中国企业资金集中管理模式应用分析

于海英

摘 要：进行企业的资金管理，主要是为了保证企业的财务的正常运行，中国人寿企业也不例外。企业采取集中的管理模式，主要是为了保证企业资金流动的安全性和高效性，同时降低企业管理的弱化现象，这也是资金集中管理模式的优势所在。为了研究中国人寿企业资金集中管理模式，本文主要对资金集中管理模式的原则以及技术手段等进行深入阐述，希望能够给企业的资金管理工作人员提供借鉴和参考。

关键词：中国人寿；资金管理；集中管理模式

企业的资金管理是财务管理的重要内容，同时在企业的发展中占据着重要的位置。而且资金的管理贯。整个企业管理的始终。现如今，随着市场经济的趋势不断加强，企业间的竞争力也在逐年提高，管理人员对于资金管理的模式也加强了重视。为了保证资金管理的可靠性和科学性，采用资金集中管理的方式是较为常见的。但是从企业的资金管理工作上来看，资金的集中管理也是难点。因此，需要根据企业的发展模式和需求等方面来选择切实可行的企业资金管理模式。

一、规划企业资金集中管理模式的原则

从资金的集中管理模式上看，管理的重点就是提高企业的财务管理水平，对于资金管理的方式进行控制，对企业的可用资源进行整合，努力提高资金的周转效率，进而规避资金运行的风险。在实际的工作中，需要解决的主要问题主要表现在以下几个方面。

第一，要找到切实可行的办法来保证资金管理的透明度和科学性。第二，寻找合适的途径来提高资金的使用效率。第三，要对企业的现金流进行严格地监控也具有一定的难度。第四，企业要尽量避免和银行的信息产生严重的冲突。第五，要尽量减少不必要的资金流的存在。

企业的资金管理为资金集中管理奠定了坚实的基础，进行集中管理的模式需要对企业组织结构以及业务的流程等方面进行深入分析，实现企业网络环境的优化。从现如今的业务办理模式上可以看出，网络银行和电子银行的逐渐兴起，有助于企业的财务信息的传递和管理。对于保证企业财务信息的真实性和准确性等方面起到了重要的作用。

二、中国人寿企业资金集中管理所需要的技术手段

从我国目前企业发展的现状上来看，采用先进的信息技术和手段是较为重要的，逐渐实现企业资金的网络化以及财务的网络化形式是一种必然的趋势。各大商业银行和企业都形成了银企接口，需要根据这一手段的实施特点来制定相应的资金和管理模式。企业的规模在逐渐壮大，单一的管理方式已经无法满足现代企业的发展。因此，采用资金集中的管理模式是各大企业采取的重要资金管理方式。对于资金的管理方式也要进行科学地规划，将先进的技术和手段与企业长期的资金管理模式相结合，打造切实可行的资金管理模式。

具体来说，需要结合企业日常的资金运行模式以及企业的基本管理方式来确定资金的管理模式，通常情况下，资金的管理都采用特殊的软件系统来进行管理。为了提高企业运行的有序性，需要进行实时性的监控，进而保证企业信息的集中性以及资金管理的科学性。

三、资金集中管理模式及流程

对于中国人寿企业来说，其下属的公司数量较多，而且分布的范围相对较广。且各个单位的性质也存在着一定差异，所以，应该采取多样性的管理方式才能满足各个企业的发展。因此，需要根据企业发展模式的不同来采取科学的资金管理模式，主要表现在以下几个方面。

1.企业总部的资金管理模式分析和规划

对于中国人寿企业来说，企业的总部集中了较大部分投保单和账户，已经形成了成型的资金结算模式，利用资金结算中心的集中性来对资金进行管理。同时这种方式能够保证对现金流进行有力地监控。自从中国人寿企业成立以来，主要采用这种资金管理模式。主要是由于这种管理方式具有简单性和高效性。其中集中性体现的较为明显，主要是资金的集中性，集团的控制性等等。为了提高资金的管理效率和使用效率，逐渐降低企业的资金成本。

2.异地子公司的资金集中管理模式分析和规划

对于整个企业来说，如果子公司和总公司所在的地点不一致，就会造成总公司资金集中管理模式的薄弱性。所以，对于分散性的资金进行管理是企业财务部门的重要工作内容。从现如今的企业资金管理模式上来看，采用现金集合库的方式来进行管理是一种较为常见的子公司资金管理模式，在社会的发展中受到了中国人寿企业的青睐。

具体来说，就是应用商业网上银行系统来实现，在企业管理中心根据主要的结算账户，设定和二级账户之间的联系。进行资金集中管理，可以根据银行账号来进行管理，实现资金管理的集中性。另外，网上银行的管理方式要消除一定的随意性，需要经过严格的审批才可以进行授权。而且资金管理不受地区的限制，总公司可以通过资金管理系统监控到子公司的资金管理和运行的状况。

3.对于资金上下游关系部门的资金集中管理模式分析和规划

如果企业的资金管理完全依赖于外地的办事处或者是保险的营业点，那么以上提高的管理模式就完全不适用了。采用预算驱动拨款模式是这类单位资金管理的很好的途径和模式。能很好地解决预算对结算控制问题的同时，解决根据不同资金的性质，将资金按时、按量自动下拨的问题。现有的财务管理系统中都有较好的预算编制和预算控制功能，也有较好的预算系统和资金管理系统的接口和数据流，结合这些系统可以有效地实现资金预算驱动拨款模式。

四、构建符合企业自身一体化的资金集中管理模式

不同人寿企业的组织结构、业务流程、控制点和控制指标等都不尽相同。有些企业只应用以上资金集中管理模式中的一种就可以解决资金集中问题。对于大型人寿企业，全公司统一采用任何一个单一的资金集中管理模式显然是不能满足管理需求的。多种模式的混合和结合可以最大程度上适应企业管理的需求，最大范围地管理所属企业的资金，保证集团资金的集中管理。

五、总结

随着我国人寿企业的改革和信息化手段的提升，企业资金管理也趋于多样化，我们要研究建立一套符合自身管理要求的资金集中管理模式，真正实现企业资金集中管理和监控，提高资金使用效益，提升人寿企业资金管理的科学性，使人寿企业财务管理提高到新的水平。

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