论提升企业现金流管理水平的主要对策

胡上钦

摘 要：在经济与科技这两个重要因素的不断发展下，企业之间的竞争呈现出激烈的场面，如果要想在市场的激烈竞争下占据有利的位置，做好现金流量管理是企业发展的重要举措。现金流管理是现代企业的血液。同时，现金流是否得当的管理影响着企业的财务状况，就会影响到企业的发展状况。本文针对现阶段企业现金流管理中存在的各种问题，力图找出相应的解决办法和对策，希望本文的写作对相关的研究人员有一定的帮助。

关键词：现金流管理；重要性；问题；对策

1 现金流管理的作用与意义

一个企业要想发展的更好、更加长远。一个很重要的问题就是看这个公司的策略是否能够贯穿于整个公司的每项工作中去，比如财务管理、监督检查、核算中去。现金流是通过公司的运营，金钱的流入和金钱的流出来计算的。通过对公司现金流的预算和管理来核对、判断现实中，公司运营中资金的运行情况，保证公司的长远发展。

一个企业的的正常运转都是与现金相挂钩的，所以，不管是大型企业还是小型企业要想改善本企业的财务情况就一定要准确掌握该公司的现金流的运转情况。这样的话，公司的决策者就可以根据市场的不断变化随时调整该企业的现金流的情况。这样的话，提高了该公司资金的利用率，提高了公司的利润，降低了公司的成本。实现公司的效益最大化。一个完全掌握该公司的现金流的企业他的竞争能力是很大的，因为，它能够根据市场的动态变化不断地调整自身，调整整个公司的运作，使该公司各个方面的资源发挥最大的作用。

目前，我国企业发展的主要资金来源就是使企业能够具有充足的现金净增数量，这是我国企业发展的导航灯，它是整个企业为之奋斗的目标。目前，我国企业在发展过程中所使用的财务管理及会计核算中所使用的现金流量表主要制作是参照收付的实际情况来进行的，因此，企业所制定的先进流量表主要反映的是企业的市场价值，股权人和债权人能够根据现金流量表进行更好的分析。在企业发展中，拥有良好的现金流量表，是有诸多好处的，不仅可以体现企业良好的经营状况，让股权人和债权人增加投资的信心，而且能够为企业的进一步发展提供更好的发展环境，促进企业的整体发展。

2 企业现金流管理中面临的主要问题

2.1 现金不充足

企业良好运转的前提就是在企业内部有着充足现金的支持，才能为企业做出各项决策规定奠定稳定的基础，让企业的发展不畏缩畏脚。如果在企业的日常经营中，一旦出现内部的资金供应量不足的情况，就不能满足企业的日常发展需要，而且在出现意外时间的过程中，也会由于现金数量过少，无法维持企业的正常运转，从而使得企业无法有效完成任务，对企业的信誉造成严重的影响，更严重的话企业将难以继续维持下去，会面临破产的风险。由此可见，企业的正常运行，资金是否充足占据着关键性的位置，因而，资金对企业的发展至关重要，如果没有足够的现金，轻则会给企业造成资金运转不灵，导致企业的生产出现问题，重者则会使企业因缺乏现金而倒闭，停止生产和运营，最终可能导致企业走向灭亡。

2.2 现金管理混乱

资金对企业的发展有着至为关键性的作用，但是在我国有些企业的发展过程中，对于现金的管理可以说是一塌糊涂，使用的管理方法不科学，制度也不完善，具体可以体现在以下几个方面：①现金使用地方不清楚。②现金预算缺失或失效。③现金流量管理与现金流程管理效果不好。④未建立现金流风险预警。

3 企业现金流管理的对策

3.1 选择恰当的现金控制模式

目前，我国企业可以根据自身规模的实际情况、企业机构的性质特点以及受汇率和利率波动的情况，从而进行有效的探索。

3.2 做好现金存量管理

3.2.1 制定最佳的现金流量

根据企业未来的发展计划和打算，估算出所要使用的现金流量，提前做好准备，确定最合适的现金金额，以此来预防在发展过程中出现资金短缺的现象。

3.2.2 编制现金预算

企业对于现金的管理可以从编制现金预算入手，来预测企业发展中资金的流出与进入情况，察觉是否会出现金短缺的情况，充分利用企业内部的各种暂时不用的资金，有效规划企业的现金，确保留有充足的现金给企业的发展使用，为企业实现目标奠定基础，与此同时，如果闲置的资金太多，可以考虑进行投资，收取额外收益，促进企业的整体发展。

3.2.3 建立现金流报告系统

3.3 有效的现金流量管理

有效的现金流量管理，是提升企业现金流量管理水平的重要举措，那么，如何实现企业有效的现金流量管理呢？最为主要的就是，在收款与付款的流程方面，要尽量提高收款速度，增加付款的时间，为缩短现金周转期为最终目标，从而进行有效的管理。

3.4 建立完善的现金控制制度

正所谓没有规矩不成方圆，在企业的现金管理中建立完善的现金控制制度，落实好各个岗位的职责，确保现金的安全，促进企业的发展。

4 总结

近年来，我国经济迅猛发展。科技在不断的进步，改革开放的政策为我们引进了新的理念、技术的同时，对于我们国家的一些企业也有很大的冲击力。所以，我们一定要提高企业的竞争力。而企业能否生存的唯一条件就是有稳定的现金流。平稳的现金流可以使企业更好、更快地发展。是提供企业巨大利润的前提条件。为了保证有个平稳长久的现金流一定要提高我们国家企业存货管理的思维模式。改变过去固守的思想。只有保证拥有一个创新的存货管理理念和适应时代发展的存货管理实施方案，企业就会有一个保证公司利润的平稳的现金流，那么我们国家的企业一定会发展得更好、更加长远，我们将走向未来、走向国际。相信，那一天终将会很快地到来。才能保证企业的生存、发展和盈利。

参考文献：

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[3]卫琴芳.现代企业如何建立完善现金流量管理机制[J].现代商业，2009（33）.