我国商业银行贷款承诺业务浅析

■潘润枫

一、引言

贷款承诺业务源于发达国家，原本是西方商业银行针对大企业而开设的，因为一些大企业资信状况良好，市场发展前景广阔，向他们开展此项业务可在满足企业需要的同时降低银行的成本，增加银行的盈利。美联储每个季度都会发布一项“企业贷款条件调查”的结果，根据美联储1997年所做的调查，美国所有工商业贷款的72.1%是在银行向企业做出贷款承诺后发放的。而美联储2006年的调查显示，通过贷款承诺发放的工商业贷款比率已经上升到贷款总额的84.7%。2013年3月29日发布的一期数据显示，美国国内商业银行在2013年2月4日至8日这一周发放的全部工商业贷款中，在正式的贷款承诺项下所放贷款金额占比已高达90.2%，贷款实际发放条件提前确定的平均期限（按金额加权）为14.2个月。本文拟通过对国际商业银行贷款承诺产品的基本特征、积极意义和风险管理几个方面进行分析，为我国商业银行发展贷款承诺业务提供借鉴。鉴于我国信贷市场发展的不完善以及银行完善自身业务、拓展盈利项目等等的需要，我国自上世纪末各金融机构就在试点贷款承诺业务，本世纪初,贷款承诺业务陆续获得推广、逐渐走向成熟。

二、贷款承诺业务概述

所谓贷款承诺，是指银行同客户签订一种具有法律约束力的合约，银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议，它属于银行的表外业务，是一种直接信贷。为了完善对贷款承诺业务的了解，我们需要把握以下几点。

1.银行必须保证随时满足客户资金需求，同时客户也需要向银行支付承诺金额一定比例的费用。

2.客户需向银行支付的费用，又称为贷款承诺费，也称为承担费 ，是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用，其金额一般为贷款额的0.25%～0.75%，即使客户在合同期内不向银行借款也要收取承诺费。

3．并不是任何项目客户都可以申请贷款承诺，贷款承诺适用项目是指“符合国家有关规定的基本建设或技术改造项目，存在资金缺口，按国家项目审批规定，须由银行对项目资金缺口出具贷款承诺的项目”。

4.贷款承诺类似于一份卖出期权，借款客户付出承诺费获得在未来确定的时间内以预定价格（其实质贷款承诺中规定的贷款总额）向贷款银行卖出一份负债的权利。当借款客户认为这笔负债的市场价格低于预定价格时，就会向银行行权，获得贷款。

三、我国商业银行贷款承诺业务的发展

（一）我国商业银行贷款承诺业务的发展现状

1.贷款承诺业务在我国的发展

相比上个世纪末本世纪初,贷款承诺业务获得推广、逐渐走向成熟。2003年杭州市商业银行在国内开展不可撤销的中小企业贷款承诺业务,这种形式在国内尚属领先。

杭州市商业银行将贷款承诺协议分普通贷款承诺协议和项目贷款承诺协议两种。前者针对客户日常生产、经营周转、消费(个人)等短、中期融资需求,期限为1～3年;后者用于满足客户购置固定资产、技术改造、房地产开发等项目的中长期融资需求,期限为 1～5年。

2005年7月28日,银监会颁布的《银行开展小企业贷款业务指导意见》正式实施使得各商业银行、政策性银行可以向中小企业特别是小企业提供的金融服务种类大大增加,不仅可以提供传统的各类贷款、贸易融资服务,还可以提供贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内、表外授信和融资业务。在《银行开展小企业贷款业务指导意见》的基础上,2006年初交通银行上海分行为充分缓解小企业流动资金贷款难的问题,推出了办理流程最短3天、授信额度最高1000万、融资期限最长3年的“交银展业通”业务。在展业通业务中为处于项目建设阶段的优质实业制造型小企业提供贷款承诺服务。

虽然中小企业贷款承诺业务在我国获得快速发展,但是目前我国商业银行提供贷款承诺业务的主要对象依然是国有大型企业,中小企业贷款承诺业务在全国范围内相比而言从事的银行数量少、适用的范围小、承诺贷款数额小。

下图为2012年我国商业银行中贷款承诺业务所占的比例图。

商业银行表外业务余额占比情况图（2012年9月）

(本图出自 《论我国商业银行的业务创新》作者：暴慧淑 作者单位：中国工商银行齐齐哈尔分行)

2.贷款承诺业务发展并不完善

（1）目前我国各银行贷款承诺业务所占比率相差悬殊，并且其平均水平远远低于国外商业银行的比率。深圳发展银行比率高达68.6%，而华夏银行这一比率仅有0.9%。形成这种巨大差别的原因固然有各家银行贷款承诺业务发展水平的不同，但更重要的是大多数商业只披露了第二类承诺，即只包括对信用卡客户的未支用贷款额度及向企业客户提供的不可撤销的贷款承诺，而没有包括一年以内可撤销的贷款承诺。而深圳发展银行的贷款承诺，在其年报中既披露了对信用卡客户提供的尚未使用的信贷额度，同时也披露了对其他客户提供的可撤销及不可撤销的信贷额度，两者相加占贷款总额的比率就达到较高的水平。

