主动作为 迎接大数据时代财政监管新挑战

●熊雁

主动作为 迎接大数据时代财政监管新挑战

●熊雁

大数据时代的到来伴随着高频率、大容量、不同结构和类型的海量数据的出现，这些爆炸式的数据及与之相关的技术给社会经济带来了巨大的冲击。风云变化的社会经济气候对政府的治理能力和治理水平也提出了更高的要求。本文简要分析阐述了大数据时代财政工作面临的新挑战，财政监管工作迎来的新机遇，并提出了几点基础性建议，希望能够抛砖引玉，引起各级财政部门对大数据战略意义的重视和大数据价值的挖掘，推动财政部门主动作为、迎接挑战、把握机遇，进一步提高对数据资源的整合利用，提升监督管理水平。

大数据 整合利用 资源共享 创新监管

李克强总理多次强调要加强政府大数据建设，推动政府信息互联互通，实现信息“共享”，消除信息“盲区”和“孤岛”。大数据时代的来临引发了政府治理环境的重大变化，给财政管理和监督工作带来深刻影响，对目前壁垒重重的政府财政信息共享工作发起了新的挑战。大数据的潮流不可阻挡，财政部门要提高认识、把握形势、顺势而为，推进财政管理一体化进程，加强财政信息数据库建设，在基础数据的采集、传输、统计、分析、预测等多方面发掘数据的潜在价值，早日实现财政数据安全、高效的共享和开放，使财政管理和财政监督事业更上一层楼。

一、大数据时代财政工作面临的新挑战

大数据之风已然形成席卷之态，无论是从国际、国内大环境来看，还是单从财政管理事业来看，大数据都给我们带来了前所未有的挑战，它既是重要的战略资源，也是能够颠覆传统的致命武器。

（一）政府大数据发展战略已成国际趋势

2009年美国政府推出Data.gov，将大数据研究和生产计划提高到国家战略层面。之后，英国、法国、日本、印度等国相继制定出台政府大数据开放、共享有关战略和政策。大数据作为一种新型的重要战略资源，被越来越多的国家重视并加以利用，美国更将其视为强化国际竞争力的关键因素。我国的互联网、移动互联网用户位居全球第一，拥有大数据技术发展的良好基础，但在政府数据开放共享、法制法规建设等领域较发达国家还有所欠缺。我国政府充分意识到了大数据战略的重要意义及在大数据发展过程中的短期落后，并加快了我国大数据战略的实施。国务院于2015年9月印发的《促进大数据发展行动纲要》，旨在全面推进我国大数据发展和应用，加快建设数据强国。《促进大数据发展行动纲要》重点强调了加快政府数据开放共享，推动资源整合，提升政府治理能力的任务。财政数据作为反映政府治理成果、治理能力和受托责任履行情况的主要数据，必将成为实施大数据发展战略的重要阵地。

（二）大数据引发私部门变革性发展

大数据时代的到来对私部门已经产生了颠覆性的影响，大数据持续激发商业模式创新，基于大数据战略和技术而产生的跨界逆袭层出不穷。生产、制造、销售、消费、金融、社交等众多领域都遭遇了大数据发展带来的冲击，淘宝、小米、微信、滴滴等新型经营模式和社交工具的崛起颠覆了传统的行业格局。打破行业界限的激烈竞争，不断推进私部门创新生产力，提升企业价值，推动社会急速发展。

然而，在政府部门，大数据的影响却呈现另外一番景象。政府部门不可避免地存在保守、求稳、低效等弊端，对于大数据带来的冲击反应滞后，再加上其拥有行政权威、政策制定权，大数据时代带来的影响在政府部门体现得尚不明显。正因如此，政府部门更不应忽视大数据带来的影响，要充分认识大数据可能引发的大变革，顺应趋势、身先士卒、主动作为。财政管理和监督部门更要加快提升财政信息化、一体化水平，推进资源共享、信息公开，为应对大数据时代的挑战作好准备。

