对于商业银行信贷风险防范机制的思考

作者简介：王新宇（1977—），男，浙江省绍兴市人，工作单位：浙江绍兴瑞丰农村商业银行。

摘 要：随着社会经济的不断发展，商业银行也取得了长足的进步。其中作为商业银行来源的信贷业务，信贷质量决定了银行整体的经济效益。因此注重提升我国商业银行信贷的质量，强化信贷风险的管理成为了商业银行风险管理工作迫切需要解决的问题。本文从我国商业银行信贷风险防范的近况入手，具体分析国际上成熟的信贷风险防范经验，提出一些有助于我国商业银行信贷风险防范机制发展的措施和手段。

关键词：商业银行；信贷风险；防范机制

引言

信贷风险已经成为我国商业银行中最大的金融风险，其对于商业银行经济效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多数商业银行都逐渐开始强化对信贷风险的管理和控制，以期能够更好的建立商业银行信贷风险防范体制。

1. 商业银行信贷风险防范近况

随着国际经济环境变化的复杂化，信贷风险管理问题逐渐暴露，其不仅影响了我国信贷业务的良性发展，同时也妨碍了我国商业银行在国际金融市场的全面发展。在经济迅猛发展的大环境下，我国商业银行资本在取得发展的同时，也出现了较多的问题，譬如不良贷款资产量过大等等。通过研究数据可以清楚看到，我国商业银行的不良贷款余额以及不良贷款率朝着不断攀升的方向发展。其中不良贷款率几乎分布在各个行业当中，给商业银行的信贷业务带来了巨大的压力和挑战[1]。

2. 构成商业银行信贷风险的原因

2.1商业银行自身的缺点

2.1.1资本充足率不高

在任何一家银行，在贷款发放之前，银行都要对借款企业的财务情况进行总体的分析。其目的在于可以通过财务分析，对借款企业的信用情况，以及还款确定性进行详细的了解。当然，这其中不可避免的存在较大的片面性。因为借款企业的财务情况只能说明该企业早期的企业经营情况，无法显示出企业未来的发展趋势。另外只单单凭借企业的财务数据还无法充分的说明行业的发展现状，如果行业的发展环境出现变化，企业都会受到一定程度的影响。而资本充足率具体是指商业银行的资产对其风险的比率。其基本的作用在于考察商业银行应对风险的能力。商业银行一旦遇到资产风险，资本充足率就会下降，那么就充分的表明商业银行的应对风险能力有限，相对的也会递增信贷风险水平。因此我国目前商业银行资本充足率还必须进行进一步提升[2]。

2.1.2信贷管理机制不健全

在我国大多数商业银行中，其银行风险和利益机制出现明显的不对称，进而让银行匮乏风险责任感，在防范贷款风险中缺少有力的对应手段和方法。在信贷管理过程中，过分的注重对于贷款前期的调查，而缺乏对于贷款过程中以及贷款后的审查。对于贷款的制约体系匮乏硬性的规章制度作为依据，加深了信贷风险程度[3]。

2.1.3信贷人员综合素质偏低

很多商业银行的信贷人员队伍中，因为其自身的综合素质偏低，没有对企业的信用进行深入的分析，也没有详细的研究相关的国家政策以及发展现状，最终导致出现错误的决定。一般情况下，商业银行都是使用信用等级来考察借款对象的风险，同时在贷款对象的选择方面也制定了非常苛刻的标准。然而随着社会发展的复杂化，以及企业自身的因素影响，商业银行也会出现信用评估差错，有可能让商业银行自身背负巨大的贷款风险。

2.2外部环境的影响

2.2.1社会经济影响

首先从我国目前商业银行的发展现状来看，银行还是缺乏自主性。政府对于商业银行的干预程度非常强，其不但影响了我国商业银行的行为，让银行本身的安全可靠性以及其他方面属性很难得到确保；其次是经济结构的变化调整也加深了银行信贷风险程度；最后是市场的不稳定性，市场变化越大，信贷风险出现的几率就会加大。

