融资租赁业务管理系统的设计与实现

马婷婷， 李文俊， 宋兴云

(中海网络科技股份有限公司,上海 200135)



融资租赁业务管理系统的设计与实现

马婷婷， 李文俊， 宋兴云

(中海网络科技股份有限公司,上海 200135)

针对某大型集团下属租赁公司融资租赁业务的管理需求，提出基于模型—视图—控制器(Model-View-Controller, MVC)模式的JavaEE多层体系结构。运用面向服务的体系结构(Service-Oriented Architecture, SOA)理念设计和建立具有可拓展、安全、高效、便于集成特性的融资租赁业务管理系统，帮助企业整合资源、严谨流程、规范业务、监控项目和灵活管理。该系统不仅能提高公司融资租赁业务的工作效率，还可实现对租赁业务的全面科学管控。

融资租赁; 业务系统; 内部收益率

0 引 言

融资租赁是指出租人依据承租人对出卖人和租赁物的选择向出卖人购买租赁物后出租给承租人使用，承租人支付租金，出租人将与租赁物所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，而租赁物的所有权最终可能从出租人转移给承租人，也可能不转移给承租人的一种租赁[1]。融资租赁起源于20世纪50年代的美国，于20世纪80年代引入我国。近年来,融资租赁行业在一系列政策的鼓励下快速发展，企业数量、行业实力和业务总量都在大幅增加。截至2015年底，全国融资租赁企业共4 508家，比2014年底的2 202家增加了2 306家[2]。

目前租赁公司的业务发展迅速，一旦公司业务量大增、业务范围迅速拓展，传统手工操作模式下的项目立项审批、合同签约、放款起租及租后管理等就很难规范、科学、高效地运作，这不仅会给公司带来资金风险，还会降低公司的经济效益。因此,使租赁业务规范化、科学化、便捷化是现阶段租赁公司迫切需要解决的问题。

对此,结合某大型集团下属租赁公司的实际业务，设计一套贴合业务发展的租赁业务管理系统，帮助企业整合资源、严谨流程、规范业务和科学管理，既提高公司融资租赁业务的工作效率，也实现对租赁业务的全面科学管控。

1 系统需求分析

该大型集团下属租赁公司的筹资渠道、业务范围和投资模式等不同于银行类租赁公司及厂商类租赁公司。银行类租赁公司是银行、保险公司附设的租赁公司，本身拥有较为雄厚的资金；而厂商类租赁公司是制造厂商设立的租赁公司，主要用来促进自身产品的销售[3]。该集团下属租赁公司自筹资金，将其投向航运、能源、医疗和教育等基础设施，业务模式主要以直接租赁和售后回租为主。

该租赁公司在医疗和教育行业上的租赁项目以售后回租为主，资金投放额小，项目方案相对稳定，需采用标准化的项目报价方案和合同制作模板，并简化审批流程;在航运和能源行业上的租赁项目以直接租赁为主，资金投放额大且租赁期限长，报价方案复杂多样，需制定灵活的报价方案,采用多种风险评估模型,租后增强对租赁物的管理,项目审批和放款流程也相对复杂。该公司的筹资渠道较多，包括集团总部投资、集团内财务公司借款和银行借款等，需加强对资金的管理分析。因此,系统设计时需充分考虑到不同行业、不同模式下租赁项目各环节的管控需求及资金管理分析需求等。

系统的业务需求如下。

1) 租赁业务线上操作：承租人及供应商等合作伙伴的基本信息与财务数据等信息的录入、更改和查询；潜在项目的记录和持续跟踪；尽职调查报告的维护；租赁合同制作、签约、变更、起租和结束等环节的管理及合同收付款管理、发票管理和保险管理等，实现租赁业务全生命周期的管理。

2) 风险管控:对承租人、租赁项目和租赁资产进行评级测算，评级结果可作为风控部门出据评审意见的参考依据；对合同逾期和租金到期等风险发送提醒通知。

3) 资产管理:出具资产检查计划和记录资产检查情况；对进入资产处置阶段的租赁项目，记录资产处置情况；记录租赁合同整个租赁期内的逾期还款情况，包括逾期天数和逾期罚息等信息；若发生诉讼行为，则在系统中记录诉讼进程、注意事项和诉讼结果。

4) 资金管理:记录融资贷款合同基本信息、提款信息、本金还款信息和利息还款信息，并出具融资统计分析报表；统计资金需求计划，并制作现金流的滚动预测报表。

5) 报表管理:可实时查询各类业务统计报表。

6) 工作流审批:根据承租人行业和项目投放额的不同配置及使用特定的流程。

租赁业务整体流程见图1，租赁业务从“商机挖掘”开始，主线流程经过“项目初审”“风控部出具风控报告”“项目评审”“合同制作”“合同签约”“收取前期款”“项目投放”“合同起租”“租金收取”直到“合同结束”，完成租赁物所有权的转移。