（三）财政管理和监督现状倒逼改革

财政基础数据的采集、传输、统计、分析和共享对财政管理和监督的重要性不言而喻，财政部门不遗余力地研发、改进财政管理系统，意图为财政数据找到最科学、有效的载体。“金财工程”虽已解决了财政收入数据采集、统计、使用等方面的问题，划清了各种税收收入、非税收入的种类、级次和金额，但在财政支出管理中尚存诸多不足。以预算指标管理情况为例，全国财政系统的信息化、一体化情况良莠不齐，数据管理平台不统一、不联网，无法实现数据资源共享，对财政数据的整合、管理和监督等带来不利影响。此外，财政与税务、审计、银行等部门之间数据的相对独立也不利于共享、整合、利用政府大数据。从长远考虑，尤其是处在大数据来临的时代，财政部门必须正视问题，对现状进行改革。

二、大数据时代财政工作的新机遇

任何新生事物对传统发起挑战的同时，必然也会带来与之相关的发展机遇。大数据时代的到来对公开透明预算制度的建立、财政部门战略核心位置的确定和财政监督管理模式的改进都将产生积极的影响。

（一）大数据时代是建立公开透明预算制度的黄金时代

党的十八届三中全会明确提出要深化财税体制改革、建立现代财政制度。具体到预算制度上来，就是要建立全面规范、公开透明的现代预算制度，就是要将除涉密信息外的所有使用财政资金的部门的预算向社会公开，公开的内容要多、范围要广。在大数据时代，民众有更多获取数据的方式和渠道，数据资源呈现出多维度、多层次的特征，数据间的互相关联印证成为可能。互联网技术的发展和覆盖面的扩张为大数据的采集、整理、关联等提供了更为便捷的技术手段。通过互联网技术，人们可以获取来自世界各国各个领域的数据信息。大数据和互联网结合所带来的海量信息和渠道创新给社会监督力量带来了活力，不仅催生了更多的监督群体，而且使民众对政府的监督变得更为可行，这无疑对建立公开透明预算制度起到了巨大的推动作用。

（二）财政部门将成为有效利用大数据信息的战略核心部门

财政部门处在连接所有内部政府单位和外部社会经济的最好位置上，也是接受内、外部信息最好的部门。内可以参与国家各项重大政策的研究制定，对政府各部门的权责运行、任务规划和财政收支有全面系统的了解；外可以通过有效的财政监督评价财政支出绩效，通过财政收入的规模、结构等要素获取对社会经济发展的全盘把握。财政部门汇集了海量关系国计民生的大数据，从涉及生产发展的各项经济数据，到涉及国家安全的各项战略数据，可谓小到柴米油盐，大到核弹太空。因此，从管理的角度而言，财政部门应该是基于对大数据的采集、汇总、整理、分析、预测，为国家的战略决策提供科学、合理的数据支持和合理性建议的不二部门，将会成为有效利用大数据信息的战略核心部门。

（三）依托大数据的事前、事中财政监管事半功倍

大数据时代的财政监管工作，应当是打破传统事后监管的模式，大量引入基础数据分析、历史数据比对、过程控制、决策倾向预测等事前、事中监督管理行为的新模式。财政监管部门通过对历史大数据有效的采集、整理、汇总、归纳、分析、评价等处理，挖掘数据中蕴含的社会意义和经济意义，为政府财政决策提供有效指导和监督。在事前对政府预算决策作出科学合理的判断，避免将社会效益不高、经济产出低下、重复投资建设的项目纳入预算范围；在事中通过大数据技术对财政资金开展自“源头”到“入海口”的全过程流向追踪，扩展监管范围、便捷监管方式、提高监管力度，使每一分财政资金都能在阳光下充分发挥使用效益。依托大数据的事前“防火”、事中“控火”，不仅可以扩展防控的范围、增强防控效果，而且对减少因政府决策失误、官员寻租、贪污腐败、玩忽职守等造成的社会经济损失有不可估量的作用。

