跟单信用证项下提单收货人抬头条款的解读与缮制规范

许爱瑜

（广东建设职业技术学院，广东广州510440）

【国际经贸】

跟单信用证项下提单收货人抬头条款的解读与缮制规范

许爱瑜

（广东建设职业技术学院，广东广州510440）

国际贸易中，海洋运输是常用的运输方式，跟单信用证支付是常用的支付方式，顺利结汇的前提是“单证相符”。在国际贸易实务中，由于出口商对海运提单收货人抬头的缮制有误，从而导致出口商出口收汇的利益受损的例子比比皆是。在概括提单收货人抬头分类的基础上，通过对信用证中提单条款的解读，尝试以案例分析法对跟单信用证项下提单收货人抬头的缮制规范进行剖析，以期为外贸从业人员在实务操作规范方面提供参考，保障出口商顺利结汇。

跟单信用证；提单；收货人抬头条款；结汇；缮制规范

由于跟单信用证支付方式对买卖双方权利和义务的保障和约束相对平衡，因此成为国际贸易中最主要、最常见的支付方式之一。这种支付方式须以“单证相符”为前提。“单证相符”是指出口商在银行交单议付时，只有其所缮制的单据和信用证的“单据要求（Documents Required）”条款一致时，议付行才能够买入出口商的单据，出口商才能顺利结汇。也就是说，跟单信用证支付实质为单据买卖，出口商所缮制的单据一定要与信用证的要求严格一致才能完全保障其出口收汇的利益。因此，在国际贸易实务中出口商如何根据信用证条款的要求准确无误地缮制出口单据就显得尤为重要。但是，常常有出口商因对信用证中提单条款的理解不甚透彻，最后导致其所缮制的提单与信用证条款不相符而不能顺利交单结汇，损害了自身的贸易利益。

海运提单是出口单据中尤为重要的一种单据，简称提单，是一种货物所有权凭证。物权凭证的特点决定了在船货抵达目的港后，只有提单的合法持有人才有权领取货物。提单的合法持有人就是收货人，也就是通常所说的提单抬头。由此可见，在跟单信用证支付项下，能否准确缮制提单收货人抬头，不但关系出口商能否顺利收款，而且直接导致收货人能否顺利提货，其重要性不言而喻。实务中，根据提单收货人抬头的不同，将提单分为记名提单、不记名提单和指示提单。以下将通过对跟单信用证中提单收货人抬头条款的解读，分析如何准确缮制该类单据，以保障出口商顺利结汇的利益。

案例：Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.向New York Crystal Imp.＆Exp.Co.出口一批水晶工艺品，双方签订了一份买卖合同。合同规定以跟单信用证支付。开证行为American Bank，New York Branch。信用证的受益人是Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.。进口商New York Crystal Imp.＆Exp.Co.在规定的时间内通过开证行开来相关信用证，信用证中对提单抬头的缮制要求如以下任一种情况。

一、记名提单（Straight B／L）

（一）条款举例与翻译

条款1：Full set of clean on board marine B／L consigned to New York Crystal Imp.＆Exp.Co..

翻译：全套清洁已装船记名海运提单，收货人为New York Crystal Imp.＆Exp.Co.。

（二）条款解读

若信用证中提单条款如是，该提单则为记名提单。该条款要求信用证受益人将提单缮制成以New York Crystal Imp.＆Exp.Co.为收货人。记名提单在交付货物时既认单又认人，即当船货抵达目的港后，New York Crystal Imp.＆Exp.Co.须凭提单和身份证明才能到码头领取货物，且不能通过背书方式将提单转让给第三方。这种记名提单不能流通，不符合国际贸易中资金和货物在多方之间融通流转的特点，因此在国际贸易中很少使用。

（三）缮制规范

这种情况下，作为贸易活动中的出口商，Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.在缮制提单收货人栏时应填入New York Crystal Imp.＆Exp.Co.，且必须保证填写准确无误。唯有如此，出口商在向银行递交提单时才能做到“单证相符”，顺利结汇。

二、不记名提单（Bearer B／L；Open B／L；Blank B／L）

（一）条款举例与翻译

条款2：Full setof clean on board blank／open／bearer bills of lading.

翻译：全套清洁已装船不记名海运提单。

（二）条款解读

此为不记名提单，也称来人抬头提单，指的是提单上的收货人栏内不写明具体的收货人名称，只填写“货交提单持有人”，或不填任何内容的提单。不记名提单在交付货物时只认单不认人，谁持有提单，谁就可以提货，无需背书就可以转让。此案例中，当船货抵达目的港后，任何持有提单的人仅须凭提单而不需身份证明就能到码头领取货物。这样一来，如果New York Crystal Imp.＆Exp.Co.不慎遗失提单或提单被故意盗取，那该公司就会面临货物被冒领的风险；而对于卖方而言，如果Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.在货交承运人并获取提单后，在去银行议付货款的情况下遗失提单，同样也会面临货款及货物被冒领而钱货两空的风险。因此，由于这种不记名提单不需背书即可转让，流通性强，一旦丢失，对买卖双方而言风险极大，因此在国际贸易中使用范围较窄。

（三）缮制规范

尽管实务中要避免使用不记名提单，但是，若情况已如此案例所示，卖方仍然需要规范缮制，否则未来仍有可能面临出运了货物而得不到货款的风险。在这种情况下，卖方缮制提单时，应该将收货人栏留空不填，或填“To Bearer（交来人／持票人）”，缮制要求相对简单。

三、指示提单（Order B／L）

指示提单是指在提单收货人栏填写“凭指定（to order）”或“凭某某人指定（to order of…）”字样的提单。这种提单可以经过背书转让，符合国际贸易中资金和货物在多方之间融通流转的特点，因此被广为使用。根据指示人的不同，指示提单可以分成空白抬头提单（to order）和记名指示提单（to order of…）两种类型。

第一种是空白抬头提单（to order）：

（一）条款举例及翻译

条款3：Full set of clean on board marine bills of lading consigned to order.

