论铁路企业集团资金集中管理存在的问题及解决措施

朱福元

【摘 要】现阶段，我国的铁路企业集团施行对资金的集中管理，这种管理模式有效提高了企业的资本运营效率，同时有效的保障了铁路企业集团的资金安全。然而，由于我国的铁路企业集团对于资金的集中管理模式运用并不是非常的有经验，这在一定程度上阻碍了我国铁路企业集团的发展，因此，铁路企业集团必须要从实践中不断的总结资金管理的经验，，谨慎的运作企业集团资金，不断的强化铁路企业集团的内部管理，从而提高铁路企业集团资金集中管理的水平。下面我们深入的分析铁路企业集团资金集中管理中存在的问题，并针对这些问题，提出一些具体的解决措施，希望能给铁路企业集团一定的帮助。

【关键词】铁路企业集团；资金集中管理；理财

一、铁路企业集团资金集中管理中存在的问题

1.铁路企业集团的筹资策略不科学且集团下属单位对资金使用策略的执行力差

铁路企业集团想要筹集资金就必须要做到纵观全局，从企业集团的整体利益出发，在保证集团利益达到了最大化的前提下，再针对每个下属单位的实际情况，制定相适用的筹资决策。然而，现阶段，我国的企业集团制定的筹资结构并没有从全局的角度出发制定筹资策略，即使集团管理层站在了企业集团的角度，制定了科学的筹资策略，然而，集团下属单位在使用资金时，都是从自身的利益出发来使用资金，资金使用的金额、时间都没有严格的按照企业集团的统一安排，资金不足时，下属单位就和企业集团申请资金援助，这给企业集团造成巨大的资金压力；资金多余时，下属企业也并不上交企业集团，而是把钱存起来，下期继续使用，这就造成了大量资金闲置。这种没有严格按照筹资策略使用资金的现象，不但不利于提高企业集团资金的使用效率，还会阻碍企业集团正常的资金运作，对企业集团的长远发展非常不利。

2.铁路企业集团内部资金调配不合理

铁路企业集团对于资金进行集中管理，统一调配下属单位的资金，然而，铁路企业集团的资金调配并不十分的合理，集团内部的资金更多了注入了那些经济效益好的下属单位。对于经济效益差的下属单位，集团内部资金供给量很少，这不利于下属企业的正常发展，还会造成经济效益好的下属单位因为资金过错而闲置。另一方面看，还有很多的下属单位为了自身的利益，不服从集团对于资金的统一调配，下属单位资金不足时，他们向企业集团申请资金的援助，但是当下属单位资金充足时，他们的资金并不上交企业集团，而是自己赞起来，等到以后有用的时候应急，他们觉得这样做能够保证单位业务的正常运行，使得单位的利益达到最大化。但是他们忽略了一点，只有集团利益最大化了，下属企业才能很好的运行下去，集团企业都要面临倒闭了，一个下属单位即使效益再好都是没有用的。因此，下属企业这种不遵从集团企业内部资金调配的现象必须根除。

3.企业内部缺乏必要的监管机制

铁路企业集团对于资金的集中管理缺乏必要的监督管理机制。首先，对于资金集中管理缺乏必要的制度，集团管理层只是单纯的注重对于资金的集中管理，却没用建立与之配套的监管制度。缺乏监管制度，如果进行资金集中管理的人员，职业道德水平高，职业的专业素质也过硬的，出现的管理中的问题也许会很少，一旦这些人员无论是从道德角度还是专业水平方面有一定的缺陷，都会给集团企业的资金管理造成一定的影响，还会给铁路企业集团带来非常严重的经济损失。其次，铁路企业集团对于监管制度的重要性认识不足，集团管理者没有充分认识到监督管理在资金的集中管理中地位是多么的重要，不知道企业集团的监管制度直接关乎着企业集团资金集中管理的水平，所以企业集团内缺少了必要的监管制度，就锁有的企业制定了监管制度，其制度也缺少执行力。

