试析电子商务环境下中小企业信用评价

成功

摘 要：现阶段，我国社会经济不断发展，呈现出一派繁荣的景象，并且随着科学技术的不断创新，电子商务理论在实践中被广泛应用，我国也逐渐由市场经济向信用经济转化，经济的快速发展致使社会对电子商务环境下中小企业的信用评价提出了更高的要求。因此，在实际的工作中，需要进一步完善中小企业在电子商务环境下的信用评价系统。

关键词：电子商务环境；中小企业；信用评价

企业作为市场经济的生产者，又是市场风险的承受者，在经济发展中具有重要作用。企业能否得到长远的发展，不仅仅取决于企业的实力，更取决于企业的信用，企业的信用级别越高，在竞争中就越占有优势地位。加强企业的信用度即是为了增加竞争胜利的有利筹码，还可以使企业自身得到不断发展。本文将对于现阶段电子商务环境下的中下企业的信用评价进行简要分析，旨在提高电子商务环境下中小企业的信用工作评价水平。

一、电子商务环境中中小企业信用评价的内容

企业信用指的是在企业进行运营管理的过程中，能够创造新价值或者能够带来剩余价值的价值符号，是企业在生产以及运营过程中最为重要的无形资本之一。电子商务下的企业信用指的是在移动互联网的环境下电子商务市场中的不同主体履行并兑现承诺的能力，包括电子商务企业中的商品信用以及商业信用两大部分。

1.电子商务环境形成的基础条件

在当前社会，随着世界格局的不断变化，市场经济也在不断地飞速发展，市场经济的本质就是信用经济。市场经济是企业生存以及发展的重要支柱，在企业进行生产经营活动的各个环节中，必然会产生交易行为。在企业进行生产经营过程中发生的各种交易，必将伴随着一定程度的信用风险。而企业在经营过程中的信用风险主要是表现在商品生产、销售以及交换过程中，以及在实际情况下的商业活动中，双方签订合同的履行情况也会存在风险。电子商务平台的出现正好为企业的经营发展带来了全新的途径，降低了信用风险的存在。

2.电子商务环境下开展中小企业信用评价工作的必要性。

电子商务特点在企业的实际经营活动中通常体现在存在商业诈骗。电子商务信用指的是在电子商务活动中，交易主体取得另一方对其履约能力的信任，即基于电子商务交易安全、识别交易双方的信用机制等问题进行深入讨论的信用活动。在企业经营活动中，可依据商务系统的风险控制机构降低交易中风险发生情况，降低企业的经营成本损失。在实际生活中，许多大型企业为了更好更快的发展，在经营到一定规模时，会自行考虑建造电子商务系统，保障企业的发展以及避免市场变化带来的财务风险。但许多中小型企业在进行经营活动时，由于企业规模限制，只能够通过B2B网站进行简单的相关业务工作操作，没有完善的电子商务系统给企业的经营交易活动造成了一定的信用风险。

在对电子商务信用进行风险评价时，需要选择有效的指标，形成一个完整体系，不可出现重复数据指标。在进行指标数据选取的过程中，要选出真实的指标，选出的指标要能够反映企业的全部动态，既能够反映企业的过去以及现在，也要展现出企业未来的变化。但是选取的指标并非越多越好，大量的数据有可能会造成信息的重叠，对后期进行数据分析时造成干扰，因此，要选取精简的指标，全面体现交易中的信用风险。

二、电子商务环境中中小企业信用评价内容分析

在中小企业发展的历程中，企业与对方进行交易时所达成的良好合作关系基础之一，就是通过企业信用表现出来的。企业在平时经营活动中的投资、信贷以及商业交往是进行信用评价的主要内容，其中，企业的经营、生产以及管理的实际情况也包含在其中。因为市场经济是不断变化着，所以中小型企业对合作伙伴进行寻找时，对交易伙伴信用评价的情况是十分的关注，目的是为了降低交易双方的风险。在对企业交易对象进行信用评价过程中，需要有一个相对公平公正、完善的信用评价系统来实现，为企业创造出更多发展的机会。随着电子商务的不断发展扩大，企业的经营、发展、盈利、以及偿还能力逐渐成为中小型企业进行信用评价的主要指标。