条款4：Full set of clean on board marine bills of lading made out to order.

翻译：全套清洁已装船海运提单，空白抬头。

尽管条款3和条款4使用了不同的动词consigned和made out，但是意义相同，所以译文相同。

（二）条款解读

空白抬头提单，又称托运人指示提单，是指由托运人背书后可以转让的提单。这类提单在托运人未指定收货人或受让人之前，货物仍然归卖方所有。实务中，在跟单信用证支付方式下，托运人就是以议付行或收货人为受让人的方式，通过背书转让提单而完成货款的议付。由于转让时只需凭托运人的空白背书，流通性强，符合资金和货物的融通流转特点，因此使用最为广泛。

（三）缮制规范

此案例中，若跟单信用证中的提单条款如上，Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.只需在货交承运人之后，在提单的收货人栏填写“to order”，在其他跟单单据缮制准确的情况下，该出口商就可以顺利交单结汇。

第二种是记名指示提单（to order of…）：

（一）条款举例与翻译

条款5：Full set of clean on board ocean B／Lmade out to order of shipper.

条款6：Full set of clean on board ocean B／Lmade out to order of beneficiary.

条款7：Full setof clean on boardmarine B／Lmade out to order of New York Crystal Imp.＆Exp.Co.

条款8：Full setof clean on boardmarine B／Lmade out to order of applicant.

条款9：Full setof clean on boardmarine B／Lmade out to order of American Bank，New York Branch.

条款10：Full set of clean on board marine B／L made out to our order.

翻译：

条款5：全套清洁已装船海运提单，凭托运人指示。

条款6：全套清洁已装船海运提单，凭受益人指示。

条款7：全套清洁已装船海运提单，凭New York Crystal Imp.＆Exp.Co.指示。

条款8：全套清洁已装船海运提单，凭开证人指示。

条款9：全套清洁已装船海运提单，凭American Bank，New York Branch指示。

条款10：全套清洁已装船海运提单，凭我方（开证行）指示。

（二）条款解读

记名指示提单根据指示方的不同，通常可以分为凭托运人指示（如条款5、6）、凭进口商指示（如条款7、8）、凭开证行指示（如条款9、10）等。条款5和6中的shipper和beneficiary在本案中指的都是Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.。这两个条款实际上和空白抬头提单一样，均凭托运人指示，只有通过托运人背书才能转让提单。条款8中的applicant指的是信用证的开证人，本案中指的就是进口商New York Crystal Imp.＆Exp.Co.。因此条款7和8同属于凭进口商指示。条款10中的our指的就是开证行，因为信用证是由开证行开出，信用证中的our显而易见也就是指开证行。因此条款9和10同属于凭开证行指示。只有充分理解了这些名词或代词所代表的各方关系，才能够准确无误地缮制单据。由于这三种提单分别需托运人、进口商或开证行背书后方可转让或提货，又称指示抬头提单。

（三）缮制规范

实务中，Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.应该根据以上不同条款的要求，准确缮制提单，缮制方法如下：

对于条款5和条款6，该出口商须在提单收货人栏填写“to order of Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.”；

对于条款7和条款8，该出口商须在提单收货人栏填写“to order of New York Crystal Imp.＆Exp.Co.”；

对于条款9和条款10，该出口商须在提单收货人栏填写“to order of American Bank，New York Branch”。

只有按照以上要求缮制提单收货人抬头，该出口商才能顺利交单结汇。

综上所述，跟单信用证支付方式要求出口商在议付货款时所提交的单据和信用证中的“单据条款”必须保持“表面一致，严格相符”。海运提单是货物的所有权凭证，对于卖方顺利交单结汇、买方顺利提取货物具有重要的意义。实务中，出口商必须仔细阅读信用证中的相关条款，明确条款的具体要求并按照要求准确缮制海运提单，以确保买卖双方顺利完成各个贸易环节，保障买卖双方的贸易利益。

［1］陶红.由一则案例看信用证项业务的“相符交单”［J］.对外经贸实务，2013（10）.

［2］王振华，崔磊.国际贸易中信用证支付方式的风险及对策［J］.对外经贸，2013（7）.

［3］胡勇.海运提单中收货人抬头与国际结算方式的关系探究［J］.对外经贸实务，2010（5）.

［4］胡勇.简析汇付、托收、信用证结算对提单的收货人的影响［J］.对外经贸，2010（7）.

［5］曾燕萍，洪竹.国际贸易中信用证支付方式的风险及其防范［J］.Economic＆Trade Update Mid－journals，2010（3）.

（责任编辑：乔 虹）

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2095－3283（2014）09－0042－02

许爱瑜（1980－），女，广东潮州人，讲师，经济师，硕士，研究方向：国际贸易学。