中小企业信用担保风险控制探讨

王淑葵

摘要：近年来我国积极扶持中小企业的发展，随之产生的为中小企业进行信用担保和提供融资功能的中小企业信用担保机构也应运而生，有利地促进了中小企业的发展。但是目前由于中小企业的特殊和复杂性，信用担保体系依然存在弊端，担保风险依然不能忽视。

关键词：中小企业；信用担保风险；风险控制

中图分类号：F270文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）07-0187-01

信用担保是企业在融资过程中，根据合同规定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行债务时由担保机构承担合同约定的赔偿责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持方式。但是由于担保对象——中小企业是一个复杂且特殊的群体，在外部因素和内部因素的影响和作用下，必然会导致担保过程中的各种风险的增加。为了稳定中小企业市场，对这些风险进行控制显得极为重要。为了能够正确认识中小企业信用担保风险并进行有效的控制，本文在结合相关理论知识和经验的基础上对其进行了浅析。

一、中小企业信用担保风险产生的原因

（一）不少企业的信用状况令人堪忧，使信用风险增加

信用担保机构决定为企业进行担保的基础是企业的经营效益和具体偿还债务的能力，但是不少效益差、偿还能力不够的中小企业为了能够得到担保进行融资，在申请担保过程中对自身财产经营状况进行造假甚至瞒报，这种欺骗行为和信息的不透明化就导致了担保风险的发生。

（二）担保机构自身运作不规范造成风险

信用担保机构经营管理不够规范，有些担保机构为了吸引企业夸大自身的融资能力，有些则偏离了为中小企业进行信用担保的方向，转而投资一些高投资、高风险、高收益的项目。除此之外，由于担保机构内部没有完善的管理制度，进行信用担保的各项操作步骤没有进行明确的规定，也缺乏信用担保专业人员的指导导致了信用风险的增加。

（三）银行不认真履行职责的风险

信用担保机构为中小企业进行信用担保之后，银行就可融资给企业，信用担保机构在这项交易中承担了全部风险，使得银行在履约操作过程中的不认真审查和操作，给本不能够得到贷款的企业得到了贷款，给信用担保机构造成风险。

每个事物的出现都有其生长发育的土壤，随着我国改革开放的不断深化，中小型企业如雨后春笋迅猛发展，到目前为止，我国的中小企业已有1 500万家左右，占我国企业总数的90%以上。随着中小型企业的不断发展，另一个行业悄然出现，那就是为中小型企业融资的信用担保行业，它的出现使对不缓解中小型企业融资难得问题起到了积极的促进作用，但也存在一个很大的问题，就是中小企业高风险、低效益与银行追求的低风险，高效益是一对很难解决的矛盾。而往往中小型企业是一个国家经济主要的推动力，如美国，99%以上都是中小型企业，中小型企业就业人数60%以上，新增就业机会2/3都是中小型企业创造的。不论是国内还是国外，中小型企业在经济发展中的作用是不可替代的，中小型企业的发展关系到一个国家经济的生死存亡，因此要积极支持企业信用担保行业的发展，同时对中小型企业信用担保所可能出现的风险进行有效的控制，使中小型企业在正常的轨道上运行。

二、对中小企业行信用担保风险的控制措施

（一）担保机构内部要制定完善的管理制度和决策程序

中小企业的信用担保风险分为可控风险和不可控风险，而由于企业内部管理制度不完善导致的风险就属于可控风险。为了控制担保风险发生的程度，就要先从企业自身开始。企业应该制定详细的、科学的内部管理制度，规范担保操作流程和担保审查制度，加强对人员的管理，严格防范担保工作中的道德风险，建立监管机构。

担保机构应该完善决策程序。管理部门的决策可能会影响整个机构的发展方向，如果决策失误可能会使担保机构蒙受巨大的损失，所以完善决策程序相当必要。机构内部要进行决策信息的透明化和信息传递的及时性，在决策过程中要认真听取机构内专业人员的分析，以大局为重进行科学合理的决策。

（二）培养高级的专业担保人才和高素质管理人才

中小企业信用担保机构的兴起和发展需要大量的专业人才，这些处在担保业务一线的专业人员，他们的操作正确与否决定着担保风险的程度高低，这就要求这些专业人员具有很高的担保方面的业务素质和担保经验，所以培养高级的专业人才是信用风险的控制的关键一步。

除了要培养专业人才，管理层人员的选拔也不能掉以轻心，他们是机构向着科学合理方向发展的指挥者，所以机构应该选择出一批具有丰富担保机构管理经验、能够对担保市场和风险有充分认识的高素质人员，来控制信用担保风险。

（三）建立良好的风险监控机制

中小企业信用担保机构面临着复杂的担保市场，为了能够更加安全的进行担保业务，就要在风险监控机制上做出努力，努力将风险“扼杀在摇篮里”。风险监控机制的作用体现在担保前、担保时和担保后。在担保前，信用机构就应与银行进行合作，对申请担保的企业进行资信情况、负债情况等各方面的调查，分析企业的真实经营状况和还债能力，为决策提供依据。在担保时，担保机构有责任监督企业在贷款使用中的合理和合法性，若发现违规违法行为，担保机构应该有义务建议融资银行停止向其发放贷款，以防止事态蔓延。在担保后，如果发生担保风险，担保机构自身财产就会受到损失，这时担保机构有向被担保企业要求赔偿的权利，如果发现被担保企业是恶意骗取担保的，担保机构可以通过法律途径维护权益。

在国家大力扶持下，中小企业经济得到很好发展，中小企业的信用担保机制也在摸索中前进着，为了能够使中小企业得到壮大，使担保机构得到不断发展，就要坚定地实施风险管理。目前信用担保机构各种制度和运营状况在不断的完善，一系列的中小企业信用担保风险控制的措施也在不断实施，企业运营信息的不断透明化和担保机构风险监控制度水平的提升也给担保机构和中小企业的发展提供了重要的保障，中小企业信用担保风险控制制度将更加的完善。

参考文献：

[1] 陈晨.论我国中小企业信用担保风险的法律控制[D].北京：中国政法大学，2011.

[2] 李宾.我国信用担保行业信用风险研究[D].天津：天津财经大学，2009.

[3] 李霞.安徽省中小企业信用担保机构风险研究[D].安徽：安徽大学，2011.

［责任编辑：方晓］