民营中小企业系统风险预警机制分析

陈晓乐

摘要：作为我国国民经济中最具生命力的一个重要组成部分，近年来，河南省民营中小企业逐渐发展并走向成熟。多数企业在创业初期，得到政府的支持和帮助，能够维持正常的运转，因此经营者淡化了风险意识，而民营中小企业一旦遭遇风险，就毫无还击之力，面临倒闭。结合目前研究现状发现，一方面，大多数企业缺乏危机管理意识，未将制定完整的危机预警机制提升到企业战略高度;另一方面，对于企业风险的研究，多停留在企业非系统风险范畴，即经营风险和财务风险，这些风险来自于企业内部，属于可控因素，而对于对系统风险的研究则起步较晚。因此，研究民营中小企业系统风险预警机制势在必行。

关键词：中小企业  系统风险  预警机制

1 中小企业系统风险的含义及建立风险预警机制的必要性

理论上来讲，民营中小企业具有产权明晰、自负盈亏的特点，但是与西方资本主义国家的私营企业相比，它又具有新的形式和特点。

1.1 中小企业的特征。风险虽可伴随着中小企业的发展，特别是对于发展实力较弱的民办中小企业更是如此。分析民营中小企业的系统风险，首先要了解中小企业的特征。

①经营权和所有权极度统一。以个体企业和合伙企业为主的中小企业，大部分都是所有者和经营者合二为一，所有者的目标和企业的目标具有高度的统一性。这种灵活机动、反应迅速在成为其优势的同时也是很多劣势的根本[1]。

②管理层级较少，内部关系和谐。管理层级较少可以将信息进行快速传递，在减少运行成本的同时也加大了工作效率，更容易建立比较和谐融洽的团队精神，这有助于发挥团体成员的积极性和创造力。

③企业规模小，经营机制灵活。“小、快、活”是中小企业经营的主要优势，能够对市场迅速作出反映，一旦新的需求出现便可迅速组织生产。[2]

④抗风险能力不强、总体竞争力弱以及企业的生命周期较短。和大企业相比，中小企业普遍经济实力不强、缺乏资金，由于企业经营范围比较狭窄，加上博弈论中“智猪博弈”的存在，使得中小企业缺乏动力在技术上和市场营销方面缺乏投入，故而总体竞争力还比较弱、企业生命周期较短。据不完全统计，我国的中小企业的平均寿命一般不到3年，在瞬息万变的社会他们极易遭受外来优胜劣汰的威胁，从而使得生命周期较短[3]。

以上这些从优劣两方面分析了中小企业的特征，正是这些特征的存在才使我们不得不分析其面临的风险，在所有风险中以系统风险的影响力最大。

1.2 系统风险的含义及建立风险预警机制的必要性。系统风险又称为市场风险，又叫不可分散风险，是指由于外界因素的变化使得企业本身无法控制从而引起一系列损失的可能性。民营中小企业的系统风险主要是一种外部性的风险，由于某种不可预测的力量导致企业不得不接受的一种破坏力，系统风险的传递性是其发生时的最主要特征。中小企业风险预警机制，主要指通过不断搜集各类投资环境的变化情况以及对企业外部和内部管理状态进行合理的评估、分析以及预测从而对发展的不同阶段分别给与风险预警信号，从而加强防范，最大限度的减少风险发生的可能性。具体来说系统风险发生时候主要有如下表现：

1.2.1 政治层面的风险。①政策环境的风险，主要包括一个国家建设需求的经济政策以及国家意志力方针政策，主要表现在一个政府的预算规模、税法制度、国与国之间的外交关系、货币政策以及与经济合作成员国之间关系的变化等等都会影响一个企业的行为，特别是受外界影响因素更敏感的民营中小企业，这种迅速变化的政策环境一方面由于自身经营比较灵活可能会给企业创造发展的机遇，但是另一方面由于政策的变动性也会制约民营中小企业的可持续发展[4]。②公共行政方面的风险，主要是指由于一个国家体制变革、法律法规改革、行政政策变化以及政府信用变化所导致的一系列风险。这种影响的结果主要表现为由于政府政策变化的频率以及随意性大再加上民营中小企业经常受到“政策歧视”的约束而使企业自身处于不断变化的危险之中。

1.2.2 社会层面的风险。社会层面的风险主要指由于文化、人口以及社会和地理位置的不同对企业所造成的影响，主要表现在市场的消费环境（消费习惯、消费习俗以及宗教影响等）和人文状态（消费者的受教育程度、人口素质以及社会风气等）的不同。

此外，利率风险、购买力风险也属于系统风险的主要表现形式。由于系统风险不是个别企业或者行业可以控制的，他是社会以及经济政治大系统因素所造成的，所以无法通过企业的有意控制去规避，因此建立民营中小企业系统风险预警机制势在必行[5]。

