依法治企的理论与实践

谷光辉 曲 力

党的十八届四中全会对依法治国提出了明确要求。依法治国落实到企业，就体现在依法治企的实践上。站在市场经济前沿的深圳市投资控股有限公司，近年来将依法治企作为立企之本、兴企之要，紧密结合企业经营管理实际，以强化“制度建设、依法决策、守法经营、普法教育、执行监督”为重点，创新依法治企的模式和内容，不断提高依法推进改革发展和经营管理能力，取得显著成效。

一、强化制度建设，夯实依法治企基础保障

依法治企的前提是有“法”可依，也是依法治企的基础。深圳市投资控股公司在模范遵守国家法律法规、有关国资国企改革发展政策规定的同时，积极开展“立、改、废”工作，完善制度制定机制，突出制度管控重点，着力构建内容实在、程序严密、配套完善、管理有效的制度体系。

一是健全制度体系。针对部分制度内容过时、制度不完善、可操作性差等实际情况，结合企业改革发展、转型升级需要，以教育实践活动为契机，对企业工作制度、管理制度、考核制度、监督制度进行全方位梳理评估，大刀阔斧推进“立、改、废”工作，公司本部建章立制涉及制度97项，其中新建30项，修订28项，保留35项，废止4项。如，为使公司经营管理更具有指导性，修订完善了《公司章程》，进一步完善公司依法治企的“根本大法”。

二是完善制定机制。良法是善治之前提。为使制度更具有及时性、系统性、针对性、有效性、可操作性，在制度起草过程中，一方面，注重公开性，广泛征求系统员工、公司决策层、系统企业管理层等各方面的意见；另一方面，注重科学性，反复听取相关领域专家、行家的意见；再一方面，注重实践性，认真研究公司经营管理实践，结合实际反复修改完善，在充分吸取相关建设意见后正式出台。

三是突出管控重点。着重从规范重大事项决策、提高管理运行效率、加强考核分配管理、严格领导干部职务消费等方面入手，强化了对人、财、物、权等方面的制度完善。为确保决策有“法”可依，制订了《董事会议事规则》《总经理议事规则》《监事会议事规则》。为规范采购管理工作，制订《采购管理办法》、《规范所属企业采购管理工作的指导意见》。为确保采购中介合法依规，制定了《中介机构选聘管理办法》。

四是明确基本要求。强调要在贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神过程中，处理好改革创新与合法合规的关系。通过科学的制度来引领和保障改革创新活动，改革方案的制定和实施要确保合法合规，不能以改革创新为由，突破政策法规底线，违反法定程序，使改革经得起法律和历史的检验。

二、强化依法决策，确保权力运行合规有序

一是确保决策主体依法。严格区分党委会、董事会、经营班子决策事项、内容。该由党委会决定的人事、改革、党建、反腐等事项，由党委会决定；该由董事会决策的事项，按照董事会议事规则由董事会决策；该由经营班子决策的日常经营管理事项，按照总经理工作细则由经营班子决策；对需要由经营班子决定再报董事会批准的经营事项，先由经营班子议决后，再提交公司董事会决定。通过这些举措，避免了各决策主体超越规定的决策行为。

二是确保决策程序依法。对提交党委会决定的事项，严格执行组织部门的规定，事先由相关部门准备议题，党委班子充分交换意见后再上会研究，决不搞临时动议。对提交董事会决定的事项，先交给公司董事会的战略与预算委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计与风险管理委员会等四个专门委员会进行研究，形成一致意见。同时，做好外部董事与相关部门沟通，听取意见，必要时组织董事考察所决策事项的相关企业，为决策提供参考。对提交经营班子决策的事项，先由公司分管领导把关，统一交由主管部门汇总后提交总经理决定是否上会。此外，系统企业在召开董事会时，邀请监事会主席、财务总监和股东代表参与董事会决策事项全过程，以保障决策程序依法。

三是确保决策实施依法。加强对决策实施后进行督查督办，确保决策事项的落实。对公司董事会决策每季度集中督办一次，并将决策事项完成进度情况及时向董事会通报。对总经理办公会决策事项通过召开重点工作推进会、发督办通知单、电话督办、专项督办等方式，督促相关部门和企业加快落实决策事项。

三、强化守法经营，锻造依法治企模范企业

市场经济本质是法治经济、诚信经济。市场主体应该成为守法、诚信经营的市场主体。深圳市投控公司不断强化守法、诚信经营基本要求，模范遵守各项法律法规，坚决执行反腐倡廉各项举措，在守法、诚信经营方面起示范、引领作用。

一是强化法治观念，确保守法经营。公司对本部及系统企业遵守国家法律法规特别是国资国企方面的法律法规提出了明确要求。如，园区运营公司在深圳湾生态科技园等各类项目招标过程中，严格执行《招标法》的规定；国信证券、高新投集团、建筑科学研究院严格《证券法》等法规，在上市前静默期间，严格保密上市事项，不采取任何公开方式与股票发行相关的推介活动；建安集团、路桥建设集团、粤通工程公司等施工企业严格遵守安全责任生产、建筑质量保障等方面的法律法规，建设安全、高质量的工程，建安集团建设的深圳湾科技生态园项目获评为“全市建设工程安全生产与文明施工优良工地”。

二是加强合同管理，接受法律约束。重新修订了《收到合同文本以进行合规性审查的，产权管理与法律事务部原则上应当合同管理暂行规定》，解决原制度合同条款不足、合同管理模式不清晰、合同管理制度不规范等问题。对合同订立履行进行全过程的法律监督，在谈判和签订合同时，严格审查合同当事人的主体资格、资信情况和履约能力。加强合同前期合规性审查，对合同履行情况全程跟踪，减少合同管理后期争议的发生。对合同纠纷处理完毕后，进行跟踪评估，对违反合同规定的进行责任追究。

