中国社会养老保障体系构建研究现状

2016-02-01王桂云

中国老年学杂志 2016年23期

关键词：保障制度支柱保障体系

许霞王桂云

(山东协和学院护理学院，山东济南 256109)

中国社会养老保障体系构建研究现状

许霞王桂云

(山东协和学院护理学院，山东济南 256109)

社会养老；保障体系

我国人口基数大，老龄化人口数量和人口比率逐渐增加的背景下，如何进一步完善养老保险制度显得尤为迫切，本文综述我国目前的养老保障制度现状，总结制度中的不足及缺陷，并探讨完善我国养老保障制度的对策建议。

1 我国养老保障制度现状

我国经过多年探索改革，逐渐建立起了养老保障体系，其包括国家基本养老保险、社会补充性养老保险、个人补充性养老保险3个层次〔1，2〕。

1.1 基本养老保障 ①城镇职工基本养老保险的保障对象包括城镇各类企业职工、个体工商户及灵活就业人员。基本养老保险的资金筹集分为企业缴纳及个人自行承担两部分。②城镇居民社会养老保险参保对象为年满16周岁(除在校学生)未被城镇职工基本养老保险覆盖的人群。主要有个人缴费和政府补贴两种资金筹集。③新型农村社会养老保险参保对象为农村年满16～60周岁的农民。资金筹集为个人缴费、集体补助、政府补贴3部分相互补充的形式。

1.2 社会补充性养老保险社会补充性养老保险主要的形式为企业年金，企业年金是建立在企业职工已经依法参加基本养老保险的基础上的一种企业补充养老保险。企业年金需要在国家规定下投资运营取得收益，收益将计入个人账户实行完全积累。

1.3 个人补充性养老保险个人储蓄型养老保险是我国个人补充性养老保险最突出的表现。近年来已成为我国养老保险体系支柱之一。但目前整体上层次偏低，组合项目偏少，投资回报率偏低且理赔制度不透明而显示出“传销”的某些特性，因此制约了其应有的发展〔3〕。

2 我国社会养老保障制度存在的突出问题

我国覆盖全民的社会养老保障体系在2012年已经基本建成，但由于我国的基本国情如人口众多、地区经济发展极度不平衡、养老保险制度起步较晚等因素，在保障体系的建设过程中出现了一些不容忽视的问题，主要体现在公平性、适应流动性和实现可持续性等〔4〕。

2.1 社会养老制度存在“双轨制”、 “城乡分立”局面 ①我国养老保障制度实行“双轨制”，在我国目前的养老体系中机关事业人员和企业职工退休后实行不同的养老保险制度。机关事业单位人员退休后待遇明显高于企业职工，这直接导致了两者的养老待遇差距加大。②我国养老保障制度实行城乡二元体系，导致严重的城乡失衡。城镇职工、居民和农村居民区别对待，分别设立城镇职工社会基本养老保险、城镇居民社会基本养老保险和农村居民社会基本养老保险制度，保障水平也存在巨大差异，城镇职工养老保险的保障水平远高于农村居民〔5〕。在强调社会主义制度公平性、收入再平衡的今天，这明显有悖于此，涉及绝大多数群众的切身利益，目前已成为社会民众瞩目的社会问题。

2.2 我国社会基本养老保险可携带性差、流动性差我国目前实行的养老保险制度无法在全国范围内实现社会基本养老保险账户的自由划转，其根本原因在于我国目前财政各自支付并管理该养老账户，于是出现“转出地受益，转入地受损”的现象〔6〕。正是由于养老账户无法自由划转，在很大程度上限制了我国劳动力的自由流动与合理配置，不利于社会基本养老保险覆盖的“扩面”与发展。现在改变参保人异地转移养老保险关系的制度障碍，实现社会基本养老保险全国统筹，至今仍存在很大困难。

2.3 社会养老保障基金管理落后、养老保障制度的可持续性差根据世界银行2006年提出的“多支柱养老保障模型”理论，我国二三支柱养老偏弱，养老保障的五大支柱中，零支柱来自国家财政转移支付的养老补贴;第一支柱来自企业雇主和雇员双方缴费的基本养老保险;第二支柱来自企业雇主和雇员双方缴费的企业年金制度;第三支柱来自商业养老保险产品市场的提供;第四支柱来自个人的其他家庭养老资源〔6〕。我国目前养老保障呈现两极分化格局:农村人则主要依赖第四支柱养老；城市人主要依赖第一支柱养。与此同时，矛盾不均还出现在企业职工身上，绝大多数普通企业职工无法享受企业年金福利(即第二支柱养老)，仅有数额较低的基本养老保险(第一支柱养老)，但少数垄断行业和特大型国有企业的职工不仅能享受较高的基本养老金，还能独享丰厚的企业年金。五支柱养老不仅存在不均衡、不公平等严重的社会问题，还存在企业年金和社保基金管理上经营管理不良的严重问题。由于制度制约，目前我国基金投资方式主要以银行利息为主，收益率十分低下，十几年来，年均增长不到2%。加入年通货膨胀率换算，基金额度不但没有增值，反而损失惊人。随着老龄化的临近，其他支柱没有起到应有的义务和责任，这才是养老保险体系不可持续的根本原因。

