浅析中型企业现金管理问题及其对策

吴玉珠

摘 要：中型企业已成为产业结构中一类不可或缺的中坚力量，使得它的发展更进一步。但是在這其中，我们不难看到中型企业经营规模都还发展的并不是很大、市场反应慢、抗风险能力弱、信息不对称等问题一直制约着中型企业的发展，尤其是现金管理所出现的这些问题却成为了制约着我国中型企业发展的最大障碍。

关键词：中型企业；现金管理难；原因；对策

1 中型企业现金管理的特点

对中型企业而言，资金就如同血液一般，流动于整个企业之中，对资金的管理就是对企业整个财务的管理，资金的管理是使得整个企业运行的基础，可以加强企业中的信息管理与资本控制，适度的强化了企业中员工与员工之间的利益关系。

我们加强了对企业现金管理的要求，可以让企业达到提高效率的目标，促使他的资金运用率提高。从而企业当中的资金运转也得到了保证，同时可以更好地去防止企业中滋生腐败的现象，高效地杜绝企业内部滋生的各种贪腐形象。使得企业内部更加稳固。但是有很大一部分中型企业属于个体、私营性质。

在这些企业当中，企业领导集权现象严重，在现金管理方面缺乏一定的理论知识和专业知识，现金管理极为混乱。致使资金匮乏，资金的周转率大大下降，内部人员没有进行一个及时良好的控制，不能够精确的预测资金持有，难以保证资金充足的流动量。

针对其中现金管理部分的财务人员来说，大部分人都没有经过一个专门化、系统化的知识教育，无证上岗的现象也越来越多，现金管理与财务管理不分，没有一个专制的现金管理人员，现金管理的职能由企业人员或者企业之中的主管人员进行，导致内部的管理出现极其混乱，责任不明确的现象，进而导致中型企业的难以发展。

2 中型企业现金管理出现的问题及其原因

2.1 缺乏现代经营管理理念

社会在进步，经济也在不断地发展，企业的步伐越走越快，相对传统的观念已经不能将其超越了。究其原因，则可以看到一些管理者在管理方面还是被传统观念所禁锢，导致他们在管理时出现治理结构不完整、欠缺的经营方式以及对于一些企业来说抗风险能力不强、企业产品技术含量不高，可持续发展观念不强，这就促使了金融信贷的风险变高。

一般而言如果中型企业没有一个完善好的经营目标，破产和倒闭的风险都会随之而来，并且可能性也在逐步上升。也就是由于这些原因的阻碍，让银行对中型企业在进行贷款时的条件变得更加严格，即便是有着较为宽松的条件，都必须要有可以用来抵押的物品。目前我国中型企业并没有处在一个健康的状态，同时企业内部管理的水平也是处在一个中下游的水平。

2.2 中型企业筹资渠道比较狭窄

在我国，现在中型企业筹资方式相对来说是比较单一的，通常情况向银行的信贷来进行资金的聚集。但近几年开放的政策也会有企业发行债券等，相比较有的中型企业则无法进行债券的发行来进行资金的筹集，因为他们并不具备发行债券的能力同时也没有偿还的能力。

根据目前的现状分析，中型企业资金的主要来源还是自己拥有的资金和银行等金融机构的贷款。实际上，中型企业要从银行进行贷款也是非常困难的。

2.3 资本市场的缺陷

从直接性的进行资金聚集的各种渠道来看，企业中的资金来源一般情况而言是由股票和债券这两种方式来进行的。碍于我国的资本市场相比较发展的并不是很快、发展的不完善，过于缓慢的发育，因此企业运用债券市场以及股票市场进行资金的获取所占据的比重开始走着下坡路。据统计能够进债券市场进行的资金获取的只有很少一部分经济效益高、信誉良好的国有大型企业才可以；而股票的方式则更为少之又少，它的风险程度则更是高，因此向银行借款现在来说还是企业进行资金获取的主要渠道。

2.4 信用担保环境的影响

眼下，全国的中型企业在一定的程度上受制于信用担保体系的不完整性和欠缺性的制约，这往往导致了企业在此期间的资金获取。在计划经济条件的制约下，占据绝对多数的是国有企业，这之中由于政府和企业的政企不分离，产权的不明确，政府的政策需要和政府行为便可以决定企业获取资金多少，这时唱主角的便是国家的信用了，即使之前发挥着良好的作用，可结果却不尽人意，造成了结果浪费、低效的惨淡局面。其中被一直拖欠的中型企业产品、它们的周期也不是很长﹑想要赖账的社会成本可以算是十分小了，相反银行等等一些金融机构对他们的欠款进行要回时的成本相对较大，正是这些原因，变成了商业银行出现了一系列的呆账﹑部分的坏账。其中大部分的数额因为中型企业的逃费造成这些呆账、坏账的形成，让整个社会中的中型企业受到牵连，整体的信用水平不高。尽管我国也在努力完善一些地方中型企业的信用担保体系，可是这都只是一个最初的阶段。

