浅谈加强资金管理 提高经济效益

李思清

摘 要： 随着我国经济的快速发展，市场竞争愈演愈烈，企业要想在这种激烈的竞争环境中取得良好的发展，就需要不断提升自身的经济效益，扩大自身的规模。企业资金管理是企业管理的重要组成部分，加强企业资金管理是提升企业经济效益的重要举措。本文从加强企业资金管理的重要意义入手，分析我国企业在资金管理方面存在的主要问题，提出解决企业资金管理问题，提高经济效益的措施。

关键词： 企业；资金管理；经济效益；措施

企业生产经营活动中的每个环节都会涉及到资金问题，资金的运行状况反应了企业的经济效益。如果企业具有比较完善的资金管理体制，可以保证资金正常流转，那么这个企业就能够取得良好的经济效益。如果企业资金的流动出现问题，不仅会关系到企业的生产经营活动，而且还会阻碍企业的发展。随着我国市场化进程的加快，国内外市场竞争愈演愈烈，企业要想取得良好的发展，就必须加强资金管理。

1.加强我国企业资金管理的意义

1.1 加强企业资金管理有利于改善企业的经济行为 。许多企业在财务管理方面存在不规范的现象，特别是资金管理，导致企业的经济效益低下。因此，为了满足企业资金需求和降低资金的运作风险，就需要加强企业的资金管理。这样不仅可以提升企业资金整体的运用效率，而且还可以全面提升企业的财务管理水平。

1.2 加 强企业资金管理有利于扩大企业的资金规模 。许多企业存在运作资金不足的现象，但与此同时，企业却存在大量的闲置资金没有得到充分利用。闲置的资金如果能够流动起来形成重组，或者将分散的资金通过股份的形式聚集起来加以利用，将会大大缓解企业资金紧缺的情况。

1.3 加强企业资金 管理有利于改善企业资金环境 。资金是企业业务取得良好发展的重要保障。加强企业资金管理不仅可以改善企业的资金状况，保证企业生产经营的顺利进行，而且还可以加速企业资金的周转，降低财务成本，提高企业的经济效益。从长远的目光看，企业还应该创新技术和强化企业管理，技术的创新可以有效提高企业的效益，但是在技术创新的前期会需要大量资金的投入。企业在加强对资金管理的过程中，应该清楚了解和掌握资金的流动情况，降低资金成本，有利于提升企业的经济效益。

2.我国企业在资金管理过程中存在的主要问题

2.1 企业资 金散乱不集中，资金的使用效率低 。目前，许多企业在生产经营的过程中会制定详细的资金使用计划，并对相关费用的开支进行严格的把控。但是在实际操作的过程中，这些计划往往不能被严格执行，容易出现计划和实际相脱节的现象[1]。对企业资金管理造成严重的阻碍，在一定程度上也会影响企业资金的周转周期。有的企业在投资的过程中没有充分考虑企业目前的经营情况，在投资时随意性比较大，在这种 情况下进行投资往往会对企业造成严重的经济损失，最终影响企业的发展。

2.2 企业内部缺乏对资金管理的监督管理机制 。很多企业的内部忽视对资金的管理，容易造成企业资金紧张的状况。企业资金管理应该是财务部门和相关的资金管理部门共同的责任，企业内部的相关部门没有对资金管理形成统一的认识，在企业资金运作的过程中可能出现严重的资金垫支现象。企业资金在使用的过程中没有产生良好的效果，缺乏相应的资金监督管理机制，最终导致出现资金缺乏的现象。

2.3 缺乏有效的资金管理信息 。随着信息技术的快速发展，现代企业开始朝着信息化管理的方向发展。只有为企业提供正确有效的信息，企业才能做作出科学的决策。但是在实际管理的过程中，企业投资者不能准确掌握财务信息，不能及时了解企业生产经营状况。

2.4 缺乏完善的资金预算制度 。许多企业没有建立健全资金预算制度，因此也就没有完善的企业规划。有的企业虽然制定了资金预算制度，但是在实际的生产经营过程中不能严格执行，对资金的预算随意更改，还存在使用混乱和不合理占用资金的现象，许多的企业部门擅自挪用生产经营资金进行投资活动，严重影响了资金的合理使用，导致出现现金支付不足的情况。资金预算只有科学合理，才能满足企业正常的生产经营活动，有的企业在资金预算上缺乏严谨的考核程序，成本费用不能得到有效地把控，造成盈亏不实的现象。

