浅议我国农村信用社的金融风险

2016-07-13周丹丹身份证321084198802220849

中国商论 2016年7期

周丹丹　身份证：321084198802220849

浅议我国农村信用社的金融风险

周丹丹身份证：321084198802220849

摘要：几千年以来，我国的农业一直很发达，是农业大国，因此农村经济的发展直接影响着我国国民经济的发展和社会的和谐稳定。而农村信用社的建立和发展对于搞活农村金融，振兴农村经济发挥着重大作用。目前,很多农村信用社面临着严重的生存危机。本文通过对农村信用社的金融风险类型进行总结，分析了金融风险产生的原因，并提出了相应的对策。

关键词：农村信用社金融风险类型原因对策

在我国农村，有一种金融机构叫做农村信用社，又称为农信社，我国农村80%以上的农村信贷都是由农信社来承担的，而其也为建设社会主义新农村作出了贡献，同时对于推动县域经济的发展发挥着重大作用。根据银监会的调查显示，截至2012年末，农村信用社涉农贷款余额5.3万亿元，其中农户贷款2.7万亿元，分别占银行业金融机构涉农贷款的30%和农户贷款的75.2%。据统计，在我国农村，由农村信用社提供的贷款中占据相当大的比例，其中农户贷款占85%左右，农业贷款占72%左右，乡镇企业贷款占55%左右。由此可见，在推动农村经济发展的过程中，农村信用社发挥的作用举足轻重。随着市场经济的进一步深化，农村信用社也在进行着改革，业务经营有了长足的发展，但也暴露出了不少的问题，部分信用社由于经营不善出现了金融风险加大，支付困难的局面。为了促进农村信用社的健康发展，就要弄清楚形成农村信用社金融风险的类型及原因。

1　农村信用社金融风险类型

金融的本质是风险管理，农村信用社面临的风险主要有以下几种。

1.1信用风险

农村信用社面临的最大风险就是信用风险。什么是信用风险呢？借款人到期不能或不愿履行还贷付息协议，致使信用社遭受损失的可能性称为信用风险。在农村，信用机制缺失导致农村信用社面临的信用风险高于城镇。农村信用社的信用风险分为两种：一种是贷款人有还贷能力但故意不还，我们称之为道德风险；另一种是借款人因自然、社会、经济等因素而经营失败无力偿还。由于在农村情理较重，因此信用风险管理存在着管理成本高、管理难度大及不良贷款比例偏高的特点。

1.2流动风险

什么是流动风险呢？流动风险就是指信用社没有足够的现款清偿债务和保证客户提取存款，使信用社信誉遭受损失而形成的风险，同时又被称为支付风险。

1.3操作风险

通过对各种风险造成的损失进行分析，发现操作风险影响下导致的损失要比信用风险与流动风险更加严重，所以信用社应更加关注操作风险的控制。农村信用社在日常业务经营中难免会出现多种形式的操作风险，但是，最普遍的主要就是会计操作风险和贷款操作风险。

1.4利率风险

在利率变化影响下所导致金融机构持有的资产价格变动，或者是资产收益降低，负债成本提高，导致经济损失的可能性，我们称之为利率风险。

2　农村信用社金融风险形成的原因

2.1管理体制的不健全

农村信用社是具有独立企业法人地位的农村信用合作经济组织，实行的是民主管理方式，农民入股，为社员提供金融服务。农村中，经营者制约股东行使权力的情况时有发生，多数小股东入股农信社主要是希望未来获取更高的利率或者是享受贷款优惠等，但是小股东能否获得这些权利还需要经营者的把控，这就造成股东无法正常行使自身权力的现象，因为经营者掌握着职工股东工作的稳定、劳动报酬、职务升迁等，为了保证自身的稳定工作，职工股东也不能充分行使自身权力。分散的小股东对农信社的监督成本过高致使监督虚置，是农信社陷入“内部人控制”的境地，导致金融活动扭曲和金融秩序紊乱，加大了农信社的金融风险。

