业集团做到建立企业内部银行以及资金结算中心，票据人工传递、审批的方式实现企业资金的统一管理。

（三）基于企业内部网络平台、网上银行系统、财务管理软件的解决方案

基于企业内部网络平台、网上银行系统、财务管理软件的解决方案，顾名思义，是企业集团建立在网上银行系统和企业集团内部互联网络平台的基础上，并利用企业集团相关的财务管理软件，进行企业资金管理，促进企业集团资金统一，提高资金利用率的解决方案。实施这一解决方案不仅需要企业集团拥有强大的经济实力和成熟的企业管理体系，更需要在高新技术的保证下才能进行，这对绝大部分企业具有极大的挑战性。

四、基于网上银行的集团企业加强资金管理的意义

（一）降低企业集团运营中的资金和经营风险

基于网上银行的集团企业资金集中管理，有利于降低企业集团运营中的资金和经营风险。由于企业集团的经营范围较大，企业集团内部的企业通常分布在不同地区以及不同的子行业，且企业集团的管理模式多呈现出管理层级多、管理链条长的特点。在传统的资金分散式管理的模式下，在企业集团的经营和管理中势必出现资金风险和经营风险，而在基于网上银行的集团企业的资金集中管理模式下，则可以有效地协助企业集团集中管理资金，并快速、有效地实施总公司向子公司进行资金划转、调拨、查询账户信息，监控其资金运作等众多资金管理环节，有效降低企业集团运营中的资金和经营风险。

（二）减少企业集团资金成本并提高资金使用效率

基于网上银行的集团企业资金集中管理，有利于减少企业集团的资金成本并提高资金的使用效率。由于在大中型企业集团的分散式、多元化经营、管理模式下，其旗下的各个分公司的独立法人企业与总公司、各个银行之间的关系多呈现错综复杂的状态。这种情况多半将导致企业集团的巨额资金在多家商业银行的众多账号内呈现闲置状态，使得企业集团的资金使用效率低下以及资金成本的增加。而基于网上银行的集团企业资金集中管理将有效避免这一问题的发生，

（三）促进企业集团实现整体利益的最大化

基于网上银行的集团企业资金集中管理，有利于促进企业集团实现整体利益的最大化。传统的企业集团紫荆管理模式多半是单一的将总公司向子公司进行资金划转、调拨等企业内部的资金交易交由银行处理，由于银行业务繁重，处理效率较低、时间较长，使得企业集团的内部资金交易常常出现资金在途、三角债务以及相互拖欠的现象。针对这一问题，基于网上银行的集团企业资金集中管理能够有效保证集团内部交易的协调一致，实现企业整体利益的最大化。

综上所述，随着现代经济的发展、科学技术的进步以及企业集团经营和管理模式的日渐成熟，基于网上银行系统的企业集团资金集中管理的已相对成熟。基于网上银行系统的企业集团资金集中管理业已成为集团企业进行企业资金集中管理的重要方式和方法。但是，基于网上银行系统的企业集团资金集中管理在处理资金配置和资金管控上尚存不足，有待相关人员处理并解决，相信随着企业集团资金集中管理趋势的日益增强以及相关人员的不懈努力，企业集团资金集中管理以及企业的运用和发展将拥有更加美好的明天。

[责任编辑：纪姿含]