国际结算担保问题研究

薛晰文

摘 要：国际结算业务是国际经济贸易活动的最终步骤，也是贸易人之间能否实现互利共赢、平等交易的决定性一步；面对国际经济活动中各种各样的风险，它对担保方面的设定对交易双方来说也至关重要。国际结算的担保在整个国际结算的体系中起着重要的连接作用。一笔外贸业务是否能够无风险、顺利地完成结算行为，与其有效的担保有着密不可分的关系。所以，加强对国际结算担保的研究就显得尤为重要。

关键词：国际结算；结算担保；风险

中图分类号：F272.3 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）20-0175-02

一、国际结算担保概述

国际结算是由于贸易往来而产生的金钱给付，即发生在不同国籍的交易双方之间的交易行为。而国际结算担保，则是指为保障国际的经济贸易清算关系中收款人的权益，由其他人对付款人的依约进行担保的行为，也就是交易人之外的人与收款人商定，在付款人没能付款时代其进行结算行为。国际结算担保是属于特定金钱清偿保证，具有以下突出特点。

（一）国际性

国际结算的担保业务发生在不同的国家之间。按照有关法律的内容，其国际性体现在以下方面：首先，其本身行为具有国际性，贸易双方当事人属于不同国籍。其次，书面关系具有国际性，该合同关系跨越不同国家和地区。最后，反担保的关系具有国际性，反担保合同关系当事人不属于相同法律国界。

（二）法律运用的错杂性

国际结算的担保业务可用于全方面的担保条约，交易双方可以明确的商定对某一个国际惯例规则的适用。在实际担保业务处理中，还可以就担保业务的实际问题，选择当事人最为适用的法令条约。上述提到的这些情况，都将使国际结算担保业务更为复杂。

（三）担保方式的局限性

在国际结算担保系统中，担保方式分为三类，即人的保证或称信用保证、物的保证及其他类别的保证。结合国际私法对物之归属地法的应用，将物的保证用于保证人所在国的法令体系，而收款人对其他国家的法令不明确，很难正确掌握相关的法令，使得办理手续复杂且花费高额的费用。这些都造成国际经济贸易中的交易双方更易采用人的担保，这也就注定了担保方式的局限性。

（四）担保具有可转让性

在国际结算的担保业务合同中，交易双方可以进行商定，许可受益人将保函或者备用信用证等进行让渡，而且其原来所拥有的权益将会保持。按照相关内容的规定，“受益人请求收款的权利，仅在保函中有此授权才可以进行让渡；也仅能依保函的授权方式和范围来让渡。”

近年来，我国担保行业的发展业务规模不断增长，2013年新增担保额和新增融资性担保均呈现显著的上升趋势，而且，新增的担保余额和融资性担保余额的增长百分比均高达20%以上。根据担保金额、融资性担保额、担保余额和融资性担保余额的同比增长金额，可以得出，我国国际结算担保行业的业务增长十分迅速。截至2013年末，担保行业的担保收益呈现明显的上升趋势。不但自身的行业资产净利润有了明显的增加，较同期的金额上涨了154亿元，而且担保业务的纳税金额也比同期增长了23亿元，较同期上涨了41.6%，为国家的纳税做出了重要的贡献，使担保行业的经营状况得到了快速发展。

二、国际结算担保业务中存在的主要问题

（一）担保公司信誉过低

贸易银行的款项拨放一般由信用良好的担保企业进行承当，但在担保行业中资信良好的担保企业十分匮乏。担保企业在其有限的担保能力内，只能为少数的贸易企业进行担保。而来寻求担保的贸易公司通常只是为了获得较高的资产证明来满足银行放款的最低标准。在资信估价这一步骤中，当第三人进行追讨债款时，资产的估价公司又会刻意降低公司的资本，使银行借款的典当质量变低。并且在担保公司的资产审核以及担保能力评估中，很大一部分中小型担保企业在评估中弄虚作假，在公司资产上作虚假报告。在实际担保中，若发生担保违约等问题时，这类的担保公司很可能就会选择信用违约，拒不履行担保行为。

（二）风险收益不均衡

担保公司在整个市场行业中是一个很有特点的行业。其原则上不同于保险公司，担保公司只需要保证重要的担保业务顺利进行即可，因为其较高的收益利润就可冲抵掉其他部分失败的担保所产生的损失。公司将风险危机进行整合调控，按照多数法则化整为零的方案解决。相同的道理，担保公司也会遵循保证少数利益的前提法则。因为风险投资公司会有很高的利润回报，仅仅需要对其中几个公司成功进行担保就可以冲销其他公司未完成担保产生的损失。担保公司的承保业务带有很大的风险性，因为企业和公司的预留信息不对称。另一方面，担保公司面临很高的风险威胁，理所应当该收获高额的利润。但是现实状况往往事与愿违，在实际操作中绝大部分担保公司的利润不尽人意。在真正情况下担保公司的风险威胁中，操作人的自身人为成分较多，这一类的人祸风险最终形成的道德风险十分明显。担保公司虽然是担保者，但是其担保的却同于通常物质，客户的负责人应该尽到其职责本分，尽职认真十分必要。要想掌控实际的情况，发现与现实不符的情况以及风险的防范，必须要进行深入彻查。

