刍议当前机械企业资金管理存在的问题及控制方法

宋定忠

摘要：在我国市场经济快速发展的背景下，机械企业所面临的市场挑战日趋加强。如何提高机械企业的竞争力，是其管发展中亟待深化解决的重要问题。客观来讲，保持机械企业市场高度竞争力的关键，离不开企业资金的有效管理，充分解决企业资金运作问题是企业市场化发展的必要保证，只有不断提升企业资金使用的效益，方能切实提高机械企业的市场竞争力，推动其健康持续的发展。本文中，笔者以辩证视角，对机械企业资金管理中存在的问题进行了研究分析，并科学提出了机械企业资金管理的相关对策建议。

关键词：机械企业；资金管理；存在问题；控制方法

入世以后，随着国外制造企业的介入，我国经济市场格局愈发复杂，国内机械企业所面临的市场竞争力度也逐步加强，在内外竞争加强的客观背景下，企业想得到健康发展，必须加强企业财务管理的力度，保证资金链的完善充盈。现实中，机械企业财务管理的核心是对企业资金的管理，如果没有资金作为保证，企业就无法正常经营。因此机械企业必须重视对企业资金的管理，不断加强对资金的管理力度，增强机械企业资金的使用率大幅提高，如此一来企业才可能在激烈的市场竞争中发展壮大，逐步提升企业的发展实力，保持持续健康的发展。

一、机械企业资金管理中存在的问题

（一）资金使用率偏低

机械企业财务管理的核心是对企业资金的管理，在管理过程中要充分的发挥企业资金的作用，一个企业能否发展壮大，在很大程度上取决于对企业资金的管理。但是，到目前为，仍有较多的企业在对资金的管理计划上不够科学，导致在资金的使用方面出现很大的偏差，这些问题，在很大程度上降低了企业资金的使用效率。

（二）监管制度不健全

机械企业在对资金的管理上设有相关的管理办法，但是，在企业的资金管理中，相关规定却被放置在一边，把监管制度视为一种摆设，使很多企业产生了较多的坏账，甚至资金被恶意占用。企业的监督制度，得不到领导与员工的重视，就会使企业在实际监督中得不到成效，从而在很大程度上阻碍企业的发展。

（三）对资金管理的方法滞后

目前，有很多机械企业没有跟上时代的发展，其仍然在运用较落后的管理方法，这大大降低了机械企业资金的利用率，资金管理问题普遍存在。由于不能对资金进行统一管理，部分企业资金管理方面非常混乱，本身通过良好资金管理储备，企业自身即可拥有较多应对突发事件的现金流，但是因为资金管理方面的紊乱，在产生企业应急状况时，却面临着资金短缺问题，从而只能银行借贷，这些情况都对企业资金的潜在浪费。

（四）资金流动偏好于事后反映

机械企业资金管理，重点是对企业资金的活动进行事后核算，这也是对机械企业的生产活动进行有效的监督。但随着市场经济的高速发展，该模式在当前已不适应机械企业的发展，即易产生事前、事中的浪费。因此现实中，机械企业需要于企业内部不断建全完善资金管理制度，规避事后核算产生的资金管理不当问题，并在企业活动中严格予以制度的遵守。

二、加强机械企业资金管理的对策

（一）加快企业资金营运及周转的速度

机械企业应运用科学方法进行分析与预测，把可支配资金合理地组合在一起，并合理的分配利用，其中，涵盖速动资产及存货资金结构，流动资金及固定资金结构，生产资金及储备资金结构等。第一，企业应量体裁衣。在对企业的资金结构及资金规模进行规划时，要结合企业的实际情况，并要及时处理在资金利用过程中产生的问题。企业要最大限度的降低产品的生产周期，使资金能够迅速回笼，从而使资金的利用率得到提高。第二，企业还要对内部核算制度进行完善，提高企业内部核算的质量。同时，机械企业还要合理的制定企业负债的规模及比重。企业应强化对收账款的管理力度，谨防应收账款的大量出现。企业在责任制方面要进一步明确，把企业的风险降到最低，这样，企业的资金才能高效运作。

（二）强化财务监督机制

在资金决策上，机械企业应及时掌握精确信息，从而来对物流和资金方面等进行控制。所以，要对信息反馈机制进行完善，让信息传递的渠道畅畅，把企业各方面的信息要及时准确地传送到企业的最高层。因此，要制定出科学的资金管理制度，为资金管理夯实基础。此外，机械企业要加强对内部管理的力度，提高风险防范意识，健全风险防范机制，防止资金运转产生的风险。加强对企业每个关键点的审查，让资金的运转风险降为零，企业内部要完善对审计监督考核的机制，对企业的资金流动及使用状况都要进行全面的监督管理，并进行定期抽查，这样，才能确保其资金管理目标的实现。

（三）建立完善预算管理制度

对机械资金进行集中管理预算，这是企业不可缺少的必要环节，也是对企业进行长期运作负责的体现，能对企业的未来资金管理构建起一个有效的运转模式。对机械企业实施否见全面预算制度是企业资本结构优化的基础，不仅能对企业的各项生产经营活动予以保障，也能为企业监督审计工作提供最基本依据。因此现实中，机械企业要科学执行预算管理机制，加强资金审察力度，把企业的资金及生产经营活动有效关联到企业的预算管理体系中。

（四）强化资金控制力度

现阶段，机械企业应当注重加强其企业资金的控制力度，究其路径主要有包括两方面内容：第一，通过现代技术手段，对资金管理手段进行优化。伴随网络信息技术的不断发展，直接为机械企业预算管理提供了有效的技术平台，这也能够更深层次促使企业资金运作的全面实时控制，实现对资金的统一管理及有效调度。通过借助财务管理软件，践行一种先进的、科学的管理方法、理念及技术。遵循企业发展的规律，从生产管理、财务管理、营销管理及物流管理等环节，由简单到复杂，逐步达到各项资金管理节点的有序衔接。第二，加强对资金管理监督的力度。首先，把监督关口前移，强调对事前预防及事中控制，对资金管理进行全过程监督。其次，对资金管理评价指标做出合理安排，结合现金流指标及利润指标，对资金管理的效益做出科学的评价。

结束语：

综上所述可知，资金管理影响着机械企业生产经营和未来的发展前景。因此，机械企业发展中应把资金视为维持企业发展的关键因素，从企业实际出发，制定出适合其自身发展的资金管理体系，从而提高资金管理有效性和市场竞争力，确保企业稳步的发展。（作者单位：四川矿山机器（集团）有限责任公司）

参考文献：

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