论科技金融发展的保障机制

张庆淑

摘要：科技金融是科技与金融结合的产物，能够有效解决科技成果转化和产业化过程的资金短缺问题，对促进社会经济发展非常重要。在我国科技金融发展呈现出迅速、快捷等特征，规模大，科技金融发展需要保障机制的有力支撑，但目前科技金融的保障机制存在科技金融平台建设保障机制缺乏整体规划、保障机制与市场机制衔接不够以及系统性还不够等问题，通过研究本文提出发挥科技金融的保障机制效能的路径措施。

关键词：科技金融；保障机制

一、科技金融的发展理论基础

（一）科技金融发展的重要性

伴随社会经济的不断发展，产生了科技金融，科技活动的加速创新和金融资源的优化配置给科技金融发展提供了条件，科技金融的保障制度向相互同和、共同促进的系统性、整体性发展，科技金融的发展能够在很大程度上促进经济结构调整、转变经济发展方式、建设创新型国家提供保障。科技金融是科技与金融结合的产物，一方面能够有效的解决科技成果转化和产业化过程中出现的资金短缺的问题，另一方面能够为促进中小企业快速发展提供动力保障。科技金融发展的重要性逐步受到各地政府的认同，各地政府以政策、措施等形成保障机制。

（二）科技金融的未来发展

从现有对科技金融研究的成果来看，未来深入的分析科技与金融的结合需要从5个方面展开：一是要更加注重科技金融的功能，包括融资功能、市场机制对科技成果价值的发现功能等等；二是要从不同行业、不同领域认真分析科技金融对推动技术创新的效率；三是由于不同类型、性质的企业所需的金融服务不同，所以要认识到没有普惠式的科技金融保障体系；四是要鼓励创新金融、科技金融的发展，来弥补大银行等金融机构的“先天不足”；五是我国拥有发展科技金融的丰富资源，要定位于长远的科技金融发展。

（三）科技金融创新实践探索

科学技术作为推动社会发展的第一生产力，金融又是现代经济的核心，将科技与金融融合创新将是促进社会变革生产的重要推动力，国内外许多地区进行了科技金融创新发展的实践探索，主要形成几个方面的经验：一是对科技金融的投入不断加大，在科技型中小企业创业投资引导基金和地方政府共同建立的66家创投基金中，中央财政出资就高达20亿元，各政府创业投资引导基金出资额高达326.91亿元，建立科技成本转化贷款风险补偿金达4500万元；二是设立了科技金融的专营机构、产品和服务，17家银行成立了科技金融处（中心）、特色支行来为科技金融服务，还设立了创业投资、科技担保、小额贷款、融资中介服务的科技金融服务集团；三是综合性的科技金融资源整合平台被建立起来，如苏州工业园成立的控股集团管理公司，通过管理规模高达220亿美元的基金，完善科技金融服务；四是信用体系逐步被建立起来，如中关村成立了中关村企业信用促进会。

二、科技金融的发展保障机制存在缺陷

科技金融在2006年提出建设“创新型国家”之后，就得到了金融界和科技界的广泛关注，得到了快速的发展，但是在科技金融的发展保障机制中仍然存在很多的问题，总体来看是存在科技金融平台建设保障机制缺乏整体规划、保障机制与市场机制衔接不够以及系统性还不够等问题。

（一）科技金融平台建设保障机制缺乏整体规划

科技金融的发展必须有重大的科技平台做支撑，并且还与一般的项目存在很大的差别，必须保障前瞻性、持续性，要建立起科技金融平台建设的保障机制，确保科技前沿升级改造加快，提高指正科技活动的效率。但是从目前整个科技金融平台建设的现状来看，科技平台的保障机制缺乏整体规划，让很多平台处于重复建设的尴尬境地，科技平台资源的配置效率底下。很多地方的科技金融平台建设所需资金规模很大，投入不足，投入收效问题严峻，让平台经济效益问题凸显。

（二）保障机制与市场机制衔接不够

在市场经济发展进一步扩大后，市场经济的信息不充分让科技金融的保障制度存在严重不足，科技金融发展的保障机制是为了弥补市场机制的不足，让科技金融发展能够顺利实施。现阶段政府实施的科技金融保障制度没有实现与市场机制的有机协调，科技金融保障机制的手段、政策、制度的制定都还是从政府管理者的角度出发，更多的是以实现有效管理为目标，还没有充分结合好市场的发展需求。

（三）科技金融发展保障制度的系统性还不够

从1985年开始，国家就开始从促进科技体制改革的角度逐步制定发展保障措施，比如1985年出台的《关于积极开展科技信贷的通知》，1998年的《关于进一步改善对中小企业金融服务的意见》，2005年的《关于推动科技型中小企业金融服务的指导意见》，2010年实施的《促进科技和金融结合试点实施方案》等等，但总体来看，这些实施方案都是相互孤立的、零散的，整体性制度指引力度不够，规划又不清晰，在实际的科技金融操作中还存在很多的断裂带，在科技金融发展的进程中无法顺畅进行。

三、发挥科技金融的保障机制效能的路径措施

科技金融的有效实施必须依赖于完善的保障机制效能发挥，在不断开展科技金融发展的同时，要重视保障机制存在的问题，必须进一步科学论证，保障科技金融效能发挥。

（一）以协调科技与金融的机制共建为基础，科学、统筹制定出科技金融资源优化配置和发展的政策

由促进科技金融发展的主管部门牵头，组建起包括各地区的科技局和财政局、金融办、高新区、人民银行分行、国税局、银监局、证监局、保监局等部门共同写作的“科技金融协调工作办公室”，通过在宏观上对科技金融资源进行整合，以不断提高资源的优化配置，执行协调科技金融的规划、政策、战略。政府部门还应该建立起适合科技金融企业开展合作、交流的科技金融合作平台，对科技金融企业实施宏观管理，提升科技金融市场主体的活力，建议由科技局牵头制定《科技金融规划》。

（二）以科技金融的税收支持政策为支撑

要保障好支撑科技金融发展的税收政策，可以通过以下方法：首先通过科技金融相关的银行等金融机构直接给予贷款税收优惠的形式，其次是以税务部门来实现对相关企业坏账的销毁，再次是通过在科技创业投资机构和科技金融企业之间的平衡来实现，最后是从资本市场的投资策略上，实施鼓励科技金融企业发展的优惠政策。

（三）强化信贷管理制度和考核制度

科技金融的试用对象多以中小企业为主，这些企业的信贷管理与大企业有所不同，所以要制定出更适合科技型中小企业的信贷管理制度和考核机制，从商业银行科技金融信贷管理的6项机制来看，从风险定价、核算、贷款审判、激励约束、人员培训以及违约信息通报等层面进行规定，对于风险成本计量到位、资本与拨备充足、科技型中小微企业金融服务良好的商业银行，经银行监管部门认定，相关监管指标可做差异化考核。要适当提高科技型中小微企业不良贷款比率容忍度。设立奖励、风险补偿、担保及担保补助等多层次风险分担机制，完善风险控制和管理。（作者单位：河南财政税务高等专科学校）

参考文献：

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[2]蒋莹.科技金融发展的保障机制[J].“学术视域下的2015全国两会热点解读——决策论坛”论文集（下），2015（03）

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[5]张长利.论保障农村金融发展的保险机制构建[J].中国保险，2011（06）