2 建立民营中小企业系统风险预警机制的可行性措施

2.1 政府的有效、合理引导。政府摆正位置，进行合理、流畅的信息导向，充分发挥政府的经济管理职能。具体来看：①建立流畅的服务跟踪机制。②进一步增强政府对信息的披露以及完善发布机制。③进一步研究民营企业的保护制度。④加强政府对企业的各项指导，譬如在投资以及资本运作方面。

2.2 行业及协会的顺势协助。进一步加强行业协会的有效协助，具体措施有：①行业进一步规范各企业的信息采集，合理分析潜在风险，建立超前风险预警机制。②各个行业协会建立行业风险分析联盟，集中资金优势定期聘请专业人员分析本行业内的系统风险环境变化，提出合理建议。

2.3 企业自身战略管理。依靠政府以及行业协会知识外资的力量，真要切实建立风险预警机制必须进行企业自身战略管理。具体来看：①协调好与行业巨头的关系可以有效预支系统风险的发生。②防范多元化风险。③摒弃投机，追求基于价值创造、能力增长且可被复制的利润。④注意与国企合作的规范问题。

2.4 持续加强民营企业内部的管理，防范运营错位。具体措施有：①增加透明度。②切忌决策程序过短。③实施系统性目标管理，追求效益指标领先。④持续优化，提升管理。⑤规范法人治理，各司其职。endprint

3 建立民营中小企业风险预警机制的建议

第一，建立民营中小企业风险预警的监管机制。在外界环境不断变化之中，为了确保民营中小企业度过经济危机保证经济持续发展，政府作为守夜人应该对其进行合理指导和决策分析，防止企业因破产而产生多米诺骨牌的负面影响。政府部门应该尽快建立风险预警的决策机构，负责企业所属区域的企业风险监控，制定专门的金融、审计以及工商等部门进行相关的配套协助，聘请熟悉企业管理以及技术的专家参与企业的决策。此外，为了保证决策的对立性，风险预警组织机构应该独立开展工作，在风险可控的范围内进行预警信息分析的规范化和持续化。做到这些可以有效改变政府因企业破产倒闭而产生的被动局面。

第二，建立风险应急处理机制，加强风险的监控。将风险信息搜集以后，风险预警部门要及时将其提供给政府决策机构以便及时开展补救工作。首先，如果所属风险牵涉到企业道德层面的问题，根据其风险程度进一步加强教育监督。其次，如果是企业的投资目标决策失误，则政府应该本着以服务为目的，通过项目调整以及补救转型帮助解决实际问题以减少损失发生的风险。再次，如果面临企业资金链断裂的风险，并且已经危及银行以及信贷人利益之时，政府应及时令相关部门进行合理监控降低损失发生的可能性。最后，如果企业面临破产倒闭的状况，为了避免被动企业应该提前介入，通过资产核算、盘活资产等方式及时对资金进行周转援助以及接管并购，消除因企业破产而导致的对当地经济的社会影响[6]。

第三，建立多渠道、全方位的预警信息采集机制。预防系统风险的发生必须建立在掌握大量资料分析的基础之上，对每一个细节信息进行分析。采集风险信息主要包括以下几方面。首先，牢牢掌握企业的诚信记录。其次，对企业向外部提供的财务信息以及对外投资所提供的项目可行性报告确认其可信度。再次，仔细核查财税和审计部门提供的审计资料等等。风险信息的采集及传递需要依靠政府的协调，通过政府协调并通过专业人士的分析确定风险的原因并评估可能造成的损失大小。有效的信息和长期的正确信息积累是我们进行企业风险预警分析的良性基础和保障。

第四，建立并完善政府预警的法规体系。随着外在环境的不断复杂化，各地纷纷出现企业破产和倒闭的现象，随时处理各类重大经济事件的增多，各地政府也逐渐摸索出一些处理民企停产、减少危机发生的经验。如浙江绍兴在处理民企停产事件中，为减少系统性风险，避免出现“一倒一大片”的情况，切断企业之间相互担保资金链，通过兼并重组，化解风险，使企业重获生机，化“危”为“机”。然而在面对风险之时，我们的关口应逐渐向前移动，防患于未然，关键还得有一套完善的行政法规作为立法保障，从而进一步规范预警的法规体系。

参考文献：

[1]现代企业预警管理及指标体系构建[J].商业时代，2006（17）.

[2]（美）Stephen P.Robbins.《Management》（Ninth Edition）[M].中国人民大学出版社，2008（12）.

[3]郦佳.我国中小企业财务管理现状研究[J].现代商贸工业刊，2009（3）.

[4]赵振钦，等.风险管理的研究与教育[J].北方经济，2007（4）： 42-43.

[5]严复海，等.风险管理发展历程和趋势综述[J].管理现代化，2007（2）：30-33.

[6]姚俊，等.企业风险管理的发展与风险管理战略[J].财经科学， 2003（增刊）：441-442.

项目来源：河南省教育厅2014年人文社会科学应用对策研究“三重”专项，项目名称：河南省民营中小企业系统风险预警机制研究，项目标号：2014-DC-083。endprint