国库会计工作

国库会计工作

2015年，各级国库规范国库会计核算业务操作，不断完善内控制度和风险防控体系建设，加强业务管理，强化系统运维，确保国库资金安全和各项业务平稳运行，牢牢守住国库资金安全和业务系统运行安全“两条底线”。

一、 顺利完成国库各项基础性业务

国库系统全年共办理收入业务25.61万亿元，同比增长14.1%；办理支出业务26.46万亿元，同比增长20.5%。积极稳妥开展国库现金管理，实施中央国库现金管理定期存款招标操作10期、累计投放5 100亿元，收回操作13期、累计收回6 700亿元，中央国库定期存款余额1 100亿元；北京等6个试点省市实施地方国库现金管理定期存款招标操作32期、累计投放7 118亿元，收回操作10期、累计收回2 768亿元，地方国库定期存款余额4 350亿元。组织发行凭证式国债1 141.22亿元、储蓄国债（电子式）1 859.18亿元，兑付凭证式国债本息合计647.96亿元。下发《中国人民银行国库局关于开展国库会计分析工作的通知》，在全国启动国库会计分析工作。

二、 国库制度建设持续深化

一是参与《预算法实施条例》修订工作。多次向国务院法制办等部门汇报人民银行对《预算法实施条例》的修订意见。二是完善国库制度体系。按照新《预算法》的要求，启动国库会计标准化建设以及国库会计监督办法修订工作。三是配合财政部做好中央单位非税收入收缴电子化试点工作。与财政部联合印发《关于中央单位非税收入收缴电子化试点工作的通知》，明确非税收入收缴电子化管理的流程、部门职责分工和工作要求。四是配合财政部、公安部开展跨省异地缴纳交通违法罚款试点工作。联合印发《关于开展跨省异地缴纳交通违法罚款试点工作的通知》，开发了跨省异地缴纳交通违法罚款信息交互平台，方便了代理银行及缴款人。

三、 国库信息化建设顺利进行

一是推进二代TIPS建设，协调科技部门加快软件开发和测试、技术方案评审和项目立项等工作，协调解决项目建设预算资金。二是继续推动支出联网、关库联网、电子退更免等工作。配合财政部门扩大支出联网推广范围，实现全国省级层面的联网，部分地市级层面实现联网；关库银横向联网工作取得实质性进展，北京等11个试点地区成功上线，实现海关收入电子化缴库；与税务部门联网处理退库、更正、免抵调业务，并在全国分批推广。三是做好系统运维管理工作。完成了TCBS与TBS软件升级，以适应国库应急业务通过ACS办理的需要。

四、 国库监督管理不断强化

一是组织开展地方国库会计管理现场检查工作。对4个分库及其辖内部分国库开展中央预算收入业务专项检查；对12个分库及其辖内部分国库进行会计管理现场检查。二是与海关总署研究解决关税入库延迟问题。根据海关总署反映的问题，约谈商业银行，分析问题原因，提出解决措施，督促整改，取得明显成效。三是组织开展乡镇国库管理情况专题调研。分析乡镇国库管理现状及存在的问题，提出改革思路。四是加强代理国库业务的监督管理。督促有关国库优化代理支库审批流程，拟定代理支库业务审批事项服务指南及相应的审查工作细则；加强代理国库业务监督检查，稳步推进代理国库收回工作。五是督促地方国库部门认真整改事后监督报告反映的问题。六是及时汇编国库监管案例。

五、 国债管理水平有效提升

一是规范储蓄国债发行管理工作。联合财政部修订并严格执行储蓄国债发行额度管理、承销团成员综合评比等制度办法，调动承销团成员的积极性。二是加强国债检查工作。对6个分库的储蓄国债发行、兑付管理进行实地检查，及时纠正发现的问题，保障国债资金安全。三是拓展储蓄国债销售渠道。推进储蓄国债（电子式）网银销售，将符合条件的承销机构及时纳入网银销售机构名单。四是扎实开展国债课题研究工作。开展国债发行兑付数据统计与研究分析工作，建立国债发行兑付季度专报制度；研究利率市场化趋势下储蓄国债定价机制、品种设计、销售渠道等问题。五是积极开展国债宣传。

六、 国库统计分析的决策参谋作用显著增强

一是夯实国库统计分析业务基础。丰富国库统计报表体系，完善系统功能；开展业务检查，规范操作流程；加强人员培训，提升整体研究能力。二是完善分析研究机制。建立跨区域研究小组和经济监测点，完善季度分析例会制度，并尝试建立国库库存逐月滚动预测工作机制，提升国库研究的深度、广度和时效性。三是加强研究团队建设。积极培养团队分析领军人才，做好人才储备。四是提升国库专题研究实效。紧跟经济形势变化和政策调整，围绕国库库存、转移支付、地方债置换、盘活财政资金存量等问题深入调研，7篇报告得到国务院有关领导的重要批示，各分支库有近两百篇调研报告得到地方党政领导的批示，为服务经济发展和各级政府科学决策提供了有力支持。

七、 国库现金管理稳步推进

一是完善国库现金管理协商机制。出台了《财政部 中国人民银行国库现金管理工作例会规则》，增强部行间工作的协调性。二是推进地方国库现金管理试点。指导试点省市规范开展相关工作，与财政部联合召开试点情况座谈会，对地方国库招标及操作计划与信息上报等问题提出明确要求，对地方国库现金管理会计科目设置及会计核算工作做出具体规定；研究拟定《地方国库现金管理操作平台方案》，开展商业银行参与国库现金管理业务调研，做好扩大试点准备。三是规范开展中央国库现金管理。与财政部共同下发《2015年中央国库现金管理商业银行定期存款招投标规则》，规范中央国库现金管理商业银行定期存款招投标行为。四是研究建立我国国库库底目标余额管理制度问题。五是开展国库现金管理重点问题专项调研。完成《关于盘活财政库款资金有关情况的报告》等多项专项调研。

八、 经理国库30年专题宣传活动收效良好

一是精心组织，周密部署。制定活动方案，明确宣传目的、内容和要求，通过行领导发表署名文章、局领导接受《人民网》在线访谈、邀请地方党政领导参与宣传、组织主流媒体实地采访、组织知名专家学者座谈、举办演讲比赛、知识竞赛等多种方式，在全国范围内开展经理国库30年专题宣传活动。二是创新载体，营造氛围。制作了经理国库30年宣传视频、宣传板报、宣传折页、电子书等宣传材料，充分利用官方网站、报纸、电视、微信及商业银行营业网点等平台开展专题宣传。三是突出主题，注重实效。对外宣传了人民银行经理国库30年所取得的成绩，普及了国库知识，引导社会各界关注、理解和支持人民银行经理国库工作；对内进一步激发了国库系统广大干部职工的荣誉感、使命感和责任感，对做好今后国库工作产生积极的影响。

（中国人民银行国库局供稿 于盛章执笔）