信用社小微企业小

周劲松

摘 要：小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。当前信用社的业务开始向多元化发展。但面对小微企业的信贷仍旧是其一个重要的业务之一。本文扼要陈述某县信用社小额信贷资格审核的现状，并指出存在问题。

关键词：小微企业；信贷资格审查；信用社

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。小微企业规模小，经营管理灵活；但企业实体小，资金链条薄弱，偿债能力也弱，故而银行对小微企业的信贷资格都相对严格。当前，信用社针对小微企业信贷的方向主要集中在与三农相关的行业以及扶持弱势群体的创业方面。小微企业数量多，遍布各行各业，但其体量小，信贷收益分散且规模不大。

我国小微企业寿命相对较短，银行贷款风险远远高于西方国家，故国内金融节多数人不愿意向小微企业发放贷款。因企业经营资产和个人财产无法晰分的原因，小微企业融资业务的贷款主体一般为小微企业主或其实际控制人。因此，我们对该类企业贷款资格的信用方面的审查，实际主要对企业主个人征信信息的辨别和筛检。而对企业资格的审查，则主要集中于对企业合规性的审核，这需要充分考虑国家宏观经济政策以及该企业过去一段时间一来的资信情况并估计偿还能力，以进一步控制风险。但针对初创的企业，则主要考虑前者。

1 当前信用社针对小额信贷审查的主要项目

由于我国地区经济发展存在差异，故不同省份的小微企业信贷审核标准体系也就不大一样。其内容也存在较大程度的差异。接下来，笔者以某县县级信用社的审核项目为例，具体陈述之。

实际上，该县信用社对当地小微企业信贷资格考察的标准五花八门，有制度性的，也有文件虽然没有规定但是地方性上默认的行业规则。此处进讨论已经明确作为书面规制的条文进行分析。浓缩而言，某县信用社对小微企业信贷资格的审查主要考虑以下几个方面：合规性审查；第一还款来源分析 ；第二还款来源分析 ；风险分析和防范措施，最后得出是否放贷的结论。

（一）合规性审查

分为两个方面，首先是审查审查者的资格。也就是说，审查的信贷规模要和审查所示信用机构级别相当，过大的信贷规模和过小的信贷国模都不能有该信用社予以审查。

然后评判其授信情况，先看抵、质押方式：核定的最高授信额度一般不超过可抵（质）押值的2倍，且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额*[1+（贷款年限-1）*近两年年均销售增长率]的50%；如果是新成立的企业，或是经营或投产期不满一年的小型企业，其最高授信额度按不超过有效担保确定，且不得超过实收资本的2倍；另外，保证担保，最高授信额度可直接按不超过企业授信月份之前12个月销售归行额的40%确定；与此同时，对贸易融资，商品融资也有应该有一定程度的考虑，最终核定客户的最高授信额度。

（二）还款来源分析

信贷的最终目的是回本吃息，但如果不考虑小微企业的偿还能力，则可能导致坏账、呆账。为了确保信贷安全，在支持了三农建设的同时，又能够获得自身发展，因此，信用社必须对每一笔贷款的偿贷能力加以评估。并且为了确保万无一失，我们应该假设第一还款来源失效的情况下，考虑第二还款来源的可行性。这里主要考量的是：该企业所从事的行业；企业发展史；企业法人发家史和企业的基本经营情况。企业经营状况可以通过对企业销售收入、审计报告、银行流水、完税凭证、贸易合同，交易痕迹、水费、电费、工资单上、下游企业等渠道出库单、入库单据的核实，通过企业ERP系统等情况加以核实。

（三）风险分析和防范措施

必要的监督必不可少。某县信用社的主要手段有：开立监管账户，对贷款资金进行监管使用或受托支付等。约定我行监管账户为回款账户；通过双人取票的方式控制资金流。结合不同客户、不同业务提出具体风险防控措施。业务的可行性不单单是某一业务点的考察，而是综合考虑企业基本面、担保方式、风险控制手段的有效性等方面的综合评定。

2 审查存在的问题及对策

未严格按照程序办事。也就是说，审查的信贷规模要和审查所示信用机构级别相当，过大的信贷规模和过小的信贷国模都不能有该信用社予以审查。但首位审查者应该给客户指明其办事的方向。一般而言，审查客户之前，我们应该先审查自己。

另外，审查粗枝大叶，不够精细和认真。确认审查者具备审查资格之后，审查者将就申请借贷的小微企业的征信情况、股权结构、法人情况、担保抵押等问题以及偿贷能力和可能存在的风险进行评估，以确认其是否具备储备发放贷款的资格。根据客户所属行业在人数、销售额、资产总额三个方面限制。

由于人情关系，存在打马虎眼的情况，某些行业和单位原本并不具备借贷资格的，但是过了；而另外一些具备资格的却被挤了出去。有一些小微企业管理不够规范，不能提供经审计财务报表，不具备一般法人客户授信管理与评价条件的企业客户。

3 结语

如果仅从数量上考虑，小微企业绝对是最广泛意义上的中小企业群体中的大多数，而相对来说，小微企业"融资难"的问题在现实中更为突出，银行在小微企业融资业务开展模式及方案设计方面，值得再思考的问题也更多。

参考文献：

[1]陈颖.小微企业信贷融资困局及其破解[N].福建师范大学，2013.

[2]李昆芳.中国民生银行小微企业信贷风险管理研究[D].广西大学，2013.

[3]尹建东.民勤县农村信用社信贷风险控制问题研究[D].兰州大学，2013.