2.5 企业之间相互拖欠现象严重 。企业在运行的过程中难免会出现资金紧缺的情况，企业之间的贷款会帮助企业渡过难关，但是企业之间的贷款容易出现“三角债”的情况，导致贷款拖欠现象严重。产生这种现象的原因主要包括以下几个方面：首先，企业在经营管理方面不完善，许多小企业没有做好产品销售运作，出现产品积压和支付能力不足的情况；其次，许多企业为了扩大生产经营的规模会引入过多的项目，造成资金流动出现困难，只能采取贷款的方式解决资金欠缺问题；再次，企业销售环节不完善，不能及时回收应有的销售货款，造成严重的企业贷款拖欠现象。

3.加强企业资金管理，提高经济效益的主要措施

3.1 重视资金管理，提高企业资金使用效率 。资金管理是企业管理的重要内 容，资金管理基本会贯穿企业生产经营的每个环节，企业内部应该认识到资金管理在企业发展中的重要作用，提升自身的资金管理意识，根据企业自身的特点制定切实可行资金管理制度。只有企业内部认识到资金管理的重要性，才能进一步提升企业自己管理的水平。资金的使用效率是资金管理的重要内容，企业发展的资金是有限的，因此企业在对资金进行使用之前要进行充分的统筹和安排，只有这样才能充分发挥资金的使用价值，提升经济效益，将有限的资金用于企业生产经营活动中的重要环节。满足企业生产经营活动的需要，保证企业健康稳定的发 展。

3.2 健全资金预算的管理制度 。资金预算管理制度可以对企业的所有资金进行统一的规划和预算，保证生产经营活动的顺利进行。在企业的生产经营活动中采用资金预算的管理制度不仅可以统一安排企业的生产经营活动，而且还能避免企业进行盲目的投资，这样不仅可以降低企业的资金成本，而且还能保证资金的完整性和安全性[2]。

3.3 建立完善的企业资金管理监督体系 。为了进一步提升企业的资金管理水平，就需要建立完善的资金监督管理体系。对资金进行监督可以有效控制资金使用情况，企业在实际的发展过程中还应该建立专门的资金审计部门，并赋予其资金审查权力，保证企业内部审计工作的顺利开展。同时还应该要求企业内部审计部门的人员具有较强的专业知识和业务水平，只有这样才能提升审计的有效性和准确性。总之，建立完善的企业资金管理监督体系，可以有效避免企业在运行过程中出现的资金风险损失，提高企业的经济效益。

3.4 树立资金流动观念，提高资金风险意识 。资金流动是衡量企业经营性质的重要指标，在企业的生产经营活动中应该全面加强资金的收支状况。在激烈的市场竞争环境下，任何一个经营项目都存在不确定性，企业要想取得长远的发展，就必须降低成本，增加销售，只有这样才能使企业立于不败之地。加强对企业财务人员综合素质的培训，使其树立财务风险意识，并定期进行财务考核评判，保证企业资金运作的安全性和可靠性，最终提升企业的经济效益。

3.5 建立健全资金内部有偿使用制度 。企业应该参考银行的结算机制，在企 业内部树立资金有偿使用的观念，根据各部门的具体情况制定资金定额，进行内部核算，并按资金的占用额度计算用款的利率，超出定额的部分按照一定的比例加收利息，并将其作为相关部门考核的重要指标[3]。同时还要将部门员工工资进行有效地结合，最大程度地节约资金，避免出现资金无效使用和浪费的现象。还应该树立资金管理的观念，调动其他部门进行资金管理的积极性，保证资金的合理使用，提高经济效 益。

4.总结

总而言之，企业在发展的过程中，必须要加强资金管理。为了提高企业资金的使用效率，就要避免出现资金分散的情况，做到集中管理。在企业生产经营的过程中，保证企业资金能够正常循环流动，提升企业的经济效益，让企业在激烈的市场竞争中取得良好的发展。 （作者单位：周口市妇幼保健院）

参考文献：

[1] 崔海英.对加强资金管理 提高经济效益的探讨[J].财经界，2012，（8）：112-112.

[2] 裴晓静.加强企业资金管理提高企业经济效益[J].中小企业管理与科技，2014，（18）：29-29，30.