基于ERP下企业集团资金管理新模式的构建

方本忠

摘要：随着我国社会经济转型的深入，以企业集团为主导的的产业升级已经成为我国经济体系中的重要组成部分，而且在往后的社会经济发展上，其主导作用将越发的明显化、稳定化以及深入化。但是近年来，由于我国部分企业集团想利用经济转型带来的优势，过于关注企业规模的扩展，伴随着企业集团规模的不断扩展，企业集团内部框架势必越发的复杂化与膨胀化，由此也就导致了管理模式僵化，使相关管理问题日益凸显。本文将基于ERP下企业集团资金管理新模式的构建进行浅谈，以期能为我国部分企业集团在资金的管理上提供一份浅陋的参考资料。

关键词：ERP系统 资金管理 企业集团 新模式

企业集团在发展的过程中，财务管理属于企业集团管理工作的核心部分，而资金管理则属于财务管理工作上的重中之重，只要属于市场经济下的任一企业集团，其在生存与发展提高的过程中，不可能离开资金活动。因此，一个企业集团想要从战略发展目标出发，占领市场，提高市场竞争力就不得不重视资金管理模式的构建。而本文所探讨到的基于ERP资金管理新模式较为适应我国目前大部分企业集团的实际情况，有利于企业集团统一管理内部资金，提高企业集团内部资金的利用效率，进而获取更大的盈利空间，使企业集团不断的做强做大。

一、ERP 系统对资金管理的主要功能

在ERP系统中，其在资金管理层面的功能，一般有投融资管理功能、结算中心管理功能、票据管理功能、利息管理功能、账户管理功能、银企互联功能等。下面对几个重要功能进行简要的列举。

（一）账户管理

企业集团的账户管理属于 ERP 系统下资金管理最根本功能，其一般需要对企业集团内、外部的相关账户进行科学化、有效化以及规范化的管理工作。在实际工作上，主要依据开户单位与银行的异同，把企业集团内的相关账户分为内部账户与外部账户。其中外部账户可以细分为不同银行账户，而内部账户则主要根据开户单位的异同进行分类。在这种情况下，企业集团将可以全方位的把握到所有账户的开户情况，加强账户的统一化管理，为企业在银行费用层面的分析工作提供第一手数据与资料。

（二）结算中心管理

企业集团在基于EPR下的资金管理新模式构建时，对结算中心将实现集中化的管理办法。在结算业务上，一般会分为两种。一是同行业务，即相同的结算中心。二是跨行业务，即不同的结算中心。在这样的划分下，ERP 服务系统将会大大的降低业务的负担，提高企业集团内、外部的资金信息基于ERP系统下的处理效率。同时在这两种管理办法的分支上，又要划分为对企业集团内部的收付款业务与对外部的收付款业务。把结算中心的管理工作基于ERP资金管理系统下，不但加强了结算中心在内、外资金业务上工作效率，还保证了各子公司和结算中心在财务信息传递上及时性与安全性，一旦出现事后问题将可以落实与排除。

（三）投融资业务管理

在基于ERP系统下的对投融资管理工作进行构建时，其不但可以实现对企业集团内部投融资工作资料的记录与存储，还可以让各子公司之间、子公司与企业集团总部在投融资业务层面的信息交流与处理。与此同时，在基于ERP系统下进行企业集团的投融资业务处理与决策工作时，将可以利用信息的流畅性来降低企业集团资金在体外循环浪费的问题，减少企业集团资金在无形中流失、或者由于利润空间低下而无形的浪费。

二、 ERP下企业集团资金管理新模式的构建

（一）主要应用条件

ERP，即企业资源计划或者规划，刚开始构想设计时属于应用软件，但是随后被世界上大部分企业集团所接受，目前已经发展成为一整套企业集团管理理论与建设系统。其在运行上主要利用到系统化的管理理念，为企业集团在管理工作与决策上提供运行平台。其在功能的设计与结构的选用上，一般是出于企业集团在信息传递与经营运作的基本规律上进行考虑，然后利用到现代的计算机信息技术，对企业集团在管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件以及软件的等方面进行整合，进而形成企业集团的资源管理系统。