三、把握大数据建设机遇，积极应对挑战

面对大数据时代给财政管理和监督带来的一系列挑战和机遇，财政部门必须重视财政数据资源的采集、传输、统计、分析和共享，主动作为，把握机遇，应对挑战。

（一）转变观念，主动变革

大数据发展是历史趋势，如洪水浪潮般势不可挡。财政部门要充分认识这一历史趋势，打破思维定势，转变思想观念，立足长远、顺势而为、主动变革，加强大数据战略顶层设计和统筹规划，理清部门内数据管理及资源共享的脉络，依托和改进现有财政管理平台，大力推进项目库建设、预算管理一体化进程和跨部门数据交换等。同时，要注重基础数据的采集、汇总、梳理、分析、利用、共享，树立从数据中分析问题、发现问题、解决问题的管理思路。财政工作者作为大数据发展战略的实践者，更要加强自身综合素质的培养，不仅要在观念上变被动为主动，更应从知识储备、技术更新、实战能力等多方面下功夫，力争成为既具备财政管理业务能力又具有信息技术水平，能应对大数据时代挑战的综合财政管理者。

（二）搭建平台，实现资源共享

政府信息平台的搭建和整合是采集、整合、利用、共享大数据的基础。通过构建政府信息化平台，可以将财政、税务、银行等信息系统进行整合，对数据的利用也将不仅仅停留于财务数据，还可以延伸至大量的业务数据。即使仅针对财政数据自身而言，也可以实现将历年的财政预算、决算数据进行整合，对各部门、行业的历史和发展趋势进行分析，为科学、细化部门预算管理提供重要参考。数据平台建设牵扯范围较大，技术要求较多，投资成本较高，从长远考虑，建议财政部采取绿色环保、低成本、高效率的建设方法，基于现有数据平台实施整合，避免盲目投资和重复建设。例如可以在“金财工程”的基础上，整合各类财政管理平台，建立健全全国统一、规范高效、简洁明了、用户友好的财政管理软件系统，加快一体化进程，实现管理联网、资源共享，以适应大数据时代财政管理要求。

（三）注重分析，创新监管方式

大数据的价值并非体现在具体、琐碎、孤立、冗繁的基础数据中，而是体现在对基础数据的甄别筛选、分析判断、趋势预测上。大数据价值的发挥依赖于对原本具体、琐碎、孤立、冗繁的数据进行比对分析、归纳汇总、趋势判断。数据使用者需要通过发掘数据间互相影响和制约的关系来发挥其蕴藏的巨大价值。大数据时代的财政预算监管工作更应注重数据分析。面对海量数据信息，财政监管者应具备数据挖掘的基本素质，掌握数据分析的基本方法，能够充分运用分类归纳、重点筛选、比对分析、关联挖掘、趋势分析、建模分析等方法从多角度、多维度发掘财政数据中蕴含的价值，为政府财政分析、财政管理、财务预警、政策决策等提供有效参考，促使资金使用部门最大程度地提高财政资金使用价值和使用效果。

大数据时代的到来是科技发展、经济发展、社会发展的必然，是不可逆转的历史趋势。在外部环境错综复杂、急速变化的今天，财政管理和监督工作所面临的困难和挑战也愈发增多。财政部门务必要进一步提高对大数据战略意义的认识，在思想上转变观念、在行动上主动变革，下大决心、花大力气搭建数据交流平台、整合共享数据资源，实现大数据技术与财政管理的有机融合，不断提升财政管理一体化、信息化水平，助力财政体制和财政管理现代化建设。■

（作者单位：财政部驻山西专员办）

1.陈周.2014.大数据时代财政监督和专员办工作转型的思考[J].财政监督,5。

2.张硕.2014.大数据时代的财政工作思考[J].预算管理与会计,3。

3.沈昱池.2015.大数据时代我国财政信息共享的思考[J].地方财政研究,11。

4.李旭鸿.2015.发展大数据助力建设大国财政[J].中国财政,21。