中小企业融资存在的问题与对策分析

翁传芳+贺辉辉

作者简介：翁传芳（1985-），男，汉，江西兴国人，助教，本科，研究方向：企业管理、市场营销等。

贺辉辉（1987-），女，汉，江西永新人。助教，本科，研究方向：会计、管理等。

摘要：中小企业在现阶段的中国有着庞大的数量，它们在我国经济发展中发挥着重要作用。但是中小企业同样有着很多的难题，最为严重的就是融资困难，严重阻碍了其发展。本文对我国中小企业的融资中面对的难题做了相关剖析，探究融资难的原因和解决融资难的方法。

关键词：中小企业；融资；对策

一、中小企业融资问题的原因分析

1.中小企业自身素质缺陷阻碍了融资

（1）中小企业内部治理结构不规范，经营风险比较大

企业的内部治理结构，在一定程度上反映了企业是否愿意合法、规范经营的意识，以及具备怎样的组织保障。我国中小企业的形式包括独资、合伙和公司制等，其中很大一部分为私营企业，经营权和所有权相对而言比较统一，一般实行家族形式的管理机制，大部分的管理机制还不规范。同时，存在着在战略管理以及营销管理方面认识不深弱、面对应急事件的实力不强、缺少专业化的人才和完善的财务体系等问题。

（2）中小企业信用文化缺失、整体信用水准低

如果说盈利能力、市场竞争力、发展前景等是对企业偿债能力的保证，那么企业诚信则是偿债意愿或可能性的重要保障。资金周转是中小企业普遍存在的问题，很多中小企业为满足供应链资金需求，会选择延后银行还款，将资金用于企业供应链资金周转，从而导致企业信贷信誉度下降。

2.中小企业融资的管理机构和支持政策体系不健全

（1）缺少统一的中小企业融资管理机构

发达国家对中小企业的扶持做法一般是成立专门、统一管理的机构。然而在我国，对中小企业的管理则是“条块分割”的多头管理模式，比如农业部下的乡镇企业局负责管理乡镇企业，工商局管理个体、私营企业等等。行业管理与宏观综合管理交错，一方面机构设置重叠、职能重复，另一方面又缺乏统一的管理机构，不利于政府对中小企业进行宏观的指导与监督，也不利于中小企业融资政策的制定与实施。

（2）扶持政策不完善，还没形成完整的政策体系

近些年来，国家相关部门颁布了一些对中小型企业财政和税收等方面的支持政策，其中在税收方面，针对少数企业增值税征收率在2009年起有所下调，2008年为刺激中小企业的外销以及减少金融危机多外销的负作用，对部分商品外销所得的退税率先后七次进行了提高，但是提高后的退税率仅在一段时间内进行，并未形成长效机制。我国政府对中小企业的支持做出了努力，但是对于扶持政策比较零散，没有形成长效机制，且扶持力度不够强。

二、解决中小企业融资问题的相关对策

1.加强企业自身建设，提升核心竞争力

内因是事物变化和发展的内在根据，中小企业本身的许多问题也影响融资。公司管理制度健全与否不仅对公司的经营效率产生影响，而且还在一定程度上左右着企业内部凝聚力。企业自身应加强内部管理，由传统的家族管理模式向现代科学管理模式转变，建立完整的企业管理制度，完善财务管理机制，改革陈旧的发展观念，树立企业文化精神，提升诚信度与社会责任感。

2.加大商业银行融资支持，加强银企合作

一方面，国家国有性质的商业银行应该尽快摆脱传统的陈旧的融资理念，实现融资理念突破性转变，重视并满足中小企业融资需求。实现金融产品多元化和管理服务创新是根除中小型企业融资不易的主要方法，同时也将成为金融市场成长中不可回避的问题。除此之外，还可以通过优化融资机制，建立健全融资信用监管机制，广泛使用个人和企业在内的信用数据库，为金融机构进行融资活动提供可靠性参考依据，从而避免银企双方可能出现的信息非对称问题，促进金融机构与中小企业相互了解。另一方面，应该对金融机构与中小企业之间的关系进行改革，彻底改变两者的关系，将我国金融机构与中小企业的关系本来可以发展为天然的战略合作伙伴关系，把银行对企业单一的资金服务转变为对企业经营管理的整体提升，核心理念就是合作共赢，共同发展。

3.加大政府支持，建立健全中小企业法律法规体系

我国需要尽快建立一套有关中小企业的法律法规体系，以保证中小型企业的投资、发展、经营的安全性，同事也对其利益等进行法律保护。地方政府也可以自己制作相关的地区性法律法规，或者将自己的法律意见提供给国家的相关部门，为建立健全国家适用于中小企业的法律法规做贡献，建立一套完善的中小企业法律体系。尤其是要对中小企业融资方面有关的法制进行重点建设，使其落实为促进中小企业快速成长的各项法律法规。用法律来全面地、不断地完善中小企业的融资活动，也让正常的融资有了法律的保护。

4.完善中小企业信用担保体系

首先，这些年以来我国政府为了解决中小型企业融资不易的问题，确实运用了许多不同的方法，其中主要的着力点在于慢慢的完善及规范我国中小企业的担保体系。其次，探求怎么样建立中小型企业的两级信用担保体系的方法。主要做法就是建立一个类似金字塔的担保系统，省及国家等上级担保机构可以作为其基层市或县等下级贷款机构的担保机构，对满足条件的下级基层贷款也可进行又一次担保，主要间接的增强了抵抗风险的实力。另外，可以再创立一个再保险机构，再保险机构的建立可由保险公司或由财政和保险公司出资，担保公司就有了好几个保险，从而降低了风险。在现阶段中，担保公司的地位远远低于银行，在与其谈判中，不可能进行平等的谈判，因此国家可以出台一些政策，消除这一不平等因素，具体可让担保机构和商业银行创立一个系统用来共同承担风险。两者在进行业务合作后，如都觉得某企业规模及经营状况不错，担保公司可以提供一定比例的贷款数量（譬如45%），剩余的风险责任就让银行来承担，这样它们就可以各自做一方面的事情，这样一来可以相互控制和降低风险。（作者单位：南昌大学共青学院）

参考文献：

[1]李子彬主编.2009中国中小企业蓝皮书国际金融危机下的中国中小企业融资·创新·国际化经营.北京：企业管理出版社，2009.

[2]陈乃醒，傅贤治，白林主编.中国中小企业发展报告.2008-2009.北京：中国经济出版社，2009.

[3]中国“刺激政策退出”己经在上.http：//content.caixun.com/NE/01/rp/NE01rplf2.shtm，2010.02.22.

[4]国发[2009]36号，《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》.