（二）两个最基本的条件

1、企业集团已经拥有结算中心与财务部门

基于ERP系统对企业集团资金进行管理时，其必须要求与企业集团的结算中心与财务部门相合作，利用二者间的优势来整合企业资源，从而构建成一种更为有效的资金管理新模式。因此，企业集团在基于ERP系统进行资金管理新模式的构建时，一定要设立内部结算中心与财务部门。

2、企业集团具有一定规模，并已经建有ERP管理系统

ERP系统在设计与构建时，其并不是只为资金管理提高便利，因此在基于ERP系统进行资金管理的新模式构建时，企业一定要具有一定的规模，并已经建有ERP管理系统才能够成熟、稳定的引渡到资金管理层面。例如，本人所就职的企业沪千森工科技股份有限公司目前注册资本达到2.04亿元，并在安徽、江苏、上海三省市已经拥有三家全资子公司。拥有的“沪千”牌商标为中国驰名商标，所生产的“沪千”牌中密度纤维板在市场上拥有较高的知名度，产品畅销北京、上海、浙江、江苏、福建、江西、四川、重庆、山东、广东、安徽等地。再加上，企业集团内部管理已经构建有ERP管理系统，因此在资金管理新模式构件时，相关阻力较小，构建工作较为顺利。

三、ERP系统下资金管理新模式的功能定位

目前，基于ERP系统下进行资金管理新模式构建时，主要有基于图一所示。

从以上可以看出，基于ERP系统下所构建的资金管理新模式主要借助到现代的计算机信息技术，另外其实现的过程中还能分为三个层次，下面进行简要说明。

（一）资金统一集中结算管理

在第一层次，其主要的方向是为了实现企业集团资金的统一预算与核算，进而加强控制力度来促进资金的使用效率。在这个阶段上，一般是利用到和银行网银系统对接的便利，在企业集团内部构建集中式的资金结算系统，从而不但可以集中各子公司的盈利资金，还可以根据预算工作下拨相关资金。因此，也可以说这一阶段属于ERP系统资金管理的核心功能部分，其一般设计构建的功能有资金的收支、资金预算、网上银行、信贷以及票据等方面的管理工作。

（二）资金集中监控模式

在第二层次，将实现资金集中化的监控与管理模式。其在设计与构思上，主要是为了提高对企业集团对内部资金动态的及时掌控，从而可以实时的监控到重大或者异常资金的调动情况。目前，随着信贷管理、票据贴现以及授信管理等手段的成熟运用，已经为企业集团在财务管理上提供更多的手段，进而可以成熟的运用到相关的理财手段来提高企业集团资产价值。这个阶段也属于ERP 系统的核心功能部分，一般有信贷与票据管理等。

（三）风险管理

在第三层次，将可以实现信用与市场风险的管理工作。其中，在风险管理层面，其一般利用都会到商业的智能工具，从而实现对企业集团内、外部数据库的分析工作，可以随时的把握到资金动态，为企业集团的决策工作提供一手资料，为企业集团的资金管理决策提供支持。而在风险管理层面，主要包括资金集中监控、缺口分析、资金头寸分析管理、投资组合管理、风险管理等。

四、结束语

综上所述，企业集团在基于ERP系统对资金管理新模式构建时，一定要尊重企业集团自身的实际情况，在服务自身发展需求的前提下，参考其他实际建设经验，从而顺利的推进系统的构建工作，避免资源的浪费。

参考文献：

[1]张睿，吴洪波.基于ERP的财务决策支持系统的构架探析[J].科技与管理，2009

[2]罗艳妮.宝泰集团 ERP 环境下资金管理模式探讨[J].中国商界，2010

[3]肖群.ERP项目实施重在细节控制[J].中国冶金报，2010endprint