3 完善我国养老保障只读的对策建议

3.1 强化政府责任，建设统一的社会养老保障制度，实现全国统筹要实现统一的社会养老保障制度，首先应废除养老保障制度双轨制、城乡二元化。积极推动机关事业单位职工基本养老保险与城镇职工基本养老保险并轨，缩小二者之间的养老金收入差距，满足群众追求公平正义的期望。在建设统一的社会养老保障制度过程中必须发挥政府的主导作用、强化政府责任〔7〕。政府应该从群众的根本利益出发，在实现社会主义公平正义和收入再分配的公共养老保障制度框架体系及配套措施中发挥主要作用。政府在推进养老制度的改革过程中应该强化责任如制度安排、立法、组织管理、财力支持、监管等。建设统一的社会养老保障制度需根据不同地区和不同行业的经济水平分类推进，对经济发达地区和收入较高者社会统筹部分做到彻底并轨，建立统一或略有差异的养老保障制度。政府在该过程中主要起到管理和监督作用，无须动用额外财政支出为其补充。对于绝大多数中等收入者来说，必须依靠政府提供一定程度的财政支持，作为社会统筹基金纳入养老保障账户，剩余部分需要自己缴纳，实行弹性养老保障金制度。对于经济落后和收入贫困者来说，开展养老金个人账户不具有现实性，开展商业保险业务的条件也不成熟，因此政府需要承担更大的责任，除了通过社会救助体系给其提供基本的生活补助等社会福利与救济外，还应全额补助其养老账户以帮助他们建立以公共基本养老保障和社会保险为主的社会养老保障制度〔8〕。

3.2 大力发展企业年金，适当降低基本养老金替代率，加快发展储蓄性养老保险建设目前我国基本养老保险的替代率较高，为70%～80%，根据发达国家的经验，如果职工退休后能维持退休前的生活水平，生活质量不下降，基本养老保险占总收入的替代率需达到40%～50%，一般来说，养老保险金替代率与企业年金替代率呈反比，养老保险金占退休金的替代率越高，企业年金替代率就越低〔1〕。这种现象的出现会产生诸多消极的影响:直接影响就是抑制人们参保企业年金和参加购买个人储蓄性养老保险的积极性，于是给国家的财务负担越来越重，成为社会的福利病，在我国未富先老的国情下，降低基本养老金替代率、大力发展企业年金显得尤为迫切;既可以提高退休人员的生活质量，又很好地应对人口老龄化问题，并且可以有效缓解政府的财务负担。因此，要在降低基本养老保险替代率方面下功夫，以给企业年金的发展提供充足空间。

再者，除基本养老保险之外的其他养老保险也是实现我国养老制度可持续发展重要方式，其中最重要的是个人储蓄性养老保险。目前我国个人储蓄性养老保险发展还非常缓慢，最主要的原因在于思想上缺乏足够的认识，还未突破现有的制度，未有远见地意识到人口老龄化对我国将来养老制度的深远影响及对政府财政的沉重负担。加快发展储蓄性养老保险建设，逐步形成社会基本保险为主，同时辅以商业保险、个人储蓄的多支柱、多层级的社会保障模式。相关部门应该制定相应措施予以鼓励并加强宣传，以使民众能够早日认识到其他形式的养老保险对老年生活的保障作用。

3.3 改革社会养老基金管理体制目前我国已经基本实现社会养老保险制度的全覆盖，未来我国社会养老保险基金规模将快速发展，我国社会养老保险基金投资体制仍然沿袭旧制，如果不改变制度，利率损失巨大〔1〕。

改革社保基金管理体制需要多管齐下，首先做好基金来源的渠道保障，再是现有基金的增值。养老基金的来源主要是财政拨款，每年需要提前做好精确预算，做好总体规划，形成固定财政制度，按照财政总收入的一定比例直接转移至养老保障基金。同时，积极采取其他多种措施，开辟新的筹资渠道，如社会保障债券、社会保障福利彩票等。明确界定社会保障基金的投资范围，实行严格的审查，加强监管基金管理机构，这对现有基金的保值增值和安全非常重要。应该吸纳一些资质深厚，信誉较高的金融保险机构，通过他们管理基金，通过市场运作，实现基金保值增值，在市场运作过程中要明确限定社会保障基金投资股票和债券的比例。实行严格的审查，加强监管。在必要的时候给予其相应的信息、金融、财务等多方面的支持和指导，规避养老保险基金安全风险。

1 刘晓明.我国人口老龄化背景下社会养老保障体系存在的问题及对策〔J〕.中共济南市委党校学报,2010;(4):85-7.

2 王钰.中美养老保障体系差异性比较研究〔D〕.武汉：武汉科技大学,2012.

3 程娟.我国养老保障方式选择与体系构建〔J〕.山东纺织经济,2011;(6):104-6.

4 阎青春.中国养老保障体系建设状况与展望〔J〕.社会福利(理论版),2012;(3):2-6.

5 李新华,王成新.山东省人口老龄化的影响与对策〔J〕.聊城大学学报(自然科学版),2008;21(3):83-6.

6 张士斌.社会养老保障制度构建的国际经验与借鉴〔J〕.探索,2009;(6):135-40.

7 杨静.当前我国养老保障制度存在的问题与对策〔J〕.学习论坛,2013;(6):74-6.

8 何文炯.构建公平和可持续的社会养老保障体系〔J〕.浙江统计,2009;(3):20-2.

〔2015-09-25修回〕

(编辑苑云杰/王一涵)

山东省高校人文社会科学项目(J14WC51)；2012年山东省社会科学规划研究重点项目(12BSHJ08)

王桂云(1968-)，女，硕士，教授，主要从事老年护理、妇产科护理研究。