浅议我国商业银行利率风险管理现状及对策

傅军英　浙江稠州商业银行



浅议我国商业银行利率风险管理现状及对策

傅军英浙江稠州商业银行

摘要：本文通过对我国商业银行在利率市场化的进程中利率风险管理的现状的分析，找出利率风险管理中存在的问题，提出了今后一个时期内利率风险管理需要解决的一系列对策。

关键词：商业银行利率风险对策措施

利率同汇率一样，也是金融产品的一种价格，而且它是一种相对数表示的货币资本使用权的价格。特别是利率市场化后，利率风险将成为国际金融界的基本风险。随着我国银行业改革与开放的不断深入，利率风险也成为我国商业银行的基本风险，因此利率风险管理也就作为商业银行资产负债管理的重点。

一、我国商业银行利率风险管理中存在的问题

（一）负债组合失衡，负债来源单一。目前我国商业银行资产负债业务中存贷款业务始终占主角地位，当出现利率敏感性缺口时，各机构所能采取的唯一措施是吸收存款填补缺口，利率作为调节经济的杠杆作用不言而喻，利率水平过高会抑制投资，阻碍经济的发展与增长，银行相应的也会减少一些盈利的机会；过低又会造成经济发展的过热，相应的也会给银行带来一定的收益损失。

（二）资产结构缺乏多样化。银行负债成本居高不下，资产质量下降，银行授信风险普遍增加，传统存贷款业务收入难以规避利率风险，而作为银行利润增长点的中间业务、表外业务发展迟缓，利率风险逐步增长，调整资产负债表中的投资组合迫在眉睫。

（三）缺乏科学的资金定价管理机制。商业银行资金价格的定位涉及到了银行经营的目标、决策及竞争策略等各层面。而且商业银行的资金定价处于卖方市场，定价管理主要存在下列问题；1、缺乏科学的利率定价方式；2、缺乏健全的利率定价机制和敏感的利率定价风险意识；3、缺乏基础的利率定价信息，实施前又缺乏调查研究，主观意志强，未按市场客观需求来定价；4、没有对历史数据进行比较分析，缺乏专业的利率定价人才。目前粗放、较主观利率定价机制，易形成人情定价、指令定价、随意定价、主观定价。

（四）利率科技创新管理机制落后，缺乏管理软硬件技术支撑。目前大部分商业银行的利率风险管理程序和数据库的建设相对迟缓，信息处理能力和反馈水平较低，只能被动的面对利率风险；再则利率风险管理人员的队伍建设也跟不上，具备利率风险管理要求的人才较少，不能很好地适应利率市场化的要求。

（五）缺乏高效的利率风险管理运作机制，利率风险管理体系构建滞后。

一是利率决策机构缺位。目前多数商业银行普遍未建立完整的利率风险管理组织体系，更谈不上利率风险管理的分工职责所在。二是利率体系构成中重要决策因素缺失，不能准确地预测和测量利率风险。

二、加强我国商业银行利率风险管理的若干对策建议

（一）加强负债管理，拓宽融资渠道

利率市场化后，利率升高、频繁波动不可避免，商业银行要想避免存款大幅下降的风险，一项重要的措施就是努力拓展融资渠道，实现银行负债来源的多元化。商业银行如果要保证存款的稳定性，减少存款来源的波动幅度就应变被动负债为积极经营，进行存款业务创新。如通过设立灵活方便并支付利息的存款账户，为客户提供更多的选择，充分满足存款者对安全、流动及盈利的要求，从而争取更多的存款客户。银行也可以通过发行金融债券方式筹集资金。

（二）大力发展表外业务，增加非利息收入

表外业务的发展，不仅是银行新的收入来源，也是利率风险防范的手段或方法，如利率互换等；开发知识和技术密集型的中间业务，咨询评估、资产管理、私人银行业务、结算担保融资等业务；尽快培养一批懂技术、会管理、善营销的复合型人才，加大技术和设备的投入，在严格控制表外业务本身风险的前提下，使表外业务作为利率风险管理的一项重要工具。

（三）改革银行定价体系，利用定价策略防范利率风险

利率是金融产品的价格，但利率并非金融产品价格的唯一形式。以贷款为例，在现代商业银行经营实践中，贷款的价格往往由利息、贷款手续费（承诺费）、贷款补偿性余额以及其他贷款条件组成。因此，从防范利率风险的角度来看，应改革定价体系，改变目前单一的利率价格形式，形成综合性价格形式，为商业银行利用定价策略防范利率风险创造条件。

（四）加强内部信息系统建设，提高信息传送效率

在利率市场化过程中，要有效地防范利率风险，首先必须改造银行统计报表系统，建立起适合于利率风险信息采集的统计报表体系。其次，要确保统计信息的准确性和及时性：第三，要实现公共信息的信息共享。第四，进一步提高银行体系的技术装备水平，从而提高信息的传输效率。

（五）构建商业银行利率风险管理系统

1.利率风险内控系统。我国而言，目前商业银行一项重要工作就是建立一个良好的风险管理体制，尤其是科学的组织安排。要明确负责利率风险的个人和（或）委员会，确保风险管理程序重点岗位的职责明确，并要与银行的业务部门保持一定的独立性。如银行内部成立资产负债管理委员会，负责制定资产负债管理的目标并确定该银行所愿意承受的利率风险的限度。

2.利率风险外部监管系统。笔者认为商业银行的利率风险监管系统主要应包括以下几个方面：

（1）在监管内容上：对商业银行利率风险的内部控制制度、利率风险管理政策的合理性、银行近期财务报告和内部管理计划进行检查。在对商业银行利率风险进行评估时，应注意对利率风险的数量和管理质量进行审查。

（2）在监管方式上：实现从合规监管向风险监管转变，将现场检查和非现场检查结合起来。

外部监管部门通过现场检查可对以下几方面进行核实：①银行是否具有良好的风险管理和内控系统；②银行提供的信息是否可靠；③获得评价银行情况所需的进一步信息。以统计资料为基础，运用现代计算机技术，对各种数据、资料进行监测分析、检查。因非现场检查具有覆盖面广、连续性强、监控指标数据程度高，节约人力简便的优点。

参考文献：

[1]张启胜/许加银，《论我国商业银行利率风险管理》，新金融2003第四期。

[2]郭福春/曲士美，《我国商业银行利率风险管理策略分析》（J） 经济师 2003-2-223。

[3]赵志宏，《商业银行如何应对利率市场化》,《银行家》2005年第1期。