优化村镇银行可持续发展的财政政策研究

马宁

(西北农林科技大学，陕西 咸阳 712000)



优化村镇银行可持续发展的财政政策研究

马宁

(西北农林科技大学，陕西 咸阳 712000)

近年来，村镇银行的快速发展，活跃了农村金融市场，满足了部分农村金融需求。村镇银行的大力发展需要财政政策的支持，但是现行财政扶持政策存在政策目标不明确、缺乏区域性特征、对农村金融外部环境关注不够等问题。所以本文认为财政扶持村镇银行的政策应当体现区域性特征、体现农村金融机构提供的贷款利率优势、体现村镇银行的可持续发展。

村镇银行;财政政策;区域特征

农村市场的多样化和经济发展速度的不均性决定了对农村金融服务和产品需求的多层次性。村镇银行需要在不同的层次上为农村金融领域提供多元化的服务选择，这样有利于释放农村金融需求，激活农村金融市场，大力丰富“三农”金融产品和服务。但从当前村镇银行遇到的问题及现行的财政扶持政策分析，加大财政对村镇银行的政策支持力度，是保证其可持续发展的重要手段。

1　 村镇银行可持续发展过程中面临的困境

1.1资金来源局限性，制约了村镇银行的业务扩展渠道

村镇银行大部分会建立在农村的贫困偏远地区，虽说是属于农民自己的银行，具有一定的地区性优势，但由于受经济发展速度的影响，农民自身和本地中小企业闲置资金有限，这在客观上便限制了村镇银行长期存款的增长；另外，村镇银行成立的时间较短，属于新兴事物，农民们对其了解甚微，相对于历史悠久的股份制银行、邮政储蓄银行、农村信用社，村镇银行规模微小、网点少、缺乏大量的现代化手段，而且其发展前景不明朗，这些便导致农民们不会轻易将自己的辛苦钱存入村镇银行，而将钱存到村镇银行的农民，更有可能是为了得到村镇银行推出的各项优惠礼品和政策。

1.2村镇银行风险管控难度大，为可持续发展埋下了隐患

村镇银行信贷针对的主要群体为“三农”，由于农村经济水平相对落后，农村经济体制的脆弱性及农业保险系统的稳健，致使农村金融机构的信贷资金链存在严重的风险隐患。首先，村镇银行发放的贷款类型绝大多为信用贷款，极易存在信贷的道德风险；其次，在经济、政治等欠发达的农村地区，随着农村城镇化进程的加快，对传统的农村乡土社会结构发起了挑战，人们的信用意识、法律意识淡漠，他们欠账不还，签字不认，逃债、赖债，造成了蛮横不讲理的现象频繁发生，信贷资金安全面临很大风险。当地的金融法律环境不完善，总是拉帮结派互相包庇，对于恶意逃债人不能采取强有力的制裁手段，使得金融机构自我保护能力不足，金融债权得不到有效维权；最后，村镇银行扎根于农村，由于农村工作供给、生活环境比较艰难，很多金融专业人才不愿意到农村基层来工作生活，这样村镇银行的从业人员大部分不是金融专业人员，他们金融基础知识不扎实，缺乏专业素养，对相关业务信息和办理并不熟悉，前沿技术和咨询把握不及时，导致出现操作风险。

2　我国村镇银行现行的财政扶持政策及存在的缺陷

2.1对村镇银行风险掌控的扶持轻度不够

村镇银行支持的是农村、县级小企业、困难企业等，而这些贷款常常存在较大的坏账风险。小额贷款公司、农村资金互助社这些并不是专门的金融机构，所以在审核信贷业务的上可能存在众多不专业的成分，操作风险较大。目前村镇银行历史较短，在一个地区范围内数量有限，相互竞争弱，当发放贷款时他们尽量选择各方面较好的客户，导致经营风险没有明显体现出来。但随着农村城镇化进程加快，村镇银行数量的增多，相互竞争越来越激烈，贷款客户的整体质量有所下降，经营风险就会体现出来，导致农村金融机构的发展受挫。当前财政政策主要是一味的发放贷款补贴，对于存在的结构业务问题并不重视，也不会针对具体风险提出具体的解决方案。