3 解决中型企业现金管理问题的对策

3.1 努力拓宽资金来源渠道

中型企业不能仅仅的单一的去运用那个自己长久以来未紧跟社会发展步伐的方式去进行现金方面的管理，不能只依靠停滞不前的眼观将资金进行聚集，要去不断探索，深入研究问题，找到新的筹集方式，从而高效的进行资金获取。我们知道目前中型企业大多都为以在银行贷款等获取来的资金，思想以及方法都是比较不开放的，除过这些金融机构，我们也可以采用将社会中一些闲散人员的资金进行聚集，采用等的方式。

企业也需要大胆的开辟新的途径，例如可以采取典当行与商品进行交换的新方式。其实所讲的商品贸易无非就是给基础商品的贸易提供了其本身所需要的金融方面的服务，这种类型的服务更好的使得企业以及对于消费者来说都是比较新颖的一种类型，资金的获取渠道也不再单一。

3.2 灵活运用资金筹集的手段

现在我们之间有一部分企业中的经营者总是习惯性地将现金管理层面出现的问题都片面的去认为这是在银行与企业之间的一个现金借贷关系。其实这是由于他们的经营理念过于传统，其实除了这些常见的与银行之间借贷形式以外的，还存在很多其他的方式，有一些物品和资产往往是不可以在银行中进行抵押的，在这其中人们也会随之选择别的方式，类似于去典当行的方式来进行资金获取。将企业中的一些资产避开一些个人所有家产、抵押的物资、变卖或是转让一些资产来实现企业中出现的困难被一次又一次的解决。然而最具有突然飞跃发展的有效手段即为企业中对无形资产和股份的转让和出售。亲戚和朋友超级资金，向银行借贷、找寻自己的合作伙伴寻求支持、客户之间提前付的预付货款、风险投资公司投资等都是相对而言一些比较成熟的手段。

3.3 不断积累有效资产

資产是解决现金管理中出现的问题被成功解决的最大法宝。只有顺利的解决这个问题，企业必将发展的更为强大，对每个企业来说他们的生产经营，直接加工、间接加工都需要企业不断注入资金，而资金则是企业资产最有利的核心法宝，高质量的资产往往也能够使得企业的发展速度更快，更高效。

首先，企业在运营的整个过程中连续不间断的增加企业有形资产的增量，这样让企业在进行资金聚集时不受到任何障碍，还能够让企业有一个好的运行。

其次，加快企业中先进技术、品牌效应等一些无形资产在企业中的价值。例如“必胜客”在产品策略执行上，采用了本土化策略，并且将其融合在企业文化当中，现在已有了显著成效。“必胜客“入驻中国后，研究中华美食，与披萨相结合，创造出了风味独特的餐点，不仅仅宣传了企业文化，还融合了东方传统。这些都是可以让企业在金融机构获得更高等级的金融信用，在之后向金融机构进行资金获取更为方便。

3.4 注重企业宣传推广

企业如何，就必须让人家及时的知道。它有什么样的优点，它的优点存在于何处，要及时的扩大宣传不断推广，加强广泛的影响的程度，让社会的认知度不断增加，促使企业的产业链地位众所周知，使得大家耳熟能详，同时要让不同的金融机构对你产生认可，并且愿意与你进行合作，对你有着百分之百的信任，这样一来企业的资金问题也得到了更好的解决。

所以我们要去宣传我们的企业、告诉外界各界人士我们的企业如何的能够和你们进行一个好的合作，我们现在社会中很多的企业也发现需要去大量的进行宣传，而宣传的手段也慢慢地变得多种多样。

企业就像是一个人一样，我们要给他华丽的外表，让它吸引更多的金融机构。我们可以做宣传片，可以在地铁站、公交站点、中心广场来进行一个大的推广，让更多的人首先知道我们企业的存在，再根据企业的优势所在，为他制作专门的介绍影响，不论是在向合作公司进行介绍还是向大众进行企业文化的传播，都是比较容易、快捷、方便的首要选择。让企业充分展现自己的优势、展示自己实力所在。

参考文献：

[1]张朝辉.中型企业财务问题的主要现状及对策[J].现代经济，2008（01）.

[2]韩国芹.探讨企业现金管理问题[J].开放潮，2006（8）.