我国家族企业契约变迁障碍的经济伦理维度研究

牛文浩 张钰婧

(天津科技大学，天津 300222)

我国家族企业契约变迁障碍的经济伦理维度研究

牛文浩 张钰婧

(天津科技大学，天津 300222)

家族企业契约变迁障碍;经济伦理维度;义利观;对策

我国家族企业契约变迁是民营企业发展的必经阶段，其能否顺利推进会对国民经济的可持续发展产生深远影响。事实上，我国家族企业契约变迁由于受到资本市场障碍、经理人市场障碍、法律障碍、企业家障碍、家族既得利益者障碍的约束而变得举步维艰，根源在于各参与方经济伦理义利观的缺失。因此，只有不断培育符合社会主义市场经济的经济伦理思维意识，创新组织保障，研究探索新的具体制度设计，才能实现我国家族企业契约变迁的顺利推进，持续不断提高全体社会成员的共同利益。

一、相关概念及研究综述

经济伦理是指市场经济中各参与主体根据市场运行特点所形成的道德判断和伦理价值认识等内容。经济伦理在广义与狭义上分别对应宏观经济伦理学和中微观经济伦理学。家族企业是以文化为核心，重视族内人际关系的企业系统。其特点在于家族周期与企业生命周期相关度密切，经营权与所有权不明晰，导致企业重要职位任命与决策的形成通常由企业所有人作出，形成一种开放且非稳定的系统。相应地，家族企业契约变迁就是在效率与公平的原则下通过所有权与经营权的合理配置实现家族企业内外各利益主体权利与责任的平衡。而家族企业契约变迁障碍则是针对家族企业所有权与经营权合理配置形成的内外藩篱。

研究综述方面，一方面，我国经济伦理研究近年来更多地关注热点与难点问题，理论与现实的交叉性越来越明显。此外，以数学建模为主要手段的数量分析法被广泛应用于此，这在很大程度上增强了此领域的科学性;另一方面，关于造成我国家族企业契约变迁障碍的原因研究，学界主要从资本市场障碍等几个方面展开。资本障碍方面，于剑平认为，“中小企业因严格的信贷政策难以信贷，再加上信用中介机构发展之后带来的信息不对称，致使私营企业很容易陷入融资困境”。［1］经理人市场障碍方面，张维迎指出，我国家族企业难以顺利完成契约变迁的重要原因在于职业经理人市场的缺失;法律障碍方面，“由于法律未能对缺乏职业道德的经理人形成有效的约束，另一方面缺乏对中小投资者的保护，导致融资异常困难，常常不能分散其股权。”［2］私有权制度障碍方面，学界一致认为，由于我国当前是由计划经济向现代市场经济转型阶段，因此家族企业契约变迁必然会经历由公有产权向私有产权转变的阶段，在这一过程中，需要对处于所有权属不断变迁的家族企业给予引导和管理，促进其向现代市场经济企业转变。既得利益者障碍方面，盛丰英认为，“新旧制度在资源配置方面孰优孰劣已经被确认的前提下，利益分配、利益冲突以及对利益冲突的解决主宰着家族企业契约变迁的过程和命运。”［3］等。这些研究成果将为本文从经济伦理维度探析家族企业契约变迁障碍提供理论支撑。

二、我国家族企业契约变迁障碍的经济伦理意蕴

利益最大化原则贯穿于生产、分配、交换、消费的始终。正如马克思所指出:“人们奋斗所争取的一切都同他们的利益有关。”［4］他进而分析，“劳动产品一旦作为商品来生产，就带上了拜物教性质，因此拜物教是同商品生产分不开的。”［5］这些经济活动都会随着义利关系的变化而及时调整，经济矛盾也必然会蕴含于其中。在经济活动中，义、利之间的矛盾通常表现为经济价值与道德价值的矛盾，这主要体现在“互利”层面上。经济活动中结果“利他”与动机“利他”并不一致，依然存在损人利己的情况。道德层面的“利他”则将结果与动机有机地结合起来，统一了当前与长远利益。可以说，经济价值与道德价值之间形成辩证统一关系，即经济价值为道德价值提供了支撑，而道德价值又为更好地实现经济价值指明了方向，二者共同保证经济价值与道德价值最大化的实现。从政府经济伦理角度来看，“根据古典政治经济学的论述，政府的职能主要有三项:第一，保护本国社会的安全，使之不受其他独立社会的暴行与侵略;第二，为保护人民不使社会中任何人受其他人的欺负与压迫，设立一个严正的司法行政机构;第三，建立并维持某些公共机关和公共工程。”［6］这就是说，政府经济伦理职能就是要严格把握社会整体利益准则，定位好其公益人、管制人、守夜人、调控人的角色，最大限度地为公共利益最大化作出贡献。然而，政府各部门及工作人员由于利益差别的存在导致自觉或不自觉地在某种程度上损害了公共利益。