4.对于企业资金缺乏理财意识

铁路企业集团对于集团内部的闲置资金缺乏理财的意识，作为一个科学的资金集中管理系统，集团企业必须提前制定资金短缺时的筹资方案，同时，对于铁路企业集团内部出现闲置资金时，必须要有合理的理财方案。铁路企业集团大部分的收入都来自于铁路运输，其收入很不稳定，在节假日时期，收入会突然增多，其他日期收入都比较少。铁路企业集团对于其下属单位的贷款事项必须进行严格的审议与论证，监管其借款的具体用途和收益情况。很多的下属单位向集团进行贷款他们并不是想增加企业的经济效益，只是为了保证单位业务的正常运行，这就使得铁路企业集团不能很好的监控下属单位的资金状况，对铁路企业集团的发展非常不利。

二、铁路企业集团的资金集中管理存在问题的具体解决措施

1.优化筹资结构，加大资金政策的执行力度

铁路企业集团的资金集中管理必须加强对筹资结构的重视，优化企业集团的筹资结构，施行筹资多样化、科学化，让企业集团的资金既能保证经济效益好的下属单位的持续发展，也能为经济效益不好的下属单位提供正常的资金需求。同时，铁路企业集团必须重视对于资金集中管理而制定的政策的执行情况，对于某些下属单位为了自身利益，无视企业集团资金集中管理的现象，必须要严肃处理，让下属单位能够真正的服从集团的统一管理，让铁路企业集团的资金发挥其最大的效用，最终达到铁路企业集团经济效益的最大化，很好的保证企业集团的长远发展。

2.加强对于内部资金调配的管理

为了更好的规范铁路企业集团的资金管理，防范企业集团的资金风险，保证资金的安全，铁路企业集团必须要建立科学合理的资金调配方案，从源头上解决资金的管理问题，争取其资金的运用都达到了企业利润的最大化，既能满足那些经济效益好的下属单位的资金需求，也能满足那些经济效益不好的下属单位的需求，保障经济效益不好的下属单位也能有一定的发展空间，给他们翻身的机会。与此同时，铁路企业集团还要明确资金管理的具体责任，对于下属单位为了一己私利而损害铁路企业集团整体利益的行为必须要严厉打击，对于损害企业集团资金管理的人员，要进行必要的处罚，限制企业下属单位的自私行为。只有企業内部资金都得到了合理的调配，才能发挥资金最大的作用，合理的保障企业集团的发展。

3.不断强化企业的监督职能，改进企业的稽核后督机制

铁路企业集团应该制定一些资金集中管理的相关制度，从制度上限制企业下属单位为了自己利益，无视企业集团利益的行为。另一方面，企业要加大对于下属单位对于资金使用情况的监督稽查力度，稽核监督的职能主要是为了保证铁路企业集团资金使用的合规性，有利于企业集团的健康发展，稽核的具体工作必须从票据的事后监督转变为合理保证资金管理制度的正常实施上。铁路企业集团必须充分的发挥稽核监督的作用，把稽核监督这项工作贯穿在资金集中管理的始终。铁路企业集团还要加强对于资金管理人员的职业素质和道德水平的提高，保证企业集团的资金管理的透明性，避免工作人员的玩忽职守，给企业带来经济损失。只有把稽核检查工作与提高工作人员素质紧密的结合起来，才能有效的保证企业的资金安全。

4.加强对企业资金的的理财意识

铁路企业集团的资金集中管理主要是为铁路运输服务的，其资金的集中管理关乎铁路企业集团的发展。由于其资金量非常的大，地位非常的重要，因此铁路企业集团对于资金必须要加强理财的管理意识，对于闲置资金进行优化配置，让资金发挥其自身最大效益。首先，企业集团要提高其理财主体的整体素质。进行资金管理的工作人员必须掌握现代化的管理手段，同时还要结合最新的信息技术对企业资金进行综合的管理。工作人员不但要有财务方面的知识，还要了解金融方面和电算信息方面的知识与技能，同时还要掌握铁道行业的政策。其次，各个下属单位必须要一切以集团利益为出发点，严格按照企业集团资金管理的要求来进行资金的使用。再次，铁路企业集团应该不断的改进工作的方法，从而提高工作效率，这有利于铁路企业的可持续性发展。

参考文献：

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