科学管理高效服务不断深化国库集中支付改革

山东省青岛市黄岛区财政局　孟宪征

科学管理高效服务不断深化国库集中支付改革

山东省青岛市黄岛区财政局孟宪征

摘要:财政部《关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的通知》（财库[2011]167号）要求:于2012年底前执行国库集中支付制度到位。我区从科学管理、高效服务出发，多措并举，国库集中支付改革取得一定成效，有效提升了财政科学化精细化管理水平。

关键词:管理服务国库集中支付

为推进财政管理制度改革，提高资金使用效益，加强财政监督，我区自2012年10月份开始在全区推行国库集中支付改革。

一、推行国库集中支付改革的必要性

以前，财政部门根据预算按期（按月或按季）将财政资金拨给各预算单位，并由各单位自行支付给商品和劳务提供者。这种财政资金的拨付方式，弊端主要表现在：多头、重复、分散设立账户，财政资金活动透明度不高；财政资金过早流出国库，资金经常滞留在预算单位，降低了资金使用效率；财政资金支付过程中随意性较大，截留挪用资金问题时有发生，甚至出现腐败现象；不能及时为预算编制、预算执行提供准确依据。

针对这些弊端，我区也进行了一些改革，如实行部门预算编制改革、推行政府采购制度等，这些改革虽然有所成效，但还不彻底，为了能更好地解决原来工作中存在的各种问题，就必须进行改革。

二、推行国库集中支付改革的主要做法

我区国库集中支付改革立足实际，大胆开拓创新，以改革方案为统领，以完善制度为根基，以规范运行为主线，以信息化建设为依托，不断建立健全运行机制及配套措施，各项工作得以顺利推进。

(一)注重理顺体制机制，奠定国库集中支付改革制度基础

一是理顺职能配置，按照“一项工作由一个部门负责”原则，将相关工作流程重新理顺，明确由区国库集中支付中心统一办理国库集中支付各项业务；二是充实工作力量，为区国库集中支付中心核增编制17名。

(二)注重做好准备工作，保障国库集中支付改革如期进行

一是全面推进会计集中核算向国库集中支付转轨。完成了41家预算的账务清理及财务档案移交工作，顺利转轨。二是建立完善的国库单一账户体系。采用“先行试点，逐步推开”的渐进式做法，先试点再推开，开设预算单位零余额账户97个，财政零余额账户7个。

(三)注重建立考核体系，确保国库集中支付改革规范操作

建立了预算单位、代理银行、支付中心“三位一体”的监督考核体系。制定了《预算单位集中支付工作考核暂行办法》、《银行代理业务综合考评暂行办法》、《支付中心工作人员综合考核暂行办法》，加强了对预算单位、代理银行、工作人员的日常管理，规范了工作行为，切实提高了工作人员服务质量和办事效率，进一步增强了责任意识、效能意识、服务意识、全局意识，保证资金安全准确支付。

(四)注重完善支付制度，助推国库集中支付改革不断深入

一是推行公务卡结算制度。加强对公务支出过程的监控，从源头上堵塞漏洞，预防腐败现象。二是建立健全财政国库动态监控运作机制。监控每一笔财政资金支付的详细交易记录，及时核实预警疑点，迅速纠正查实问题，及时通报违规情况，真正形成事前事中有效监控、事后跟踪问效的资金支付使用监控模式。

(五)注重建设信息系统，支撑国库集中支付改革快速上线

一是基于金财工程应用支撑平台构建了预算指标管理、国库支付管理、单位核算管理、资产管理、公务卡管理、动态监控等一体化财政信息管理系统，实现标准统一、数据共享。二是平台实现了财政内部各业务及系统之间、上下级财政部门之间、财政与同级预算单位之间的信息互联互通，为国库集中支付提供了技术支撑。

(六)注重建设绩效机关，助力国库集中支付改革稳妥推进

一是加强制度建设，规范干部管理。按照中央八项规定精神，紧紧围绕“规范支付、热情服务、保障有力”工作目标，制定了内部考勤制度、学习制度等八项管理制度，严格防范和杜绝“庸懒散慢拖瞒”行为的发生。二是提高办事效率，规范业务流程。三是加强理论学习，提高整体素质。四是创新活动形式，创建高效机关。

三、推行国库集中支付改革的成效

我区的国库集中支付改革的起点高、基础实、措施有效、运行有序，取得一定成效，2013年，共办理业务35884笔金额37.7亿元（不含统发工资）。真正做到了“管钱的不拨钱，拨钱不花钱，花钱的不见钱”，实现了收入一个“池子”，支出一个“口子”，有效提升了财政科学化精细化管理水平。

(一)体现了单位支出的计划性

各单位不需要像以前那样等财政部门划拨的资金到账后才能支出，而是按照批复后的部门预算填报“月度用款计划”安排本单位的支付项目。

(二)强化了国库的资金集聚功能

实行财政国库集中支付制度，可以使部门预算的财政资金在支付行为发生前都集中在财政国库。改革时预算单位共上缴资金10101万元，2012年计划结余16568万元。

(三)促进了预算编制水平的提高

国库集中支付改革从机制上杜绝了无预算指标的拨款，约束了预算单位自行调剂项目资金，维护了预算的完整性、严肃性，促使各预算单位重视和加强部门预算编制工作，提高部门预算编制的准确性和有效性。

(四)规范了财政部门预算的执行

国库集中支付以部门预算为基础，遵循“预算控制计划，计划控制支付”的操作原则，对每一个预算项目实行精细化控制，确保财政支出严格按照预算执行，强化了预算的约束力，减少了预算执行的随意性。

(五)减少了财政资金的拨付环节

财政资金通过国库直达商品和劳务供应者或用款单位，减少资金的拨付环节，由原来的层层拨付到现在的“直通车”，极大地提高了财政资金使用的透明度，解决了以往资金在使用过程中存在的截留、挤占、挪用现象。

(六)提高了预算单位财务管理水平

无论是财政直接支付，还是财政授权支付，都必须先有用款额度，再按进度申报用款计划，按项目用途办理资金支付，杜绝了预算单位用款的盲目性和随意性，促使预算单位进一步提高财务管理水平。