电子商务网络跨境支付外汇管理亟待规范

刘怡婷

摘 要：随着互联网技术日益发展，跨境交易、支付已经成为电子商务领域新的关注点，能够为居民、企业跨境收支方面提供便利，还能有效地降低对应的经济运行成本。但就我国第三方支付平台发展的现状来说，由于管理制度不够完善，很容易出现异常资金流出、流入现象。文章对网络跨境支付外汇管理的规范化提出了对策建议。

关键词：电子商务 网络跨境支付 外汇管理 存在问题 对策建议

中图分类号：F830.3

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）01-177-02

一、网上银行交易主要支付方式

1.跨境支付。（1）是通过第三方提供支付工具进行统一购结汇支付业务。其中分为支付宝公司这类办理境外收单业务为首的代理型购汇支付，另外就是以好易联为首的办理线下统一购汇的支付业务。（2）透过境外的电子支付平台直接接受人民币支付的方式。也有许多境外第三方电子支付公司为拓展中国的网上交易市场，实现可以直接接受人民币在境外进行网上支付。

2.收入结汇。通过汇款的方式将钱款打入国内银行，再通过集中结汇或者个人名义拆分结汇的方式将钱流入。这种方式可以细分为两种：通过以两地公司资金转移的名义，将资金汇入境内银行集中之后再分别支付于各个生产商的账户，这是比较有实力的公司的具体操作办法。还有一种是个体老板，经在美国或者我国香港朋友的账户，把收益回到境内，再通过个人侨汇来进行结汇。

二、网上跨境支付交易风险

1.通过第三方将买方注入的资金在一定时间内默认付款后再支付给卖方，其中弥补了交易双方的信用缺失，这是第三方支付的主要特点。而在这默认的一段时间，也就是第三方企业规定的结算周期，这笔资金不可避免地成为了第三方企业滞留下来的沉淀资金，造成了一定的资金风险问题。加上在交易过程中，物流等环节导致时间长，国际资金结算周期也随之加长，总之，其中资金风险尤为突出，很容易因为第三方企业的变化而引发一系列风险。

2.第三方支付平台现已可以通过小额提现的业务，是一种可以不花费任何的手续费用的套现方式，违反了信用卡的管理办法，对发卡行也带来了很大恶意透支风险。

3.非法资金的流入。因为电子商务和网上支付，买卖双方很少见面交易，很难了解客户的信息，造成了很大的信用风险，并为非法资金和洗钱等违法活动创造了缺口。

4.诈骗和违法交易。网上交易存在很大的虚拟性，跨境欺诈交易发生风险增大。

三、跨境电子商务外汇管理存在的问题

1.跨境电子商务业务真实性审核管理存在问题。具体来说，一是主要体现在第三方机构和企业存在很大程度上的违法行为。在对应的跨境支付业务中，企业需要借助第三方支付结构的力量，不用直接通过银行就可以办理一系列外汇业务。而在这个过程中，一旦第三方支付机构以用户身份信息为基础进行虚假交易，在经过一系列操作之后，能够为境内外不法分子跨境转移“黑钱”提供便利，使企业、第三方机构存在安全风险，不利于机构的完善与发展。二是在个人分拆结售汇的行为上存在隐蔽性。调查发现，大多银行并没有按照国家外汇管理局颁布的《关于进一步完善个人结售汇业务管理通知》的规定进行业务办理，就是说默认了paypal使用虚拟电子账户来识别用户，对银行账号和信用卡账号保密，屏蔽资金的真实来源与去向，影响了国际收支核查工作的有效性，也是银行无法正常履行相关部门的规定，不利于跨境电子商务支付在国际收支方面的申报。在支付过程中，以电子支付平台为纽带，境内外那些电商已有的银行账户是不能直接实现跨境资金的流动，需要借助相关媒介。即使完成交易资金的结算，也需要经过好几天的时间。在交易过程中，如果交易的方式不同，会对国际收支申报主体造成不同的影响，阻碍其在国际收支中的申报。

2.跨境电子商务支付在外汇备付金账户管理方面存在的问题。随着跨国电子商务、支付结构的日益完善，外汇备付金账户管理问题不断明确化。对于这方面，我国并没有制定可行的方案，解决存在的问题，留下了安全隐患。

3.第三方支付机构在以个人名义代理个人外汇收售结汇的业务时，银行无法知道代理业务中的个人信息，很难执行个人年度结售汇的管理政策。开展跨境电子商务的商户透过个人外汇账户收取钱款时，在年度总额下，商户是不需要提供材料证明的，很轻松就回避了管理规定办法，也就是说个人外汇结算账户的管理也是存在突破口，很容易被钻空子。

4.以地下钱庄为纽带，实现资金的跨境流动、结汇。目前，大多数规模较小的、私营企业，在跨境贸易和虚拟产品交易有巨大的市场，他们往往透过个体老板或虚拟游戏代理商提供国外注册的paypal账号来提取外币或者现汇到境外其他银行，再通过地下银行转为人民币，注入国内其他银行账户。

5.部分第三方支付机构有名无实。据统计，就河南省来说，15家支付机构有3家具有业务资格却没有开展实质性业务，没有符合规定的办公地点、工作人员、业务，基本是属于市场开发前阶段。