改革开放以来我国家族企业发展的实践说明，其波动和曲折都与契约变迁障碍相关，这会对我国民营经济、金融系统乃至整个经济系统都会产生影响。一般而言，我国家族企业契约变迁过程中由于内在经济伦理价值观模糊，外在体制机制约束等原因，导致现代公司治理模式不能很好在我国家族企业中顺利实现。具体而言:

(一)经济伦理语境中资本市场障碍。资本市场对于家族企业的作用不仅体现在信息交流层面，而且也是一个资金融通的渠道，是减少代理风险的需要。然而，由于我国资本市场融资分级功能的不健全和信息不对称的存在，导致家族企业难以获得充足信贷资金支持，其在契约变迁的过程中必然会出现企业所有权与经营权的更紧密结合，而非向两权分离的正确方向进行转变。从经济伦理角度进行分析，资本市场作为融资与信息交互平台，其本身会受到市场失灵等因素的影响，政府之“义”和“利”就在于引导和构建多层次资本融资体系，满足不同类型企业发展需要，将自身利益和社会利益进行有机结合。然而，在我国长期的行政实践中，“一刀切”式的市场体系存在于各种市场类型之中，资本市场也不例外，“懒政”式的价值取向导致不能形成合理且多层次的资本市场，加之信息不对称的客观存在，使得家族企业在契约变迁的各个阶段不能获得及时的资金补充，出现与两权分离相违背的客观事实，损害了家族企业及社会长远利益。

(二)经济伦理语境中经理人市场障碍。职业经理人市场缺失是我国转型经济时期的典型特征，现有大部分经理人缺乏较强的职业性和忠诚度，个人功利主义价值取向导致家族企业契约变迁出现障碍，合理的公司治理模式难以施行。从经济伦理角度进行分析，政府的责任在于保障市场的资源配置中心地位。一方面，建立培育家庭企业契约变迁所配套的各类市场，推进市场体系建设;另一方面，积极构建现代公司法人治理结构，保障公司内部治理能力的现代化，满足经济伦理之“利”。事实上，政府和企业内部效应弊端长期困扰着二者现代化程度，即政府或企业自身对利益的追求动力强于对公共利益的追求。职业经理人职业忠诚度的欠缺、个人价值倾向以及政府部分市场体系构建部门的“惯性”行政方式阻碍了市场体系和现代公司治理模式的构建，形成了经理人市场障碍的因素。

(三)经济伦理语境中法律障碍。职业经理人市场在我国尚处于发展的初级阶段，法律未能对职业经理人起到有效的约束，处于弱势地位的广大中小投资者受到家族企业关系治理模式的影响，导致融资困难和利益受损的局面。从经济伦理角度分析，政府经济伦理义务在于为职业经理人市场的建立与完善提供良好外部环境，法律支持就是其中重要内涵和其应有之“利”。现实中，政府某些部门法律建立、完善、监督意识滞后于社会主义市场经济的新变化，在实际操作中习惯于人治思维模式，成为导致家族企业契约变迁过程中融资困难和利益受损的重要主观原因。

