省审计厅厅长李健作陕西省2013年度省级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

受省政府委托，省审计厅厅长李健在7月29日召开的省人大第十二届常委会第十一次会议上，作了陕西省2013年度省级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。

报告指出，2013年7月至2014年6月底，全省审计机关对8243个单位、项目进行了审计和审计调查，促进增收节支和挽回损失52.17亿元，核减工程建设资金64.21亿元；提交审计工作报告和重要信息704篇（条），被批示、采用481篇（条），促进建立健全制度73项。向社会发布审计结果公告803篇。移送纪检监察和司法机关案件线索53件，移送涉案人员25人，涉及金额 3.44亿元。

报告认为，2013年度省级预算执行情况总体是好的，财税部门确保收入稳定增长，重点支出得到有力保障，财税改革深入推进；各预算执行单位认真落实中央“八项规定”和国务院“约法三章”精神，努力降低行政运行成本，重点压缩“三公经费”及会议费支出，全面清理整顿楼堂馆所建设。跟踪审计抽查的20个省级行政部门2013年度“三公经费”及会议费支出总额较2012年下降44%。

但审计发现，仍存在一些问题，应当引起重视。

省级预算执行审计情况

预算科目调剂不规范；个别支出下达不及时；部分财政收入未及时缴库；国有资本经营收益和石油开发费收入收缴不到位；部门预算管理有待完善；年度税收计划未及时调整；税收征管工作仍需加强；税务稽查处罚力度不够。

对11个省级部门单位预算执行情况进行了审计，发现的主要问题是：5个单位预算管理不规范1433万元；5个单位非税收入1297万元未执行收支两条线规定；4个单位挤占挪用专项资金2313万元；2个单位滞留专项资金7465万元；6个单位少计固定资产3.09亿元；6个单位未经政府采购购置设备等678万元。

对7个事业单位财务收支情况进行了审计，发现的主要问题是：2个单位违规收费320万元；3个单位少计收入594万元；3个单位学费等收入1243万元未实行收支两条线管理；2个单位违规列支62万元；2个单位建设工程超概算2.98亿元；2个单位购置1470万元固定资产未经政府采购。

组织37个预算执行部门和单位开展内部审计自查，并在自查基础上对15个单位进行了审计抽查，发现的主要问题是：14个单位预算编制不完整、不细化2.34亿元；3个单位预算收入3679万元未上缴财政；3个单位改变专项资金用途222万元；5个单位滞留闲置专项资金7178万元；7个单位以不合规票据列支费用1286万元；22个单位资产账实不符4299万元；15个单位往来款项长期未清理1.43亿元。

下级政府财政收支审计情况

对咸阳市、汉中市和5个财政省管县人民政府财政收支情况进行了审计，发现的主要问题是：截留上级财政收入；非税收入未纳入预算管理；财政收入未及时解缴国库；改变专项资金用途；滞留财政专项资金；向本级非预算单位拨款等。

全省地方性政府债务审计情况

审计机关对全省政府性债务进行了专项审计。截至2013年6月底，全省政府负有偿还责任的债务2732.56亿元，负有担保责任的债务947.75亿元。用于市政、交通、住房、教科、农林等基础性或公益性项目的支出2279.94亿元，占已支出的政府负有偿还责任债务的85.82%。审计结果表明，全省政府性债务风险总体可控。全省各级政府近年来积极采取措施加强政府性债务管理，在制度建设、债务规模、风险控制、债务化解等方面取得了一定成效。所举债的资金主要用于基础设施建设和公益性项目，补充了地方经济社会发展资金需求，促进了当地民生改善和社会事业发展。但还存在一些问题：地方政府负有偿还责任的债务增长较快，部分地方和行业债务负担较重，地方政府性债务的偿还对土地出让收入有一定程度依赖等。

落实中央八项规定精神专项审计情况

今年4月，省审计厅组织各级审计机关对全省党政机关的楼堂馆所项目建设和停建情况进行了专项审计调查。结果表明，全省各级、各部门能够贯彻落实中央八项规定和国务院“约法三章”精神，总体效果明显：检查的374个楼堂馆所项目中，已停建103个，压缩项目建设规模与标准52个。但还存在一些问题：一是个别项目搭车建设办公用房，未严格执行基本建设程序。二是部分项目建筑面积超过人均控制标准，个别项目被越权审批。三是外租办公用房管理不规范。

今年上半年，省审计厅对46个事业单位“三公经费”、会议费以及执行中央八项规定精神情况进行了专项审计调查，结果表明，2013年 “三公经费”及会议费支出总额较2012年下降36.22%，其中：因公出国（境）费减少下降17.47%，车辆运行维护费下降9.04%、车辆购置费下降56.52%，公务接待费下降54.46%；会议费下降49.8%。但个别单位还存在一些问题：个别单位占（借）用下属单位或其他单位车辆，违规列支、隐瞒车辆运行费；部分单位公务接待费中列支其他费用，无会议通知列支会议费，在非政府定点宾馆召开会议，在会议费中列支其他费用。

重点投资项目审计情况

省审计厅对8个建设项目进行了审计，核减工程造价8.66亿元。发现的主要问题：超概算、概算外列支；招投标管理不规范；挤占挪用建设资金；少缴税费及劳保统筹基金；超进度、无依据支付工程款。