2.2现行扶持政策的政策目标不明确

现行财政补贴政策对于符合条件的村镇银行按其上年贷款平均余额的2%给予补贴，这样确实对鼓励村镇银行扩大农村信贷作用比较突出。但也应当留意到目前部分村镇银行提供的贷款利率水平偏高、贷款期限过短，从金融机构最大利润性来看是大大有利的，同时也可在一定程度上化解经营风险。但是高利率的优点也将很多“三农”贷款需求变相拒绝掉，扶持政策的目标不仅是引领村镇银行为农村谋取更多的金融服务，更重要的是通过他们来引导农村金融行业走上正轨，便于农民生活，为他们谋取更多福利，提供更优质的金融服务，提高农村金融几经发展水平。现行财政政策这样一视同仁的政策补贴方式并不能够有效地解决和处理问题，无地区性和区域性特征可言。

2.3现行扶持政策没有体现区域性特征

我国地域辽阔，东部沿海城市、中部地区、西部开发城市经济发展水平不同，农村金融的供给与需求也应体现区域性的特征，因为农村金融需求的多层次性和地区差异性较大。这便对扶持村镇银行的财政政策提出应当因地制宜、因机构制宜的要求。而当前我国扶持村镇银行的财政政策在全国范围内一刀切，没有体现出各地的区域性特征，只是一味的通过必要的政策扶持，来纠正“市场失灵”。

3　优化支持村镇银行可持续发展的财政政策的策略

加强财政政策与农村金融政策的有效高效衔接从而引导更多信贷资金投向“三农”，3.1建立风险准备金，用以化解村镇银行的运营风险

是切实解决农村融资难的有效途径，尤其是针对金融发展薄弱的地区，更需要财政扶持政策。

按照银监会规定，目前村镇银行的主发起人必须是银行类金融机构，所以村镇银行相对于贷款公司和农村资金互助社治理机制较完善、内部控制相对健全，具有基本的防范和控制风险的应对经验和措施。为了村镇银行的可持续发展性，政府应专门针对于村镇银行的风险准备金。资金来源有两个：一是风险准备金由银监会统一收取和管理，对在运营中遇到障碍的新型金融机构给予一定的帮助，便于让其化解经营风险，顺利渡过难关；二是由地方政府按照村镇银行缴纳的营业税、所得税等相关税费的一定比例采取先征后退的方法，直接退给当地的银监会。

3.2完善农业政策保险系统，分散村镇银行的运营风险

农村地区以农业为主，加上经济发展较落后，农田水利等农村基础设施甚缺，农村经济基本还以“靠天吃饭”的情况，无形中加大了农村金融机构涉农贷款的风险性。农业保险既能稳定农业的发展，也能间接缓解并分散金融机构的风险。很显然，近年来政府依然意识到了农业保险的优点，因此更加大了对其的扶持强度，但是强度还是远远不够，所以财政有必要加大扶持力度：中央政府应该通过加大补贴力度、税收优惠力度引导保险公司在农村建立更多的专业性的农业保险公司，至少每个省有一家专业性较强的农业保险公司；中央及地方政府应加大支持力度，扩大种植业和养殖业方面的保费补贴比例；完善大型灾害的风险分散机制，在突发性灾害面前不至于慌乱和让农业经济遭受重创和造成不可挽回的损失。以上这些构建促进农业保险事业持续健康发展的长效机制，是在中央政府、地方政府、保险公司以及有关各方积极共同参与下来完成实现的。

3.3为了村镇银行的可持续发展创造良好的外部环境

农村金融的可持续发展，需要一个稳定和谐的金融外部环境作为支撑基础。金融外部环境具有公共用品特性，存在“市场失灵”，所以地方政府应将金融外部环境建设纳入政策扶持对象中，加强农村地区诚信体系和法制体制建设。首先要创造农村金融外部良性激励和惩罚体制发展的诚信环境；其次加大财政资金投入，完善农村金融IT设施和银行结清算系统；最后加快农村信息化建设，运用前沿科学技术，为新型农村金融提供可靠的信用屏障，预防金融风险的发生。此外，金融专业人才的输入也是新型农村金融可持续发展的重要支撑，地方政府应通过补贴适当的安家费、免部分个人所得税等优惠政策来吸引金融人才到农村基层工作；同时也可考虑加大现有的金融机构工作人员的培训力度来提高他们的整体业务和知识水平。

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[3]胡秋灵，刘伟.农村资金互助社发展中面临的问题及解决办法[J].金融论坛，2008,(2).

F830.39

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1671-1602(2016)18-0144-02