（2）就目前搜集到的资料看，各家商业银行对贷款承诺如何收费并没有统一的规定，对贷款承诺给商业银行带来的风险进行规避的主要办法也限于尽可能使用可无条件撤销或1年以内的承诺，而减少使用期限超过1年且不可无条件撤销的承诺。

（二）我国商业银行贷款承诺业务的缺陷

1.贷款承诺自身的缺陷

（1）收取评估费不尽合理。现行的贷款承诺书，没有收费，但有时收取项目评估费。因项目评估是站在银行角度作为内部决策的需要而进行的。在此基础上，信贷承诺是一种比贷款承诺更优的业务，它以承诺贷款为前提收取的承诺手续费，更加合情合理，也更易让人接受。

（2）现行授信制度采取总量控制，在总额内对于信贷资金是否被挪作他用，甚至用于其他投资，银行难以具体监控，而信贷承诺在此方面比贷款承诺风险更小。

（3）当前开办的贷款承诺书是在贷款项目经评估后，由于它没有与申请人签订协议书，对贷款投入时间、金额和投资变化没有确切界定，对项目以后发生的变化约束性很小，这就形成承诺书一经出具，意味着银行有义务提供贷款资金。

（4）当借款人的财务状况发生实质性的恶化时，商业银行仍然要履行贷款义务或包销票据义务。此时商业银行面临巨大的客户违约风险，可能会导致商业银行的巨大损失。

2.中小企业参与度不够，主要参与者为国有大中型企业。这主要是因为：

（1）中小企业贷款承诺业务存在较高违约风险。目前，从我国中小企业不良贷款的数量和违约率两个方面看，中小企业的贷款风险要远远高于大企业的贷款风险。同时中小企业违约贷款清收远远比大企业违约贷款清收困难，由于这两个原因，我国商业银行往往不愿经营高风险的中小企业贷款业务，更不愿经营中小企业贷款承诺业务。如果商业银行与中小企业签订贷款承诺协议书，那么商业银行在中小企业提出贷款申请时就有履约的义务。商业银行不履约就会面临信用危机，履约又可能会面临违约风险。尤其是在经济衰退时期，商业银行为了不陷入信用危机或受到亏损，更不愿从事高风险的中小企业贷款承诺业务。

（2）中小企业贷款承诺业务的融资成本要高于大企业的成本，这主要是由以下三方面原因造成的。

①银行经营中小企业贷款承诺业务制定的费率较高，银行的贷款审批程序一般包括:申请、调查、信用评估、审批、发放、贷后检查、贷款收回等步骤。在这些程序中都要花费大量的人力、物力。中小企业贷款承诺业务金额一般较小，如果按照一般的贷款审批程序进行审批，就会使商业银行贷款承诺业务成本相对加大、收益率相对降低。

②银行贷款利率浮动区间取消上限限制。我国自2004年10月对金融机构(不含城乡信用社)的贷款利率原则上不再设定上限，贷款利率下限为基准利率的0.9倍。这样由于中小企业发生呆、坏账率较高、贷款风险大，按照项目风险越大融资的利率水平就越高的国际惯例，商业银行为了补偿所承担的高风险、高成本，自然要制定较高的贷款承诺业务的利率。

③抵押保评估费率较高。从全国范围来看,中小企业的评估、鉴定等手续费约占贷款额的0.5%左右,同时土地、房地产的评估有效期分别为半年和一年,如果企业贷款已经超过一年就需要重新办理评估登记。这样,如果中小企业申请贷款承诺业务超过1年就需要再次进行评估,无疑将会加大贷款承诺业务的成本。

（3）贷款承诺业务开展范围狭小且模式单一。我国的中小企业相当部分是乡镇企业，但是由于商业银行为了防范金融风险，再贷款管理权限上收，撤并了原有的乡镇大量分支机构，客观上导致了分布在县域的中小企业信贷服务的大量收缩，使中小企业贷款承诺业务的开展范围基本上局限于分布在城市的中小企业狭小范围。

（4）中小企业抵押与担保较难落实。目前商业银行要求中小企业在申请贷款承诺业务时提供相应的抵押担保，但中小企业往往无力提供必要的抵押品。我国中小企业大多设备陈旧，自有资产较少，往往租赁厂房或办公场所。由于我国目前仍然实行土地国家所有与集体所有的制度，导致很多私有企业并不拥有可用作抵押的土地使用权或房屋建筑。

3.银行对此业务发展的不完善以及金融市场的缺陷也阻碍了此项业务的发展

（1）从银行的角度，各家商业银行的贷款承诺金额占贷款总额比率相差悬殊，贷款承诺在总体贷款额中的平均值远远低于国外商业银行的比率，各家商业银行对贷款承诺如何收费并没有统一的规定且各商业银行对贷款承诺给其带来的风险进行规避的手段不够完善。

（2）从市场的角度看，由于国内信贷市场利率波动较小，借款客户缺乏使用贷款承诺规避利率风险的激励；再加上由于国内信贷资金市场的供不应求，商业银行在信贷市场上的竞争远不如国际市场激烈，银行主动运用贷款承诺业务争取客户积极性不高。