对全省31个重点示范镇建设情况进行了审计调查，结果表明，重点示范镇建设启动以来，新区雏形已现，示范镇基础设施和公共服务水平不断提升，人口和产业聚集加快，农民收入增加。发现的主要问题是：6个县挤占挪用资金用于弥补工作经费等；7个县财政、国土、住建部门滞留欠拨资金；19个县未按要求复垦土地；调查的545个应招投标项目中53个建设项目未招投标；19个县示范镇工作经费没纳入财政预算。

保障性安居工程审计情况

对省、市、县三级政府2013年城镇保障性安居工程情况进行审计。结果表明，我省各级政府积极推进保障性安居工程建设，有效地改善了困难群众居住条件、推进了新型城镇化建设、促进了社会和谐。2013年，22万户群众喜迁新居，累计保障人数达到123.65万人。发现的主要问题：一是资金筹集使用不规范，未及时拨付财政补助资金，违规拖欠工程款；二是住房分配和使用管理有待完善，部分超标家庭违规获取住房货币补贴；三是部分项目土地供应和使用不合规，24个项目未经批准占用土地。

环保和民生专项资金审计和审计调查情况

对我省雾霾治理情况进行了审计调查，发现的主要问题是：未及时注（吊）销20户关停企业营业执照；“黄标车”淘汰任务完成率低；部分建筑工地扬尘污染防治不达标，工地扬尘监管存在盲区；个别企业未采取治污措施直接排污。

对渭河和汉丹江流域综合治理情况进行了审计调查，结果表明，综合整治工作初现成效，环保部门的检测结果显示渭河干流水质总体好转。发现的主要问题是：建设项目资金不到位；滞留欠缴污水处理费；31个项目多计工程造价；4个县违规招投标、转包工程；7个县污水超标或直接排放，10个县污水管网未完全实行雨污分流。

对陕南移民搬迁资金进行了审计调查，结果表明，陕南移民搬迁任务完成较好，移民搬迁成效显著。发现的主要问题是：9个县滞留项目资金；17个县配套及整合资金不到位；10个县挤占挪用项目资金；2个县违规转包项目工程。

对43个困难县农村义务教育学生营养改善计划项目进行了审计，结果表明，1710所学校提供完整营养餐，168所学校实行营养餐配送模式，2351所学校采用“蛋奶+食品”过渡模式，惠及学生87.84万人。发现的主要问题是：18个县配套资金不到位；11个县滞留、欠拨专项资金；13个县挤占挪用专项资金；8个县学校食堂建设项目缓慢；部分学校食堂对外承包。

金融机构和国有企业审计情况

对3户金融机构进行了审计，发现的主要问题是：违规发放顶名及异地贷款、关联担保贷款；违规向非农户发放农户贷款；存在向限制性行业和产能过剩行业发放新增贷款现象；部分信托贷款项目管理有待进一步加强。

对3户国有企业进行了审计，发现的主要问题是：少计财政补助收入等2.76亿元；挤占成本费用170万元；少计缴各项税费1299万元；超核定基数发放工资1799万元；违规计提企业年金4925万元，滞留财政专项资金1.34亿元。

领导干部经济责任审计情况

全省审计机关对1781名党政主要领导干部和国有企业领导人员进行了经济责任审计。查出属领导干部直接责任金额3.61亿元，主管责任金额13.12亿元，领导责任金额19.03亿元。审计后，相关部门根据审计结果给予领导干部撤职、降级处理2人，给予党纪、政纪处分8人。

最近，省政府召开会议，专门听取了省审计厅关于预算执行和其他财政收支情况审计结果汇报。省长娄勤俭在肯定预算执行审计工作的同时，针对审计报告反映情况提出了整改要求。目前，有关部门和单位正在按照省政府的要求，采取措施进行整改。审计厅将加强对整改情况跟踪监督，及时报告整改和纠正情况。

针对上述预算执行和其他财政收支管理中存在的问题，提出以下意见：

第一，进一步强化预算管理，严格执行中央八项规定精神。各级政府要认真落实党中央八项规定精神，加强对楼堂馆所建设、公务用车等专项治理工作的督促检查，细化部门预算，增强预算的约束力和严肃性。各部门单位要强化成本意识、节约意识和预算控制意识，严格管理各项行政运行费用，尤其是“三公经费”的管理。

第二，加强民生专项资金监管，促进社会事业发展。各级各部门要切实做好民生专项资金项目的立项和规划管理工作，加强对民生项目和民生专项资金的管理，建立民生项目跟踪问效机制、项目责任追究机制，确保民生资金和民生工程发挥良好的社会效益。相关部门要强化协调配合，严肃查处虚报冒领、挤占挪用等违纪违规行为，确保各项惠民政策落到实处。

第三，强化收入征管，提高财政保障能力。财税部门要加强税源管理，强化收入征管，加大稽查力度，确保应收尽收。要挖掘非税收入增长潜力，加强收支两条线管理，继续拓展国有资本经营收益收取范围，推进国有资本经营预算制度有效实施。要进一步整合财政资金，按照“盘活存量，用好增量”的原则，集中财力保重点，促进我省经济社会各项事业的科学发展。

第四，建立健全监督机制，促进依法行政和依法理财。各级、各部门要建立健全覆盖财政资金运用全过程的联动监督机制，落实和细化违纪违法责任追究制度，加强对权力运行的监督和制约，促进领导干部依法决策、科学决策和民主决策。要继续加大内审自查力度，促进各部门、单位建立健全内控监督机制，提高依法行政、依法理财、依法办事的水平。