2.2.2企业方面的影响

首先是企业内部管理结构的不合理。企业没有建立科学的内部管理结构，导致企业的管理能力以及财务控制能力下降，从另外一个方面加重了商业银行的信贷风险；其次是企业自身的管理层的不协调稳定。这种因素会让企业和商业银行相互的关系出现明显的波动，也给银行的信贷风险蒙上了阴影。

3. 国外商业银行先进的信贷风险的经验

由于所处的政治制度以及经济环境等不同方面的因素的影响，国外商业银行在风险信贷方面具有更加成熟和先进的经验，其利用健全的组织机构减少信贷风险程度，提升总体的效率和经济回报。从国外商业银行的特点来分析，主要包括：首先是信贷风险的转移制度，国外很多商业银行都必须进行抵押或者是担保，同时都是需要向联邦存款保险公司办理保险。其主要使用资产组合理论等有关方法进行充分地研究，利用不同形式把贷款进行转移。这样不但提高了普通民众对于银行的信心，同时还将风险收益组合进行了最优化处理，提高了银行抗风险能力；其次是信贷风险的分散机制，利用贷款投向多样化以及其他一些措施和手段，借助订立贷款保险等不同的形式，把会出现的风险灵活的转移到第三人等上面；再其次是信贷风险的挽救机制，信贷部门在固定的期限内将所有贷款进行依次分类，挑选出风险程度大的贷款，将其交给风险挽救部门进行专门性的处理。这个部门可以按照贷款的具体风险大小，从实际情况出发，选择最科学的挽救手段和方法；最后是信贷风险内部补偿机制。也就是意味着通过资金补偿的方式，通过建立充足的储备基金模式，以期补充由于信贷资产周转问题而引发的信贷风险[4]。

4. 加强信贷风险防范机制的思考

尽管我国目前已经构建了信贷风险管理体制，由于还是处于初步的发展阶段，所以从中出现了较大的问题，譬如信贷组织不完善，以及信贷管理技术滞后等等其他方面的缺陷。所以必须利用不同方式的改革手段来健全当前商业银行运作机制和信贷风险管理体制。

4.1构建完善商业银行风险防范体系

4.1.1构建科学合理的公司治理结构

当前，在我国大多数商业银行系统中，基本上都是类似企业模式的股东大会，以及董事会等等。然而实际上其根本没有产生切实可行的监督和管理机制。所以商业银行风险防范机制的健全必须从商业银行的公司治理结构之间开展。所以必须重新的优化商业银行的结构，确立相关的权责，董事会必须全面的规划银行的未来经营战略，同时制定对应的风险管理战略。监事会负责监察董事和董事会的决策实施情况，以及银行风险应对能力等其他方面。银行的经理部门的人员必须在激励机制框架内，让银行的经济效益不断提高。

4.1.2构建合理的资金运作体系

当前我国商业银行资金运营风险中出现了较多的漏洞，对于正常的结算风险的控制手段非常滞后，对于银行账务处理方式也是不合理，所以商业银行必须对资金交易以及结算进行明确的规定，同时制定满足国际标准的财务报告体制，严格的规定银行资金交易的帐务处理程序，另外还要提升银行后台结算人员的综合素质水平。

4.1.3健全信贷风险控制制度

一般情况下，风险管理是商业银行进行经营的目的，也是银行信贷风险控制的重要过程。商业银行信贷风险管理系统主要涵盖了信贷风险辨别系统，以及信贷风险预警系统等等。这些系统能够在一定程度上降低信贷风险程度。所以应该构建整体的信贷风险管理系统，实施合理的信贷风险管理程序。