1.经营能力

用电子商务系统对企业信用进行评价时，首先要进行评价的就是企业的经营状况。企业经营能力指的是企业对其发展潜力以及内外部条件的经营策略与计划的决策能力，以及企业在运转过程中各种生产经营活动管理能力的总和。在中小型企业经营和发展的过程中，需要考虑存货的周转、应收款上的周转率以及企业的经营能力等，要依据先进的信用评价所提供的数据进行分析，了解中小型企业的发展的潜力，并对企业今后一段时间的发展做出明确指示，避免财务风险的产生。

2.盈利能力

市场经济在飞速发展并且变化着，为了能在激烈的市场竞争中存货，中小型企业的盈利能力一定要不断的提升，才能更好的把握住发展机遇。在绝大数时候，中小企业的盈利状况对于发展企业的经济业务具有重要意义，在对企业的盈利能力指标进行分析时，以中小型企业的净资产、总资产以及经营业务的利润作为主要数据，可以确定企业在经营活动中的不足之处，规避信用风险，保障企业长远发展。

3.信用偿还能力

在中小企业进行合作发展的过程中，随着交易的不断扩大就会有一定程度的风险出现，对于企业的经营与发展中，这样的风险是不可完全避免的，但是可以降低风险，这就需要对交易对象的偿还能力进行分析。在实际的操作中，对中小企业的偿债能力进行分析的数据指标主要包括：企业速动比率、企业的现金流动以及现金流动负债比率等。这些数据的形成与企业的一般生产经营活动是密不可分的，因此对企业的偿债能力进行分析就可以降低企业在经营发展中的财务风险。

4.发展状况

在中小型企业的信用评价数据中，企业的发展能力也是不可缺少的一部分。企业在寻找交易合作伙伴时，不仅仅是考虑其偿债能力、盈利能力以及经营能力，更要考虑对方企业的发展能力指标的信用等级。只有在发展能力上有大空间的中小型企业，在共赢互惠的条件下，才能在给合作对象带来可观收益。

三、企业信用评级体系的注意事项

1.评估元素清晰化

企业进行企业信用评价的决定性要素是基础要素，企业的信用水平体现在四个方面，包括环境、基础、动力、表现。环境要素是对于电子交易平台的外在条件以及行业市场前景进行分析，由于外在环境对于企业的经济状况影响较深，所以必须清晰环境元素信息。不同的评估元素数据所表现的情况也是不一样的，因此在对企业信用进行评价时，需要清晰评估元素。

2.精细化评估指标

企业的信用指标是评价企业综合能力的标尺，因此，在评价过程中不能够采取主观的意识进行判定，要通过客观的计算，进行数据分析，得到全面化的指标。在计算过程中，要严格按照已有步骤计算，例如在企业营业能力的决算中，营业收入、汇款进度等因素在计算中所占权重比例不同，因此不能简单的采取平均数分析法计算，要通过加权平均方法分析企业的信用指数。

3.评估方法全面化

目前进行信用评估常用的方法包括人工智能、多元统以及计期权理论，其中多元统计包括判别分析、回归分析、Probit模型；智能分析法主要采取神经网络方法等。在对电子商务环境下的中小型企业进行信用等级评估时，需要根据具体情况选取评估方式。

四、结束语

电子商务平台的出现不仅为中小型企业的发展提供了无限机遇，还带来了巨大的挑战。中小型企业在发展中降低了交易成本，但也容易发生多元化的信用危机。因此，在电子商务环境下建立一个完善的中小企业信用评价机制是十分必要的，需要我们不断武装自己，为企业的发展提高更好的服务。

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