(四)经济伦理语境中家族既得利益者障碍。一项使交易成本降低的制度难以推广的深层次原因在于既得利益集团利益受损。家族企业契约变迁过程中出现的既得利益者障碍就属于此情况，即家族成员利益在持股份额、控制权方面会随着企业制度变迁而减少，必然会形成制度变迁障碍。从经济伦理角度讲，家族企业经济义务在于通过推动契约演变使企业具有现代治理模式，而非仅仅满足于个人或家族利益集团的短期经济利益。其“利”从长期来看既表现为健全法人治理结构给家族成员带来的经济利益的可持续发展，也体现在相应社会利益的普遍提高。然而，家族企业契约变迁受到强大的家族利益集团短期经济利益最大化价值取向的干扰而变得异常艰难，成为阻碍契约变迁最重要的内生原因。

(五)经济伦理语境中企业家障碍。创新价值观、动因、素质以及成功综合征是企业家障碍的四个组成部分。1、创新价值观障碍方面，创新价值观是创新主体最新理念的反映。家族企业契约变迁也体现着价值观的变迁。在这其中，企业家创新理念起着重要的作用。从经济伦理角度讲，传统家族文化通常会对企业价值观产生很大影响，创新价值观因此具有强烈家族色彩，这与企业需要通过创新推动其不断成长的“义”“利”观相背离，契约变迁受到障碍。2、创新动因障碍方面，创新动因中主体的创新动机与未被满足的创新目标相关联，而创新动机则是家族企业家制度创新的内在源泉，也是企业契约变迁持续发展的内生因素。从经济伦理角度讲，家族企业家创新动因中既有单纯对物质财富方面的追求，也有在追求财富的同时更注重对信誉、社会事业成就的追求。社会主义初级阶段条件下，财富偏好型企业家属于风险规避型而拒绝创新，形成不重视知识、信誉及社会责任的发展模式，成为企业契约变迁的消极应对方，这与现代企业家应具有的开拓创新精神相违背，分割了其应有的“义”与“利”时代内涵。3、创新素质障碍方面，创新素质主要由知识素质和能力素质组成。企业家知识及能力素质的高低直接影响着企业能否顺利实现契约变迁。从经济伦理角度讲，部分家族企业家受到自身文化和能力素质限制而不了解或不愿掌握市场经济和现代企业管理知识，形成素质缺陷惯性，这是对其应尽责任的背离，给家族企业治理结构的完善造成了障碍。4、成功综合征障碍方面，成功综合征是指企业家在经营企业成功后所形成的创新抑制惰性。从家族企业经济伦理价值观来看，家族企业发展至阶段性高峰，企业家一方面出于短期经济利益的需要而不愿创新企业发展模式;另一方面，在边际报酬递减规律的作用下出现阶段性拐点后，企业发展超过其领导者管理能力，组织就会陷入文化和结构惰性，造成家族企业契约变迁障碍。

总之，我国家族企业契约变迁障碍的实质是各参与方经济与道德价值的疏离，各自经济权益和社会总利益的不一致，造成动机利他与结果利他的矛盾，家族企业契约正常变迁的秩序受到损害，最终影响家族企业现代化进程。

三、经济伦理意蕴中应对我国家族企业契约变迁障碍的对策

库柏指出:“符合道德的行为是不可能在孤立的情况下形成并得以有效维持的。”［7］因此，价值观、经济观的整合体现着社会主义市场经济道德的价值选择。总的来讲，我国家族企业契约变迁过程中仍存在着诸多障碍，这在很大程度上体现了近年来社会主义市场经济伦理建设的不完善，所以需要对其进行规范和完善。具体而言:

(一)培育完善经济伦理意识。一方面，作为公共利益依托的政府部门，其秉持的经济伦理理念应推动家族企业契约变迁的顺利进行。因此，政府应加强自我服务精神教育，从意识层面树立助推家族企业契约变迁顺利完成的意识，提高我国民营企业竞争力;另一方面，家族企业内部各参与方应从全局考虑企业长远发展与短期经济利益的关系，从主观上克服约束障碍，实现资本效率的最大化。

