国际贸易结算方式的风险与防范

胡英华 辽宁石化职业技术学院

国际贸易结算方式的风险与防范

胡英华 辽宁石化职业技术学院

当代国际贸易的主要结算方式包括以下几种：汇款、托收、信用证等。每种结算方式都存在着各自的风险与弊端，因此，在实际业务操作过程中应根据情况选择相对合理的结算方式，并对风险实施有效的规避与防范。

国际贸易 结算方式 风险与防范

一、国际贸易的主要结算方式及其风险

（一）汇付

1.汇付结算方式简介。汇付是一种传统的国际贸易结算方式，也是目前国际贸易的主要结算方式。汇付主要是指进出口双方交易达成以后，买方主动通过银行将款项交付给收款人的一种结算方式。汇付主要包括三种方式，信汇、票汇和电汇，目前最常使用的是电汇。汇款的应用主要有预付货款和货到付款两种情况。

2.汇付的风险。汇付是由买卖双方根据合同提供信用，为商业信用，采用汇付方式存在以下风险：

（1）货到付款：出口商先行将货物出运，在进口商收到货物后再将货款汇付给出口商。出口商向进口商提供的单方融资渠道，并且出口商还要承担进口商拒付的风险。（2）预付货款：进口商先将货款汇交出口商，出口商在收到货款后再发货给进口商的方式，多见方式为预付定金。对于预付货款的买方来说，一旦付了款就失去了制约对方的手段，面临风险较大。

（二）托收

1.托收结算方式简介。托收是指出口商（委托人）在货物装运后，开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托银行（托收行）通过在国外的代理行向进口商（付款人）收取款项的一种结算方式。托收主要分为两种基本形式：光票托收和跟单托收，一般外贸货款的托收都是跟单托收。跟单托收可以分为付款交单“D/P”和承兑交单“D/A”。

2.托收的风险。托收也是由买卖双方根据合同提供信用，为商业信用，采用托收方式主要风险如下：

（1）出口商可能遭遇进口商拒付。一旦商品的价格或计价货币的汇率或进口商经营状况等发生了不利的变化，进口商极有可能要求降价或拒绝付款。（2）出口商容易陷于被动地位。货物生产出来以后，买方突然单方面撤销买卖合同，造成商品库存；货物运抵目的港后，买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方造成被动和损失。

承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，完全要依靠进口商的信用来收取货款了。

（三）信用证

1.信用证结算方式简介。信用证的使用是凭借银行信用，它在很大程度上消除了贸易双方彼此之间的不信任，同时双方在货款结算过程中还能够得到银行资金融通的好处，更进一步促进了国际贸易的发展，所以被广泛应用，目前已成为国际贸易最为主要的结算方式。简单地说信用证是指进口方银行按进口人的要求和指示，向出口人开立以受益人依照信用证规定提供单据为前提，承诺支付一定金额的银行书面付款保证。

2.信用证的风险。信用证是开证行以自己的信用作为付款保证并负第一的付款责任，为银行信用，在国际贸易结算中具有许多优势，但同时也它面临着很多隐藏的风险。

（1）出口商面临单证不符的风险。信用证的收汇风险也比较明显，主要表现在出口商在实际履行信用证条款时，因为各方面原因，经常出现“单证不符”情况，造成开证行拒付货款。（2）进口商面临出口商或承运人不守信用的风险。由于信用证是纯粹的单据业务，有可能使进口商在付款赎单后提到不符合合同规定的货物或根本提不到货。（3）“软条款”风险。某些进口商在开立信用证时，会有意设置一些隐蔽性的苛刻的条款，出口商在疏忽的情况下很容易满足不了这些条件，处于被动地位，存在着拒付风险。

二、国际贸易中不同结算方式的风险防范

（一）电汇方式的风险防范

1.出口商的风险防范。在客户资信不佳或不明时，尽量不要采用电汇结算方式。如果采用了电汇结算，应委托银行或专业咨询机构进行客户资信调查，不要采用全额预付款的方式，等到确认剩余的货款已经收到，或者确认剩余货款的收回有一定保障之后，才将提单寄给客户。必要时等收妥款项后才能发货。

2.进口商的风险防范。进口商在汇付款之前要对出口商资信和履约情况作深入细致的调查；采用预付货款结算时，预付款部分越小越好，尽量减少对方迟发货或诈骗的风险；要求出口商提供履约保函，如对方不交货或迟交货或以次充好，即可通过保函索赔。

（二）托收方式的风险防范

1.出口商的风险防范。对出口单据加以控制，以期更好地控制货物。了解进口国家的贸易管制、外汇管制条例以及海关特殊规定，以免货到后因不准进口而造成损失，这些政策与托收业务关系密切的主要是进口国家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面的有关规定。对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。2.进口商的风险防范。对于存在不良记录的公司要分外小心，防止其有诈骗行为；在部分付款托收的条件下，尽量减少预付款的比例，把该种风险降到最低。

（三）信用证方式的风险防范

1.出口商的防范措施。出口商在与进口商签订合同前，一定要对对方的财务状况、资信情况、销售收入、经营业绩和能力进行调查了解。出口商被拒付后，应积极与进口商进行交涉，以避免货物被退回产生的运费和滞港费的发生。如若进出口双方协商调解无效，出口方必须尽快诉诸法律进行仲裁，以解决纠纷。2.进口商的风险防范。开证前做好对出口商的资信调查。对单据不符点进行认真分析，正确地决定是拒付还是赎单提货。开证行提示不符点后，进口商如果想要这批货，就赎单提货；若是认为其中有诈，就坚决不能进行提货，以避免造成巨大地经济损失。

总之，无论采取何种结算方式，目的都在于规避出口商和进口商的贸易风险。在国际结算方式的选择上，既要考虑结算方式本身的特点，又要考虑结算方式以外的因素，没有最保险的结算方式，只有在充分了解各种结算方式收汇风险的基础上，树立风险意识，加强风险管理，才能有效降低风险。

［1］王仲.国际贸易结算的风险防范.中国经贸.2013（6）.

［2］吕超.国际贸易结算方式的选择及风险控制探析.现代商业.2012（34）.

［3］王芳.国际贸易中信用证的风险及控制研究.中国商贸. 2012（2）.