（三）担保审核标准不严格

在最近的几年中，我国的担保业务数量不断增加，众多的担保公司不断成立。于此连带着众多的资产评估公司也随之兴起。国际贸易的进出口数额不断增大，结算金额不断上涨，所需要的担保数额也在呈现不断的上升趋势。众多新成立的中小型担保公司，在面临担保金额上涨时，在一定程度上，它们的担保能力已经到达上限。但是，在经济利益驱使下，担保公司往往会寻求与资产评估公司合作，提供不真实的资产证明。我国与担保业务有关的立法也不是很健全，并没有相对严格的审查政策。在担保行业兴起的同时，执法监管部门力度跟不上，也会给一些担保公司可乘之机。

（四）专业人才素质低

担保行业所需要的在职人员是集金融、经济贸易、审计、评估和会计于一身的综合性人才。鉴于我国担保行业诞生相对较晚，业务发展又十分迅猛，后期的技能教育无法满足担保行业人才的补给，为了担保业务的发展，寻求更大利润，一些企业通常会降低行业准入标准。在众多的担保公司中，政府部门人员决策占比现象严重，而该类人员通常没有经过专门的技能培训，他们的决策在担保行业的实际开展业务方面产生了巨大的阻碍。专业的人才对整个担保行业的发展有着深远意义的影响，但当前人才缺失的问题十分严峻，解决这个问题迫在眉睫。

三、解决国际结算中担保问题的策略

（一）扩大地方资本，提升贷款的担保质量

小中型的担保企业是担保行业的重要组成部分。通常债务人为了简化担保审核手续，节约审批时间，通常会选择资产审批相对松散的担保公司进行担保。担保行业主管部门必须想尽办法来创立畅达的风险危机驱散渠道，乐观向上地去吸引民间和地方的资源储备。只有如此，才会不断地将担保体系完备，从而提升担保的质量。纵使目前的盈余模板不是特别的完备，但依然能够通过推出各种各样的优惠策略来吸收民间资源的介入。譬如，更大程度上创立民间地方性质的公司之间相互扶持的担保企业。增加民间资产，提高贷款的担保质量可以为全面担保行业的整体担保信用提高起到促进作用。

（二）担保业务市场化

在18世纪，亚当·斯密认为，“人是利于自己的经济人，其目的是获得自身利润的最大程度。”这样，市场化会是促进经济快速发展的快捷形式；这样，就会要求担保公司将市场化准则与公司的规章制度、员工守则结合，力求做到一切业务处理都以市场化要求为前提，时刻贯彻市场化的要求。在进行业务担保时，坚决反对“感性担保”和“不理智担保”的行为，从最根本上将风险威胁降到最低水平。并且，在担保业务的实际操作中，严格依据市场化的要求执行，充分发挥市场化的主观能动性，使担保行业发展更具有自主选择和自由发展性。担保业务市场化在一定程度上推动了担保行业的发展。

（三）优化行业创建

在担保行业监管部门的监督下，担保公司必须完善自身的内部建设，追求高层次发展。同时也要注重法律和道德的要求，在合乎法律的同时，不违背新形势下的道德规范，将企业建成德法兼备的A级企业。在企业审核业务时，要实行严格的审查制度，将担保和审核分开，做到术业有专攻。同时，担保行业应该不断优化业务结构，开拓新兴的担保框架和业务市场，不断进行业务创新，促进担保行业更快的发展。担保行业还应联合其他兄弟部门，实行区域联网，实行信息共享，为业务的办理节约时间成本。担保企业还应做好相应的风险储备金制度，为将来不可预见的风险作出充足的物质保障，来保证担保业务的顺利进行，树立良好的信誉形象。

（四）提高专业人员素质

当前，担保行业的在职人员数量逐渐上涨。担保行业是个朝阳产业，企业在职人员的素质教育对整个行业的快速发展有着深远的影响。担保行业必须和其他的担保培训机构联系，不定期对企业员工进行思想和技能教育。有了金刚钻，才能揽瓷器活。所以，可以由有实力的担保公司牵头，刊发担保杂志，在行业内进行经验交流和分享，实现整个行业的共同进步。公司还可以不定期地组织学习小组，到相关的培训机构进行进修，以提高在职员工的技能知识。对担保行业人员的思想素质以及职业技能方面进行全方面的系统培训，全面提高在职人员的整体素质，为担保行业的迅速发展提供专业技能保障。