（3）中国商业银行除了信用卡项下的透支额度以外，正式的、具有法律约束力的贷款承诺极其有限，几乎所有企业贷款的发放和相应条件都是根据当期信贷环境审查确定的。这种安排的优点是，银行对贷款具有较强的控制能力，在政策出现调整或者宏观经济形势出现逆转时，银行可以及时作出调整，而贷款期限普遍比较短这一特征，更进一步增强了银行的控制能力。在经济、金融形势和企业状况比较好的时候，银行会非常愿意向企业放贷，而且往往是多家银行竞相放贷，这就会强化企业的过度乐观情绪，使其出现过度扩张;而当经济、金融形势出现不好的苗头，企业资金运转开始变得紧张时，各家银行则纷纷撤退，不仅不雪中送炭，而且往往还落井下石，企业现金流突然断裂的风险也就随之大幅度增加。

四、我国商业银行贷款承诺业务完善途径

（一）商业银行针对自身应该采取的措施

1.树立竞争观念，从思想上重视承诺业务。

2.加强信用等级评估，培育优质客户。尽管不良贷款数额较大是由于多方面原因形成的，但对客户信用状况不了解导致对信用等级低的企业发放贷款是最重要的原因。

3.加大对承诺业务的人才、科技投入。承诺业务涉及面广，对人才、信息、技术要求高。不仅需要经营管理人才，还需要金融专家、咨询专家、调研专家、评估专家。

4.提高档次，做大营销。一是根据承诺业务种类多、范围广、无专利性的特点，以及国内品种不丰富，功能不齐全，结构不合理，区域发展不平衡，盈利水平低等国情，抓住机遇，扩大承诺业务范围、规模和市场占比。二是根据客户需求的层次性、多样性和差异性的特点，做好市场调查，适时把握目标市场，确保市场份额。三是采取创新型策略，不断开发新品种，满足不同客户的要求。

（二）针对中小企业贷款承诺业务具体完善途径

1.由政府出面，以国家信用作担保建立融资信用担保、评级为一体的中小企业信用担保机构以降低中小企业贷款承诺业务的违约风险、融资成本，解决中小企业抵押、担保较难落实的问题。这样做的好处是:

（1）有利于降低商业银行从事贷款承诺业务的违约风险，有利于加大商业银行的资本充足率，提高商业银行贷款的安全性。

（2）有利于在提高中小企业信用的基础上降低总的担保、贷款承诺费用。

（3）有利于降低商业银行从事贷款承诺业务的成本，从而使商业银行在贷款利率浮动区间内采用较低水平的利率。

2.商业银行可以根据经济周期、经营能力向不同类型的中小企业提供不同贷款承诺业务，以降低中小企业的违约风险。

3.借鉴国外的经验减少中小企业贷款承诺业务违约风险，降低融资成本。外国商业银行对在贷款承诺业务中发生的贷款一般采取浮动利率，当市场的利率变动时，客户可以从自己的利益出发自主选择某种基准利率，从而使自己的费用最低。当我国金融市场发育成熟、利率真正按市场波动变动时，采用浮动利率将有利于减少中小企业的利率风险、降低违约风险的发生。

4.应从商业银行贷款承诺业务的安全性、经济发展水平及市场成熟度的角度出发，先从经济条件较好的东部、中部逐步向西部开展中小企业贷款承诺业务，以减少中小企业的违约风险，从而扩大贷款承诺业务经营的范围。

5.在贷款承诺的几种形式中，个人认为循环承诺较为适合我国中小企业。这是因为，定期贷款承诺借款人虽然可以全部或部分提用承诺金额，但仅能提用一次，这显然不符合我国中小企业用款特点。备用承诺虽可多次提用承诺，但一旦借款人开始偿还贷款，尽管偿还发生在承诺到期之前，已偿还部分就不能被再次提用，这显然是中小企业无法接受的。

6.在针对中小企业开展贷款承诺时，应根据我国的实际情况做出适当调整。贷款承诺业务原本是西方商业银行针对大企业而开设的,而向我国中小企业开展此项业务，情形则要复杂得多。

（1）最关键的一点就是中小企业的信用不足或者说是诚信方面的问题，为此我们有必要对贷款承诺做出一些调整。商业银行要做好贷前审查工作，以确保贷款承诺的质量。

（2）适度提高承诺费率是十分必要的举措，特别是那些虽有较好信用记录但风险较大的企业。

（3）对已发放承诺的企业，信贷部门要做出及时跟踪，好的企业也不可能没有风险。

五、结束语

我国商业银行贷款承诺业务的发展起步较晚,在制度完善、规模构建、用户开发、风险管控等方面都无法与国外发达国家相比，但我国商业银行对贷款承诺业务保有强烈的热情和创新意识,加上国际环境，国内宏微观环境为我国商业银行贷款承诺业务提供良好的发展机遇，我国商业银行贷款承诺业务要选择恰当的市场定位,学会管控风险，在不同的经济发展地区选择不同的发展道路,就可以发挥优势，克服劣势，抓住机会，赢得市场和实现发展。

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