农村合作银行贷款风险管理研究

陈　尧



农村合作银行贷款风险管理研究

陈尧

摘要：农村合作银行是由早期的农村信用合作社发展改革组件而成的，因其所处社会地位及所面向的业务对象的特殊性，虽然历经多年的改革与发展，它的贷款风险问题还是比较突出。本文以睢宁农村合作银行为研究的范例，在对商业银行贷款风险管理程序及方法分析的基础之上，通过文献法、调查分析法、分析归纳等方法，得出其贷款风险管理方面的不足并给出自己的建议。

关键词：农村合作银行;贷款项目;风险管理

1.前言

我国是人口大国，而且大量贫困人口也都集中在农村，为此上级也多次下达了有利于广大农民的举措，例如减免农业税负、完善医保制度建设、种植养殖补贴等等。农村合作银行作为农民日常存贷款及上级补贴款下发的方便工具而为广大农民所熟知。农民们以其现有的种植机械设备或种植的粮食作物、养殖的牲畜作为抵押的对象可以向合作银行申请贷款，然后投资其他行业，从而丰富了自己的收入渠道。但是，不得不承认的是农民贷款存在诸多风险问题，如果风险能够得到有效控制，将极大促进农村合作银行各项业务的发展，同时农民的生活水平也会随之改善。所以，对农村合作银行的贷款项目风险管理问题进行研究有着十分重要的意义。

2.风险管理相关理论

2.1信贷风险的内涵及种类

广义上讲的信用贷款风险是指贷款收益的不确定性及其波动性。具体而言，信贷风险是指由于多种因素发生改变而对金融机构资产带来不确定的影响，致使金融机构信贷资产或者收益产生损失并引起信贷资产价值甚至金融机构整体价值下降的可能性。

信贷风险主要包括：1.市场风险。市场风险是指由于利率、汇率的变动以及通货膨胀的影响对信贷资产造成损失的风险。2.信用风险。指的是借款人依靠其自身的信誉向银行取得贷款所带来的潜在可能风险。3.行政风险。行政风险主要是指因为行政机关的干预而使银行款项投向某一行业或企业而形成的贷款风险。4.决策风险。决策风险主要指由于银行风险管理战略不明确而导致贷款产生损失的可能性。

2.2商业银行的风险管理组织及风险控制流程

宏观上看，商业银行的风险管理组织从上至下依次为：(1)董事会及最高风险管理委员会，董事会作为最高风险管理机构及决策机构，主要负责风险管理战略的审批以及对风险管理机构人员履职情况的监督。而风险管委会负责风险管理制度的拟定。(2)监事会，主要的职能就是监督职能。在风险管理领域监事会担负着处理好与股东大会、董事会、高级管理层之间联系的责任。(3)高级管理层，主要负责风险管理政策的制定和执行、规定风险管理部门的权限、发布统一的风险管理信息。(4)风险管理部门，具备高度的独立性，负责监控各类限额、核准金融产品的风险定价、掌握整体风险状况。(5)其他风险控制部门，包括财务控制部门、内部审计部门、外部监督机构等。

商业银行的风险管理一般都是风险识别、风险计量、风险监测、风险控制这样的一个流程。

3. 农村合作银行发展现状——以睢宁农村合作银行为例

3.1贷款项目发展现状

睢宁农村合作银行的贷款项目可以从两个角度分类，一是按个人和企业角度，包括农户贷款、非农个人贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款、非农企业贷款。二是按贷款分布的行业分类，包括农林牧渔业、采矿业制造业、建筑业、电力燃气及水的生产和供应业、交通运输业、仓储运输业、房地产业、教育事业、文化体育卫生行业等。

农户小额贷款是在综合考虑农户的信誉基础之上，在核定的额度和限度范围之内向农户发放却无需抵押担保的一种特殊贷款形式。从2012年度睢宁县农村合作银行的年报中可以看出在个人贷款和垫款的365664万中，农户贷款额为275772万，占到了个人贷款和垫款总额的75.4%。在个人和企业贷款总额的249596万元中农村企业贷款额为245067万元，农村经济组织贷款额仅占极少一部分。(数据来源：江苏睢宁农村商业银行信息披露报告)