首先商业银行对借款企业发放贷款之前，必须要充分的预判企业对贷款的需求程度，充分地调查企业贷款目的和还款能力。在确定企业确实需要贷款的情况之后，应该充分的做好对借款人的信用风险量化工作，以期来评估企业未来是否拥有偿还贷款的能力，并且借此为参考量来确定贷款的发放情况。商业银行还应该构建合理的信贷风险计量模型，摒弃早期滞后不健全的信贷风险模式。通过对企业信用等级的评估，从而来预判借款企业的信用对贷款风险的影响程度。另外还必须对贷款方式，以及期限等其他各方面进行科学的计算；其次强化内部监督制度的建设。确定贷款不同过程阶段的管理岗位责任制，坚持审贷分离原则。贷款前期的调查过程的主要任务就是对借款企业的信用等级以及其他不同方面的指标参数进行有效的评定。贷款审查过程中主要的任务在于对贷款早期的不同指标进行检验和确认，最大的限度的把贷款风险控制在最低限度。商业银行在贷款发放之后，贷款检查人员必须要严格的监督所贷资金的质量变化，强化管理和清收处理，按期向相关部门上报贷款资产风险的具体情况；最后是提升信贷风险管理人员的综合素质。培养优秀的信贷风险管理人员的综合素质，对于减少信贷风险程度具有很深远的意义和影响。一般情况下，必须要做到专业人才的引进力度，提高风险管理的整体水平。同时提升当前信贷人员的综合素质，加强风险管理意识，通过制定相关的奖惩手段来激发员工的积极性。建立科学的人才激励制度，拓展业务领域在整个银行信贷风险管理体系中的作用也是非常关键的。信贷风险管理核心是对人的管理，因此信贷风险管理人员的综合素质在银行信贷风险管理的地位非常关键[5]。

4.2构建商业银行经营的良好外部环境

4.2.1强化社会信用环境的综合治理

政府有关部门必须将经济工作重点转向到建设投资环境以及维市场秩序维护方面，支持和充分的配合商业银行打击企业逃废债行为，保障金融资产的顺利运行。另外还要不断的提高政府有关部门的执法力度，最大限度的构建诚实，守信的社会环境。

4.2.2调整企业资本结构，

因为经济体制的因素影响，导致企业资本结构出现不合理的情况，所以必须坚持以存量调整为主，以增量为辅助，进而实现资本结构的最优化。企业在经过改造后，保障了银行的信托关系都是可以确立在市场原则前提之上，这对于企业和银行自身来都是非常有利的。

4.2.3强化法制建设

近些年来我国也相继的颁布了很多金融法律法规，但是其收效甚微，所以还需要进行不断的补充和健全。从我国目前颁布法律法规来看，很多法条的效力基本上没有产生有力的效果，而且大多数金融机构也没有完全按照法律规章制度操作。所以必须坚持执法必严，违法必究的原则，在商业银行的改造和发展过程中，必须通过健全目前的法律规章制度，坚持做到有法可依。

4.2.4健全企业信用制度

企业必须成为自主经营的法人，才有机会同银行维持平等地位，这样才会确保企业相互之间的公平竞争，降低逆向选择和道德风险。因此目前必须要着力体现政府的主导作用，坚持政府主导型战略，按照制定的规划对企业信用市场进行充分的建设。企业自身也必须在日常经济活动中注重对于自身信用等级的提升。另外企业信用的建设在短期内是不可能完成的任务，必须长期坚持不懈，着力培养企业信用文化。

5.结语

综上所述，本文具体分析了我国商业银行信贷风险防范的情况，总结了国际上先进的信贷风险防范经验，最终提出一些有助于我国商业银行信贷风险防范机制发展的措施和手段，以期能够建立更加有效的商业银行信贷风险防范机制[6]。

（作者单位：浙江绍兴瑞丰农村商业银行）

参考文献

[1] 沈全芳.宏观经济不确定下的商业银行信贷风险防范研究[D].西南财经大学，2012，（4）：15-22.

[2] 李安.中国商业银行信贷风险的度量研究[D].浙江大学，2013，（5）：14-20.

[3] 袁黎黎.我国中小商业银行信用风险管理研究[D].西南财经大学，2013，（5）：12-22.

[4] 庞岩.浅谈商业银行信贷风险防范[J].科技风，2013，10（25）：10-13.

[5] 胡寄望.给予财务分析视角的银行信贷风险识别和防范研究[D].2013，（4）：6-20.

[6] 周芸.商业银行风险承担的主要激励因素[D].2013，（3）：11-24.