2 系统建设目标

通过对公司能源、航运、医疗和教育等融资租赁业务进行分析与调研，建立一套支撑企业运营管理的便捷、实用的租赁业务管理系统，提高企业的管理水平。

2.1 业务操作信息化

所有业务处理均在系统中操作，同时系统提供模拟报价测算、项目报告、风控报告及合同制作的模板，通过信息化手段减少操作层面的重复手工劳动，提高工作效率。

2.2 业务流程规范化

系统内置工作流引擎，通过自动化的流程管理，根据业务审批规则启动不同的审批流程，提升信审、尽调、签约、放款和起租等整套业务流程的运转效率，同时实现业务流程的规范化。

2.3 风险控制严格化

系统中内置风控评级模型，包括承租人信用评级、租赁项目评级和租赁资产评级等，根据承租人行业类型、租赁项目和租赁资产规模的不同采用不同的评级模型；当合同逾期和评级结果等指标达到风险临界值时，系统自动推送风险工作提醒，提高风险控制力度[4]。

图1 租赁业务流程图

2.4 提高信息获取效率

系统支持各类业务数据的实时查询统计，为管理层提供获取运作数据的工具，提高信息的获取效率和质量，便于及时有效地控制。

3 系统设计与实现

3.1 系统设计原则

融资租赁业务系统遵循以下设计原则。

1) 遵循JavaEE和XML等业界主流标准。

2) 采用Spring MVC框架等先进和成熟的技术。

3) 具有良好的可扩展性和集成性,采用面向服务的体系结构(Service-Oriented Architecture, SOA)和组件开发技术,可灵活地实现子系统和组件的升级，以及后期与核算系统、门户系统等平台的数据交互。

4) 具有可管理和可维护性,可对业务规则、流程控制模式等进行方便的维护和管理。

5) 具有安全性和可靠性,采用完善的安全保密机制保障系统和数据的安全。

3.2 业务功能设计

结合租赁公司的实际业务需求，设计系统业务功能(见图2)。

1) 租前管理由客户管理、商机管理、租金测算器和项目报告管理等4个子模块组成。

(1) 租金测算器支持等额租金、等额本金、不等期和不等额等多种还款方式的报价测算，可计算报价方案的内部收益率(Internal Rate of Return,IRR)、按日计算的内部收益率(XIRR)和调息金额等指标，并支持excle导出;

(2) 项目报告管理主要是对项目基础信息、租赁物信息、商务条款、交易结构和项目报价方案等信息进行管理，并自动生成尽职调查报告。

图2 系统业务功能图

2) 合同管理由租赁合同制作管理、合同签约、合同起租、合同变更和合同结束(包括所有权转移)等5个子模块组成。

(1) 租赁合同制作管理用于规范合同制作、记录合同信息和管理合同文件，实现合同的模板化制作和快捷查询;

(2) 合同起租，根据实际情况对合同进行起租操作，并可对支付日和起租日进行调整重算;

(3) 合同变更，支持对租赁合同相关的所有信息进行变更,并进行合同版本控制，同时可根据变更的现金流信息重算IRR及XIRR等指标。

3) 租后管理由收款管理、付款管理、发票管理、保险管理和工作台账等5个子模块组成。

(1) 发票管理，对租赁合同所有应收款项自动生成发票信息，并可通过税控系统接口传输发票信息、打印发票；

(2) 保险管理用于对租赁资产投保信息进行记录和跟踪。

4) 风险管理由评级模型、还租预警和租金催收等3个子模块组成。

(1) 评级模型，系统内置多种评级模型，可对承租人、租赁项目和租赁资产进行评级测算;

(2) 还租预警，合同执行过程中接近预定支付日时，通过短信/邮件等手段与客户联系，提醒及时还租;

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(3) 租金催收，在合同逾期后系统自动向资产管理人员发送短信通知。

5) 资金管理由融资合同管理和资金需求计划管理组成。

6) 资产管理由资产检查、资产处置、资产登记、逾期管理和诉讼管理等5个子模块组成。

7) 报表中心主要用于查询各类业务统计报表，利用报表工具制作项目、合同、收付款和逾期等业务数据不同维度的统计报表。

3.3 系统应用架构设计

系统应用架构分为表示层、应用层和数据层等3层(见图3)。

1) 表示层：为用户提供基于html5技术的前端数据操作界面，为工作流建模和业务操作提供丰富的增删改查控件，可使用可扩展标记语言(Extensible Markup Language,XML)或基于JavaScript语言的轻量级的数据交换格式(JavaScript Object Notation,JSON)数据格式与应用层进行数据交换。