(二)创新经济伦理组织机制。组织机制创新是践行经济伦理精神的重要依托。本文认为，我国应在国情的基础上，借鉴欧洲政府主导型征信模式，融合道德管理与道德评价体系，提高其刚性约束功能，这需要在个人企业与政府两个层面展开组织建设。本文设想在中央及省级政府层面设立个人企业道德管理办公室和相应业务科室，由上级人大对本级政府和企业道德实施情况给予监督，如主任办公室的职责在于制定协调全局性工作安排;征信办公室主要负责个人企业失德行为的甄别工作;道德评级办公室主要是对个人企业道德进行评级;道德培训办公室主要工作是对不同类型人才和企业进行教育培训;公务人员失德惩戒办公室，加大对其不当行为的惩罚力度。可以说，通过组织机制创新，实现工作的规划与协调。在我国家族企业契约变迁过程中，个人企业以及政府会在市场建构、政策支持、能力创新、产权边界等领域更加契合公共利益最大化的价值观，保证家族企业契约变迁的顺利实现。

(三)经济伦理意识和机制建设是保障家族企业契约顺利变迁的技术手段。经济伦理意识的不断提高是制度进步的前提条件，制度进步又可以保障经济伦理意识被更好的践行。具体而言:1、在应对资本市场障碍方面，政府需加大保护债券持有人的合法利益，建立并完善社会信用体系、民营企业融资机制。2、在应对经理人市场障碍方面，建立职业经理人制度，包括测评制度、岗位资格证书制度等。3、在应对法律制度障碍方面，在构建公平合理法律环境基础上，政府需取消限制、歧视民营企业发展政策，健全资本市场体系，增强市场开放性。4、在应对家族既得利益者障碍方面，一方面，通过建立家族委员会在企业契约变迁过渡时期专门解决由家族矛盾所带来的利益问题;另一方面，在家族企业内部建立现代企业制度，通过独立董事制度对控股家族进行监督，提高组织运作效率。5、在应对企业家障碍方面，政府应构建要求家族企业向社会公开相关信息的制度并保障传导机制的顺畅，最大限度消除信息不对称情况，提高经营效率。

总之，我国家族企业契约变迁障碍问题既要从经济伦理高度认识，也要不断推动体制机制创新，这样才能使家族企业顺利迈向现代企业制度，不断增强我国民营经济的国内国际竞争力。

四、结束语

习近平总书记在系列讲话中强调:“发展才能自强，发展是解决我国一切问题的基础和关键。”［8］其论述蕴藏着丰富的经济伦理意义，这已成为社会主义市场经济建设的重要组成部分。虽然当前我国家族企业契约变迁仍然存在一定障碍，但随着经济伦理认识的不断提高，家族企业契约变迁各参与方会持续深化协同创新意识，构建完善的法人治理结构，促进民营经济的发展壮大。可以说，我国家族企业契约变迁的顺利推进必然会促进国家整体经济效率的提高，最终造福于全国各族人民，为中华民族伟大中国梦的实现作出应有的贡献。

［1］于剑平．我国家族企业可持续发展的制度障碍研究［D］．吉林大学学报，2014:35-37．

［2］谷小倩．我国家族企业治理研究［D］．西南财经大学学报，2008．52-54．

［3］盛峰英．民营上市公司家族控制与企业价值［D］．浙江大学学报，2004:62-64．

［4］马克思恩格斯全集:第2卷［M］．北京:人民出版社，1957: 820．

［5］马克思恩格斯全集:第23卷［M］．北京:人民出版社，1972: 89．

［6］亚当·斯密，严复译．国富论［M］．北京:商务印书馆，1981:25 -30．

［7］［美］库柏，张秀琴译．行政伦理学:实现行政责任的途径［M］．北京:中国人民大学出版社，2002:156．

［8］中共中央宣传部．习近平总书记系列重要讲话读本［M］．北京:人民出版社，2016:145．

(责任编辑:孙开庆)

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1008-5955(2016)04-0071-03

2016-11-17

教育部人文社会科学研究青年基金项目“中国特色城乡文化一体化发展问题研究”(JC710038);天津科技大学青年教师创新基金资助项目“基于经济伦理价值观的生态可持续发展制度设计研究:以中新天津生态城为例”(2014CXYY08)

牛文浩(1982-)，男，天津人，天津科技大学法政学院，讲师，博士，研究方向:经济伦理、生态文明。张钰婧(1996-)，女，湖北黄冈人，天津科技大学经济与管理学院，财务管理专业学生。