2.2内控机制失灵,风险管理意识薄弱

农村信用社由于责、权、利不明，普遍存在重放轻收，重贷轻管的现象，即贷前调查、评估工作粗糙，不严格，不能严格按照审批条件发放贷款；有的信贷员依靠经验判断借款人的信誉，并不仔细甄别借款人的还款能力，有时借款人只要口头表达出借贷的意向，即使他们没有书面申请和可行性报告，也将贷款直接发放给他们；贷款发放过程中，不能严格按照操作规程执行，不认真审查抵押品的产权、质量和担保人的信誉就盲目发放，最终造成许多无效担保和抵押，以致贷款担保流于形式。

3　防范和化解农村信用社金融风险的对策

3.1建立适应农村信用社发展的管理体制

农信社改革最棘手的问题是产权关系与法人治理结构问题，为此农村信用社要根据不同地区情况，因地制宜，逐步实行股权结构的多样化和投资主体的多元化，建立完善的公司法人治理机构，设立社员代表大会、理事会、监事会等为主的法人治理结构，各司其职、各负其责。成立风险管理工作领导小组，建立内部制约机制，设立审计、薪酬、提名、风险等专门委员会，制订科学的发展计划，实现稳健规范的金融策略，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”的公司治理目标。

3.2完善内控机制,强化风险管理意识

农村信用社要高度重视风险控制工作，认清金融风险的渗透性、关联性和极端危害性，研究新情况，解决新问题。规范管理行为，夯实管理基础，提高风险管控能力，组织开展风险评估在线问卷调查，健全风险评估机制，提升企业风险研判能力；对评估出的风险建立风险事件库，并对影响企业发展的重大风险督促主责部门制定风险应对策略；对公司内部控制评价审计发现的问题，按照内部控制与风险管理体系框架修订程序，组织机关各部室对原控制流程进行修订；组织机关各部室对公司基本管理制度进行梳理，开展制度制定、修订和完善工作，使制度不断得到强化和完善，重点防范准金融、类金融类活动风险。努力适应互联网金融等发展态势，切实研究出台针对性措施，有效防范化解系统性、区域性金融风险。完善“早发现、早研判、早预警、早处置”的工作机制，探索一套行之有效的办法措施，做好监测预警，关口前移，重在防范，切实加强事中事后监管；既要落实政府相关部门的监管责任，又要强化市场监督管理。

3.3转变服务方式、提高服务质量,开展金融创新

农村信用社要转变服务方式，普及金融知识，设立宣传点、流动宣传车，利用平面媒体、广播电视、手机短信等多种渠道，向群众宣传普及金融知识，帮助群众提高现代金融运用能力，引导其拒绝高息诱惑、远离非法集资，提升金融风险防范意识和法治观念。逐步实施业务信息化系统管理，实现金融业务全流程信息化管理，业务与财务数据的共享，实现员工项目管理信息电子化，进行客户走访，对客户生产经营情况了解征询意见，建设微信公众平台，将农信社接入客户信息情况均纳入人民银行微博征信体系，把偿还银行贷款提高到一定的位置，对风险控制的有效防范进行强化。

金融业务创新是农信社的生命力、活力、竞争力的综合体现，农信社在挖掘金融业务传统功能的基础上，不断加大产品创新力度，根据市场和客户的需求，推出了多个业务品种，积极参与市场竞争，拓展融资产品的突破和创新，多方面满足客户的服务需求。

3.4重视员工队伍建设

农村信用社近几年发展迅猛，人才比较匮乏，为此要形成科学的人才引进培养机制，将人力资源作为农村信用社的核心价值，不断建立健全人力资源管理体系，完善绩效考核评价机制。按照精简高效、职责分明的原则，建立岗位管理制度，按照市场化的标准，建立优化人才招聘流程，拓宽人才引进渠道，加大人才引进力度，通过招聘吸收财务、金融、法律各类人才，储备高素质的金融拔尖后备人才，着力培养通晓金融规则、具有一定管理能力的复合型金融后备人才，为农村信用社工作的蓬勃发展储备力量，以能力素质建设为核心，不断加强面向基层、服务群众的金融人才队伍建设，进一步增强金融工作的整体力量。