6.国际收支的申报管理体系未完善。涉及到电子商务的虚拟交易，我国现行的国际收支统计申报项目并没有具体的对应措施。由于第三方支付平台的存在，境内外的交易双方都不能直接提供个人信用信息，完成个人交易只需要7到10个工作日，导致在规定时间内不能完成国际收支的申报，即使申报完成，申报时间与资金实际的跨境收支时间不吻合，这增大了工作难度，并为以后调查审核工作带来了不可估量的难度。

7.市场风险。突破了时空限制，世界各地都可以折射到交易，每个人都是潜在的客户，导致了经济金融和资金越发集中于网络交易平台，如某一个环节出现问题，就如食物链缺少了一环，那就有全链皆断的危机。所以，网上跨境支付的市场准入的规范性相当重要。

四、完善跨境电子商务外汇管理的策略

1.健全外汇管理制度，重视主体监管意识。对于外汇管理部门来说，首先，要以商业银行在办理结售汇业务时所参考的标准为依据，对跨境业务市场的准入机制进行完善，为跨境业务的进行提供有利的外部环境。在此基础上，外汇局要对第三方支付企业在跨境交易中的相关方面予以全面的监督管理，比如，跨境交易的业务范围。此外，还要以第三方支付的实际状况为基点，对其具有的代位监管职责予以完善，加大宣传力度，使不同类型的业务管理更加规范化。同时，还要建立第三方支付方面的各种业务管理制度，比如，能够有效识别用户身份的制度，对支付交易进行记录、保存的制度。以此，使各种业务管理都能处于有序运行之中，避免安全风险。

2.规范对跨境电子商务个人外汇的环境要素。要有对第三方支付企业完善的管理前提，适当放宽个人代理的购结汇业务的资格限制为基础，严格执行个人外汇账户管理的相关规定。

3.严厉审核第三方支付平台跨境电子的商务的有效性。

（1）扩大外汇监管范畴，将跨境电子商务在第三方办理业务纳入其中，对业务办理的审核工作交予外汇局，对经办跨境电子商务办理业务的监管职能授予第三方支付平台，可以留存下客户的资料。

（2）与工商等部门一起协商为跨境电子商务搭建起一个信息交互平台，正确引导第三方支付机构将网上交易的信息都放上这个平台，快速实现电子商务交易的数据信息共享模式，有效确保交易的真实合法性。

4.国际收支统计申报项目的具体化。根据电子商务的发展需求，进一步细化国际收支统计的申报项目，具体可以增设一些较为全面的项目，保证国际收支统计的具体化和完整化。与此同时，在虚拟商品贸易和外汇交易管理办法上，可以将各个部门职责联合起来，加强对个人外汇账户等真实性的审核力度，要网上监控境内外的交易，留存单据备用。

5.建立完善的监管、服务体系。就跨境电子商务来说，它在运作过程中，涉及到很多领域，比如，税务、海关。因而，需要从这几个方面入手，构建适宜的监管以及服务体系。一是，以我国已有外汇制度为基础，以体现外汇政策的稳定、持续为媒介，加强跨境电子商务相关部门之间的协调配合。以此为基础，建立可行的联动工作机制，不断优化监管、服务体系，对跨境电子商务进行全方位的监督管理，不断推动第三方支付产业的健康发展。二是，相关部门需要构建对应的基础平台，并制定该行业切实可行的标准。进而，构建信用监管方面的数据库，其中包含了各种数据信息，比如，电子商户的具体支付情况。最为重要的是所构建的网络平台能够对网上各种交易信息数据进行公证，在实现信息流、资金流、物流相统一的基础上，对各种交易信息进行交叉审核。有效解决跨境电子商务交易在真实性、合法性方面存在的问题，使其更具有可行性，为相关方面提供可靠的数据信息。

6.对第三方支付企业的外汇管理具体化。（1）明确跨进支付交易的办理市场准入条件，考虑限制和整顿现有的商务交易平台，并且确立一种对第三方支付企业的分类监管办法。（2）限制跨境支付交易的付业务发展范围。（3）确立业务主体，禁止经常转移项目和可疑企业的流入，并且要求第三方支付企业单独进行国际收支申报。（4）还要明确规定第三方支付企业针对客户的沉淀资金的托管缴纳一定比例的担保金。（5）严肃整顿现行的第三方企业，规范外汇管理体制。

7.与非政府组织的合作。根据欧美各国实践经验，注重与非政府组织的合作，可以很大程度上加强社会责任对企业的监管作用，强化企业社会责任。学习国外的先进理论与国际接轨，根据我国实际情况，建立符合我国现今发展阶段的审计制度，发动广大群众的力量，来一起监管第三方企业的运行，促进国家对第三方交易平台跨境支付的监管力度。

五、结语

总而言之，完善跨境电子商务外汇管理有着举足轻重的作用，能够有效解决跨境电子商务交易中存在的问题，规避其存在的风险，规范跨境外汇网络支付，为培育我国外贸方面新的增长点奠定坚实的基础。同时，它能够使跨国电子商务外汇支付具有的作用得到更好的发挥，充分利用外汇管理迎来的机遇，不断完善自身。以此，在促进我国对外贸易发展的基础上，不断促进我国经济的持续发展。

参考文献：

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[4] 畅菁.电子商务网络跨境支付外汇管理亟待规范[J].中国金融电脑，2014（5）

[5] 杨雯.中国外贸B2C电子商务发展的影响因素研究[D].2012

（作者单位：中国人民银行上海总部 上海 200120）

（责编：玉山）