三是规范资产管理，保证合法合规。建立国有产权监管信息楼数据管理系统数据库，实现产权登记、产权变动、资产评估、产权交易、上市公司国有股管理、法律事务和全面风险管理等业务的实时在线监控。做好产权变动合规性审查，把好评估审核关，确保以评估价作为挂牌底价的交易基础价格合理准确。全程跟踪产权交易过程，确保公开公平交易，使产权变动规范运行。督导所属企业严格按照产权管理规定实施公开挂牌转让，通过市场竞价方式充分体现资产价值，确保资产收益最大化。2013年，共处置资产5亿多元，国有资产实现大幅增值。

四是打造诚信企业，赢得市场尊重。诚信是市场主体最为可贵的品质，也是企业社会形象的核心。公司系统企业深房集团、深圳音乐厅、深圳市人才交流服务、中客货运输服务中心福田站、深圳市国贸汽车公司、深圳海燕大酒店等企业均荣获了“广东省诚信示范企业”称号。深圳市客货运输服务中心福田交通枢纽长途客运站被中国道路运输协会授予“2013年度全国道路运输百强诚信站场”称号。

五是依法处理问题，维护合法权益。解决了长达7年的物资集团改制遗留问题，实现收益7900多万元；收回深华集团3800万元历史欠款；成功处置建设集团29%股权和上海中大股权，收回剥离物业管理权并成功转让部分物业，办结南方证券破产案，合计取得收入15亿元；完成了南油集团增资重组工作，公司9.45亿元股东权益得到确认；实现土地房产确权31.37万平方米，成功售出低效物业4.01万平方米，收回资金5.6亿元；依法办结或有效化解奥康德、财贸实业、中农信、先科、园林、建材等企业13宗历史遗留信访积案；妥善处理了旅游集团、建设集团、新西湖公司等改制企业员工股权异动事件，实现国有权益、员工利益、企业发展多赢局面。

四、强化普法教育，提高依法治企能力水平

依法治企的根本，还是要培养具有法治思维和法治意识的各级企业管理干部和员工。深圳市投控公司把强化普法宣传教育作为重点，防患于未然，不断提升依法治企的能力水平。

一是健全工作力量，加强工作保障。公司本部和系统企业加强法律事务专兼职队伍建设，充实普法工作力量。公司分管领导担任普法工作负责人，由新设立的产权管理与法律事务部牵头负责本部及系统内各项具体普法工作。在普法机构已有专门法务人员的基础上，在各部门指定了合同事务联系人，在本部形成较为完善的法律工作组织体系。此外，专门普法工作经费预算，为普法工作开展提供资金保障。

二是带头学法用法，提高法治素养。公司领导带头认真学习宣传社会主义法治、依法治国理论，把法治精神与公司实际相结合，在重大事项决策、日常经营管理等方面做到于法有据，努力营造系统内公平公正、规范守信、廉洁高效的法治“软环境”。

三是创新工作形式，丰富工作内容。结合党风廉政建设、党组织活动、企业文化建设等，把普法工作渗透到日常工作各个方面，形成全方位的普法格局。通过举办专题讲座、张贴宣传挂图、发放法律书籍、内部刊物交流、举办普法知识答题竞赛，等形式，宣传讲解与企业经营管理密切相关的法律法规，不断增强领导干部、企业员工的法治意识。同时，建立起系统内骨干法务人员的交流、沟通和联系机制。

五、强化执行监督，增强依法治企制度效果

一是建立监督体系。整合监督资源，建立集监事会、纪检、监察和财务总监、内部审计部门等监督力量于一体的大监督联动机制，构建起了“两个层次一种模式、两条业务指导线”的大监督体系，有效解决沟通不畅和力量不足等问题，发挥了对制度落实的监督合力作用。

二是加强内部审计。加大审计监督力度，从审计角度及时了解和掌握各企业经营管理制度的落实情况。如，开展改制企业的审核评估审核，建设集团审核增加1.2亿元，旅游集团侨社审核增加9000万元等等。对城建集团、深房集团等93户二级企业及其三、四级共234户企业开展资产清查，摸清企业家底，资产总额清查值比审计值增加4.78亿元，国有净资产增加4.04亿元。

三是加强项目监督。为确保深圳湾科技生态园、深圳市软件产业基地等《重点项目工程廉洁风险内部防控制度》落实到位，公司领导与园区运营公司、建科院、深福保集团、建安集团、国际招标公司、环科中心、高新区开发建设公司、水务规划设计院等参与项目建设的企业负责人分别签订了廉洁协议书。组建了公司项目建设监督组，设立了专用监督电话，对重点项目工程开展全程监督，现场监督达到100余次。

四是加强责任追究。在采购责任追究方面，制订了《关于规范所属企业采购管理工作的指导意见》，对按规定应纳入集中采购平台招标采购而不纳入的，故意将工程或采购项目化整为零而规避招标的、弄虚作假、隐瞒真实情况的按相关规定追究责任，涉嫌犯罪的移交司法机关处理。

五是强化反腐倡廉。强化党规党纪刚性约束，强调党员领导干部既是依法治企的主体，也是依法治企的客体。严格落实党风廉政建设和作风建设的各项制度，自觉遵守中央“八项”规定。由公司纪委牵头，深入开展“四风”突出问题专项整治工作，对接待、用车、培训、干部兼职等重点问题进行检查，对违规问题及时督促整改。