市场缺陷与财政职能的探讨

李程　中共凌源市委党校



市场缺陷与财政职能的探讨

李程中共凌源市委党校

摘要：市场经济发展史证明，市场经济体制在资源配置方面具有较高的效率。但这种高效率的市场经济体制发挥作用必须具备一定条件，而且市场经济在运行过程中，也可能发生失灵的现象，这就是市场缺陷。市场失灵可能带来经济波动与分配不公等问题，在市场失灵时，需要政府这只有形之手对经济进行干预。

关键词：财政职能市场缺陷公共物品

毋庸置疑，市场在资源配置方面具有先天优势，但是，市场也存在一定的缺陷，主要表现在市场存在不完全竞争形式，如垄断竞争等；市场在某些领域也发挥不了优化资源配置的作用。经济学将市场运行中存在的缺陷称为市场失灵。

一、相关理论

政府财政同样具有资源配置的作用，这也是财政的一项职能。所谓财政职能，我国经济学界将其定义为，一种分配活动，或体现一种分配关系，这种定义符合计划经济体制中的财政职能的本质。西方经济学界将财政职能定义为关于公共部门的经济行为，也可以称之为公共经济部门具有的一种资源配置的功能。所谓资源配置，不仅发生于分配环节，也同样发生于生产环节、交换环节和消费环节。西方经济学认为，财政的职能是向社会公众提供公共产品，财政部门同企业等物质生产部门在创造价值方面具有共性，财政提供公共产品的过程，包括了公共产品的生产、交换和分配等环节。但这只是财政具有的理论意义上的资源配置的功能，在政府财政行使具体职责时，将受到社会环境与经济体制的制约。不同国家的财政面临着不同的社会环境，同一国家在不同的历史时期财政面临的社会环境也不相同，因此财政在资源配置方面也体现出不同的功能与职责。尽管如此，各国的财政总能或多或少地体现出其提供公共产品的职能。从这个意义上来讲，可以对财政职能做出一般性定义，财政职能就是为满足社会公众的公共需要而提供公共产品的功能，市场经济虽然可以实现资源的有效配置，但在公共产品领域，却存在市场失灵的情况，这时就需要政府通过财政支出来为社会提供公共产品，以弥补市场的不足。因此，在市场经济体制中财政职能又可定义为，通过财政支出来生产公共产品以弥补市场失灵造成的公共产品供给不足的功能。

二、消除或者减少市场缺陷，须对市场缺陷产生的原因进行分析

（一）由于不符合完全竞争条件产生的市场缺陷

（1）竞争失灵。在完全竞争条件下，市场中存在足够数量的买方与卖方，无论买方还是卖方，任何一个市场主体都无法对市场价格及供求数量施加控制力。通常而言，随着市场的买卖双方数量的增多，买卖双方的任何一方主体对市场产生的影响力都会下降，反之，影响力就会增大，当买卖双方的任何一方数量下降到一定程度，就会对市场的竞争性产生影响。在现实中，不完全竞争并不鲜见，主要体现为垄断竞争、寡头竞争与完全垄断，三种形式的的资源配置效率依次降低。完全垄断形式最无效率。

（2）外部效应。市场经济还有一个假定条件，就是作为个体的生产者或消费者，其经济行为对其他经济个体福利不产生任何影响，经济学称之为不存在外部性。而在现实中，这样的假设条件并不成立，在某些情况下，生产者或者消费者所从事的经济活动可能给社会其他个体带来益处，而生产者或消费者却得不到任何补偿，当其个体经济利益小于其经济活动所产生的社会利益时，称为外部不经济。

（二）市场本身具有的缺陷

市场的另一个缺陷，是在运行过程当中会出现失灵现象，主要表现在：一是个人需求偏好不合理会对市场具有的优化资源配置的功能丧失。市场经济具有效率的结论是建立在个人需求偏好具有合理性的基础上。若个体需求偏好不合理，可以为消费者带来好处的商品却不被认可，将会破坏市场具有的优化配置资源的功能；二是收入分配不公平为市场效率带来负面影响。市场是按贡献大小进行收益分配。但市场中的每个人存在体力、智力和资本上的差异，按市场规则分配的结果必然是收入差距不断扩大，这将导致各类生产资源的供给市场被异化。

三、政府积极的财政行为分析

（一）政府财政职能的主要内容

政府调节市场就是充分利用财政职能，即通过财政支出与财政收入的调节来对市场进行干预。市场经济条件下，政府的职责除提供公共产品，再有就是对市场机制进行调节，使其平衡发展。政府的调节主要是针对市场“失灵”的环节进行干预。因此，财政职能主要体现在三个方面：一是为社会提供通过市场竞争难以提供的公共产品；二是促进收入分配的公平性。三是保持宏观经济的稳定性。

（二）政府财政职能克服市场缺陷的行为表现

（1）在资源配置上的行为分析。对于公共物品和公共资源，政府通过财政支出进行购买，如投资基础设施建设、投资发展教育事业、医疗卫生事业、发展国防等。对于具有正面效应的外部性产品，政府可以财政补贴或财政支出的形式提供，如对政府通过财政补贴支持基础科学研究；对具有负面效应的外部性产品，政府可通过增加税收抑制产品产出，例如通过增税控制高污染企业的发展。关于政府对垄断的干预，通常分为二种情况，一是针对自然垄断行业，如城市供水、供气、供电、公共交通等行业，政府以财政补贴或财政支出形式给予支持，并对价格进行控制管理，或政府直接经营这些行业；对于一般性垄断行业，政府通过制定法律对垄断行为进行抵制，提高市场竞争程度。

（2）收入分配的行为。政府对收入分配的调解主要体现在初次分配与再分配环节，以在公平与效率之间建立一种均衡：一是制定最低工资标准和工资正常提高机制确保初次分配的公平性；二是通过税率与税种的设置调解收入分配差距；三是通过转移性支付进行再分配，如财政对社会保障的支出等；四是建立健全社会福利保障制度；五是构建要素市场，确保要素进行充分合理流动。

总之，财政职能在行使过程中可能出现冲突与重叠现象，政府在制定财政计划时，应首先明确其要实现的主要目标，然后制定次要目标。在市场经济条件下，政府行使职能应遵循市场规则，政府利用财政职能调解经济，弥补市场失灵时，也应防止政府失灵。

参考文献：

[1]张连起.凝练财政精神 砥砺自觉自信[J].财务与会计.2012(09)

[2]尹静.对当前县级财政法制工作的现状分析及对策思考[J].商.2012(11)