3) 数据层：用于存储业务基础数据，包括商业伙伴信息、项目信息、合同信息、资金管理、资产管理、流程管理、用户及组织机构的数据。

图3 系统应用架构

3.4 系统开发架构设计

通过分层设计完成系统功能模块拆分,降低代码耦合度，提供简单的服务接口方便集成，为用户提供强大的UI界面增强体验感。

系统开发架构采用模型-视图-控制器(Model-View-Controller,MVC)模式。MVC模式是一种划分系统功能的方法，可很好地实现数据层与表示层的分离，特别适用于开发与用户图形界面有关的应用程序;其将一个应用的输入、处理和输出流程按照Model,View,Controller的方式分离，这样一个应用被分成模型层、视图层和控制层等3个层[5]。系统架构分3层，见图4。

图4 系统开发架构

1) Model：利用Java数据库连接(Java Data Base Connectivity,JDBC)技术进行数据库操作，支持所有主流的数据库服务，负责实现封装数据在视图层的展示。

2) View：使用Ajax技术实现因特网应用程序(Rich Internet Applications,RIA)客户端UI，为用户提供具有高度互动性、丰富体验和强大功能的客户端。

3) Controller：采用安全套接层(Secure Sockets Layer,SSL)安全传输技术，负责接收来自于用户的请求，实现RESTful Web服务风格;使用XML和JSON作为数据交换格式,通过后台服务调用处理业务逻辑，为用户提供安全可靠的Service接口。

3.5 系统实现效果

通过租前管理、合同管理和租后管理，实现项目机会挖掘、项目信息录入、项目报告提交审批、合同制作签约、项目投放起租和租金收取等租赁业务全生命周期的科学高效管理。

系统建成前，能源及航运行业的租赁项目报价方案复杂，财务人员需手动进行租金的本利分拆及收入和成本的核算，该操作耗时长且容易出错;系统建成后,可通过内置的本利分拆算法，使用单变量求解方式计算本利分拆利率，快速准确地计算出每期租金的本金及利息。对于法务制作合同，在手工操作模式下，即使是医疗、教育行业具有较固定范本的合同，完成一份合同的制作和审核也至少需半天的时间;系统建成后，通过内置的合同模板，合同信息取自维护好的项目资料，一份合同的制作和审核只需1～2 h就可完成，极大地提高工作效率。

4 结 语

融资租赁业务管理系统的建设提高了租赁公司的工作效率和企业管理水平。租赁业务各环节的线上操作避免了重复劳动，提高了业务办理效率;各流程的无缝对接提高了业务流程的运转效率。同时，规范的业务操作和业务流程、有效的风险和资金管控及实时的业务统计分析都将提高企业的管理水平。融资租赁业务系统建设是一个循序渐进的过程，未来会考虑与财务核算、集团门户和网银等系统对接，并融入预算和绩效及辅助决策分析等功能的应用。

[1] 李中华.融资租赁运作实务与法律风险防范[M].北京:法律出版社，2012.

[2] 中国租赁联盟,天津滨海融资租赁研究院.2015年中国融资租赁业发展报告[M].北京:经济管理出版社，2016.

[4] 程东跃.融资租赁风险管理[M].北京:中国金融出版社，2006.

[5] 李霞.MVC设计模式的原理和实现[D].长春:吉林大学，2004.

Design and Implementation of Financial Leasing Business Management System

MA Tingting， LI Wenjun， SONG Xingyun

(ChinaShippingNetworkTechnologyCo.,Ltd.,Shanghai200135,China)

According to the management requirements of the financial leasing companies under the group, this paper proposes a financial leasing business management system which is of MVC structured JavaEE multilayer architecture, and designed according to the SOA concept and the requirements of a scalable, safe flexible and high-efficient business management system. The system will help the company to achieve resource integration, strict process control, standardized business procedure, project monitoring, and adaptation to changing business environment. The company will gain higher efficiency and more effective overall control with the system.

financial leasing； business system; IRR

2016-06-02

马婷婷(1983—)，女,辽宁凌海人，助理工程师，主要从事软件开发实施工作。

1674-5949(2016)03-0067-05

TP311.52

B

��李佳.融资租赁与金融租赁的比较研究[J].

10.16589/j.cnki.cn11-3571/tn.20160227.001, 2016.02.27