如何加强银行内部风险管理

赵峥

摘 要：通过银行的发展证明，银行的内部风险与日俱增，为了保证银行产业的生存，需要最大限度的避免风险，改善和加强风险管理成为了银行发展所必须具备的因素。本文就针对银行内部管理中存在的风险进行分析，并提出相对应的措施予以解决。

关键词：银行;风险管理;内部控制

1 概述

目前，我国商业银行存在着不同程度的各种类型的风险，这些风险的产生，和商业银行内部管理息息相关。这就需要商业银行对自身的内部管理进行反思，并进一步加强商业银行内部管理，提高避免各种风险的能力。

2 当前商业银行内控管理中存在的风险

2.1 商业银行控制环境欠佳，削弱了特定控制的有效性。对于商业银行的发展，政府相关部门经常施加一定的压力，这就导致商业银行缺乏必要的风险防范意识，使得银行管理者在经营上的管理理念不断偏离。忽视了商业银行内控系统的环环相扣性，没有做到各个部门之间的相互约束。同时在组织机构以及内部设置的制约没有科学合理的安排。在管理中的各项部门中的内控管理分工不明确，没有形成管理机制，没有建立责任机制进行合理约束。

2.2 商业银行缺乏一个系统的控制法规制度及操作规则。就目前来看，商业银行内部设定的相关制度与业务发展不相适应，新兴业务的开拓与相关制度不相适应，这样导致在当前的内控管理中，现在的银行内控制度缺乏系统性。银行的会计结算和执行制度之间存在着一定的差异性。就银行本身而言，其中的工作人员没有清楚的认识到银行的内控机制，不能根据银行本身进行工作。

2.3 会计系统缺乏对银行资金流量必要的控制手段。在商业银行会计体系中，本身的管理制度不够健全，在银行管理的各个方面都存在违章的现象。在整个结构中，在银行业务办理过程中，没有严格的遵循控制制度，严重影响了商业银行内控管理的有效性。

2.4 商业银行人事激励机制未有效建立和运行。在现有的银行内控管理制度的实施过程中，不适应当前的银行内控管理的需要。就目前来看，我国的银行在管理体制上实行的是一级法人下的分支行长对整个银行进行全权负责，责任制度不够明确。在银行本身的内控管理体制下，对领导干部的权利应该适当的进行控制。在银行内部管理体制中，并没有对行长的个人决策、业务行为以及责任行为没有操作性，在进行其他工作中不能做到严格的制度约束，使得其他工作人员不能正确的履行自己的责任，不能保证银行的内控管理合理实施。

2.5 商业银行现有内部审计监督未发挥应有的作用。在商业银行中，目前的内部审计监督机制没有完全的做到权威性和独立性，使得其自身的监督机制很难对银行内部业务活动进行监督。在银行内部监督人员中，监督人员的数量不充足，使得执行者也是控制者，造成在控制方面上容易产纰漏。监督部门没有做到从整个银行体系中把握银行全行的业务动作和经营状况。在监督的过程中没有办法做到及时的发现问题，不能根据现有的问题采取相对应的应对措施。

2.6 计算机等高等技术的应用。在商业银行中，由于本身工作严谨的性质，使得在银行工作中广泛的推进计算机等高新技术的运用，但是广泛运用的过程中，计算机等高新技术不仅大大推动了商业银行的发展，但是也在一定程度上带来了新的风险，对银行的内部控制管理工作加大了难题，带来了严峻的挑战。

3 内控风险防范对策

3.1 建立银行内控机制。建立适应于银行发展的内控机制，需要确保制定的新的内部机制是否能够帮助银行有效发展，能否保证对各个部门有一定的制约性，在各种业务操作控制中，需要进行分层次建立和完善内控组织体系，加强银行制度的不断完善。在银行各个职能部门都需要按照章程进行工作，最终实现全方位的内部控制管理机制，避免银行的风险发生。

3.2 建立完善的公司法人治理结构。在银行内部控制管理中，需要构建比较完善的股东大会、董事会等相关制度，不断的吸引国内外的投资者进行投资，保证银行内部管理的分化，避免一人掌权的现象发生，实现投资管理的多元化。并要求在相关机制的制约下，制定清晰明确的发展战略，不断的将组织结构健全完善。在科学系统的风险管理体系中，保证银行内部控制管理的优化处理。

3.3 建立和完善信息系统及有效的交流渠道。在银行内部管理体制中，需要不断的建立和完善信息系统，使得信息系统覆盖整个银行，保证银行在举行重大活动时，能够在一定程度上避免风险的发生，保证信息的流动性，在不断的加强信息进行传达，使得银行机构内部信息流动。

3.4 完善内部控制评价机制。在银行内部管理中，需要酌情借鉴国际中的先进管理经验，在借鉴经验的过程中能够运用现当今的科学手段进行实施，能够最大限度的避免银行业务风险的发生。在银行内部管理中，需要不断的建立覆盖业务风险的监控，使得在整个管理范围内都能够对风险进行有效的提示。对具有高风险进行早期预警，在办理业务中，对于重大违约现象需要采取登记报告并将存在的风险进行及时的报告。最大限度的避免損失的产生。不断的完善制度体系，在完善的监督体制下才能够有效的避免银行内部风险的发生。

3.5 强化内部审计监督，加强规章制度检查和执行力度。在商业银行内部控制中，内部审计工作是一项十分重要的工作。做好内部审计工作，将内部审计工作进行及时的诊断和完善，对审计监督赋予相对应的管理权力，这样能够最大限度的提高银行内部管理。不断的充实内部稽核人员，保障内部管理稽核人员的整体素质，需要在银行内部管理中，加强内部审计人员的工作效率，才能够全面的掌控银行内部管理工作，更好的避免银行内部风险的发生。

3.6 树立以人为本的管理思想。就目前来看，银行内部风险的发生大部分是由于银行内部经营人员的思想问题。为了降低银行风险的发生，需要抓好内部管理人员的综合素质。商业银行要做好对内部员工的关心和帮助工作，帮助员工解决困难中能够加强员工工作的积极性，树立正确的人生观和价值观，全身心的投入到工作中来。

4 结束语

总之，要想最大限度的避免商业银行内部风险的发生，需要不断的强化银行内部管理工作，建立健全银行内部监督机制，进而促进银行全面经营管理目标的实现。

参考文献：

[1]刘琼.商业银行内控建设法制问题研究[D].中国政法大学，2009.

[2]柳小曼.商业银行内部风险问题探讨[J].南方金融，1999（10）.

[3]顾天垠.强化银行内部风险管理的路径[J].现代金融，2008（04）.