3.2贷款项目存在的风险及其控制措施

睢宁农村合作银行贷款基本流程为：贷前调查、信息整理及档案建立、贷款审批、贷款发放、贷后管理、贷款回收。

基于每一个环节可能出现的风险问题，该行都做了必要的控制措施，例如贷前调查这一环节会指派信贷人员对贷款申请者的基本情况进行全面的了解。另外，他们还会对客户群体进行分类，以便于后期贷款的管理，对抵押物品的合法性、贷款者的经营状况还款来源、贷款的期限、额度、利率等进行审核。贷款发放环节，他们仍然会采取有效地措施进行风险管理。包括职责权限的分离、不同岗不同责等。为了确保贷款到期能及时收回，要求信贷员对借款者进行不定期的回访，而且是每年不少于四次，还要形成回访记录，对潜在的预期风险会进行及时的预警。

另外从信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险角度考虑，睢宁农村合作银行也制定了严格的风险控制措施。

截至2012年12月底，睢宁农村商业银行不良贷款率为3.80%，比年初上升1.91个百分点；不良贷款余额23407万元，比年初上升14011万元。受经济下行影响，贷款违约情况明显增多。根据国家宏观经济形势的发展趋势，睢宁县农村合作银行也相应地制定了流动性管理方案，保证流动性的安全。至2012年末，流动性比例为103.27%，高于监管指标78.27个百分点，流动性较为充足。市场风险主要来源于利率风险，在这方面，睢宁农村合作银行做到了积极地风险分析监控，通过加强业务和制度创新，把握市场利率变动走势，增强利率风险管理能力，进一步推进利率市场化的改革进程。另外通过强化内部控制、岗位轮换与强制休假制度、加大力度惩处违规人员、对员工实行定期培训、加强对账户管理、完善内控机制等措施来防范操作风险。

4.贷款项目风险管理改进建议

4.1贷款流程风险控制改进建议

(1) 贷款信息整理归档之后可以采取定期检查和不定期抽查相结合的措施加强对档案信息的管理。

(2) 贷款审批过程，审议小组可以设置会议记录员一职，对所记录内容的客观、真实、准确、全面性负责，这样迫使审议小组人员的所作所为必须客观民主。

(3) 贷款的发放要做到谁贷款谁立据、谁取款谁归还，坚持借款人本人亲自办理相关手续。各类柜员要实行轮岗制，并严格按照交接程序做好相关手续的交接。

(5)对于贷后的管理，信贷员要对借款人的生产经营状况、生产周期的变化状况、偿还意愿波动状况等在贷后进行定期的走访。对贷款进行分类管理，不同的贷款额度、不同的风险程的贷款要有针对性的进行管理。

(6)贷款的归期要加强宣传力度，信贷员要按照规定及时向客户发送贷款催收通知书，并取得回执。

4.2风险指标体系构建的改进建议

虽然睢宁农村合作银行试图从多个角度、采用多个风险指标来评价风险，但是总体意义上而言还是不完善的，如指标选取不精确、指标数据对于素质偏低的银行职员来讲难以理解等，因此个人认为可以按以下论述作相应的补充完善。

贷款风险的大小可以从贷款的对象、贷款的方式、贷款的期限等角度来衡量，为了方便且直观易懂，可以把贷款对象、方式、期限分为不同的类别，然后每一类别给予特定的风险系数，最后将某项贷款业务所属的类别风险系数相乘，这样便可以直接计算出一个风险值I，以此风险指标来衡量贷款的风险大小，然后据此作出贷款决策

这一衡量方法的重点在于不同类别的贷款风险系数的给定，参照文献3，设计图表如下：

表3　改进的风险评价指标体系表

注：风险系数越大，表明该贷款项目的风险就越大。风险系数X最大值为100%。

根据表中所给数据以及计算公式I=Xa*Xb*Xc计算某一贷款人所属贷款类别的综合风险。例如，某一个二级信用户以土地抵押贷款的方式向睢宁农村合作银行申请二年到期贷款，那么相应的风险值I=0.4*0.4*0.3=0.048。根据综合风险值I最大为100%来衡量不同贷款申请者、不同贷款项目的综合风险情况，而且不同贷款项目之间可以作充分的比较，最终帮助信贷人员作出最优的决策以降低贷款项目风险。

5.结语

我国各地区都有农村合作银行，睢宁农村合作银行在贷款风险管理方面所存在的问题，其他地区的农村合作银行也或多或少的存在，所以以上所给出的建议也同样可以供其他地区的农村合作银行参考。我想通过对贷前调查、信息整理及档案建立、贷款审批、贷款发放、贷后管理、贷款回收各环节有针对性的加强管理以及上文所给出的简单易行的风险评价指标体系的使用，农村合作银行在贷款的风险管理方面会有所突破，已达到降低损失提高贷款效率的目的。(作者单位：安徽财经大学)

参考文献:

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